旅費交通費の付加価値税 (VAT) の還付

適用: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

適用できる VAT トランザクションの払戻を表示するには、会社または組織が正確な情報を識別、収集、確認および送信する必要があります。このプロセスには複数のタスクが含まれ、会社のサイズによって、複数の従業員またはロールを含めることができます。

[経費管理] を使用して VAT を復旧するには、次の必要なタスクを完了する必要があります。

• 税コードは経費カテゴリに割り当てられている国や地域に作成する必要があります。

• 売上税グループは各税コードに対して作成する必要があります。

• 品目売上税コードは、各売上税グループに作成する必要があります。

これらの前提条件が完成したら、従業員は VAT トランザクションの払戻を要求するために必要な手順を実行できます。これらの手順は次のとおりです。

1. 経費レポートに、適用できる VAT 払戻を識別するクレジット カード トランザクションの税金情報を入力します。

2. 経費レポートの転記前に、すべての税金情報がすべて入力済みであることを確認します。

3. 国際 VAT 還付が認められる経費の処理

4. サードパーティの仕入先に VAT 支払回収データを送り、国際支払回収の返還を申請します。

5. 国内 VAT 支払回収の経費を処理します。

次のシナリオでは、Fabrikam の従業員がどのようにこれらの手順を実行するか例で示します。

経費レポートに、適用できる VAT 払戻を識別するクレジット カード トランザクションの税金情報を入力します。

米国 Fabrikam の販売担当者ナンシーは、最近、英国のセールス旅行から戻りました。ナンシーは、その経費を調整するために経費レポートを作成する必要があります。出張中に、彼女は食費のための経費の一部を個人のクレジット カードで負担しました。ナンシーは Microsoft Dynamics Ax のエンタープライズ ポータルに自分の経費レポートの情報を入力するとき、[経費精算書の編集] ページの [国/地域] フィールドで英国を選択します。Microsoft Dynamics Ax は売上税のリストをフィルター処理し、英国に適用するグループのみを表示します。ナンシーは、英国 001 の売上税グループを選択し、食費品目の売上税グループを選択します。ナンシーは次に、自分が宿泊した施設のために新しいトランザクションを追加します。英国には宿泊施設の売上税グループと品目売上税グループが 1 つのみあるため、この情報はナンシーの経費レポートに自動的に入力されます。Fabrikam はすべての経費に一致するレシートがなければならないというポリシーを作成したため、ナンシーが自分の経費レポートを保存すると、その経費レポート上に列記された各トランザクションにレシートを添付する必要があることを説明するメッセージが表示されます。ナンシーは、自分の経費レポートに各トランザクションのデジタル画像を添付したことを確認し、承認を受けるためにそのレポートを送信します。さらに、彼女は紙のレシートをバックオフィス処理チームに送ります。このチームは Fabrikam の支払回収のために、VAT 支払回収データを、国際 VAT 返還を申請するサードパーティの仕入先に送信します。

経費レポートの転記前に、すべての税金情報がすべて入力済みであることを確認します。

Fabrikam の買掛金勘定コーディネーターのエイプリルは、レポートを転記する前に経費レポートに存在しない税金情報を入力する必要があります。エイプリルは [経費精算書の詳細] フォームを開き、ナンシーの承認済み経費レポートを表示します。エイプリルは、トランザクションの詳細を表示する経費レポートを開きます。エイプリルは、ナンシーがトランザクションの 1 つの品目売上税グループに入力していないことに気が付きます。この情報が入力されないため、エイプリルは経費レポートを転記できません。エイプリルは [経費管理] の [税コンフィギュレーション] フォームを見て、その国/地域の適切な品目売上税グループおよびトランザクション タイプを見つけます。エイプリルは総勘定元帳に経費レポートを転記します。エイプリルが経費レポートを転記すると、Microsoft Dynamics Ax は VAT の回収可能な作業品目を作成します。この作業品目はバック オフィス処理チームのメンバーに関連付けられます。Microsoft Dynamics Ax は経費レポートの転記を終了します。エイプリルは転記が成功したことを確認するメッセージを受け取り、回収を確認された VAT トランザクションの数を一覧表示します。

国際 VAT 還付が認められる経費の処理

Fabrikam のバック オフィス処理チームのメンバであるアーニーは、VAT 還付に必要なすべての情報が経費レポートに含まれていることを確認する責任があります。アーニーは [過誤納税の還付対象経費] フォームを開き、ナンシーが送信した経費レポートを選択します。アーニーは、必要なレシートすべてが添付されており、正しい売上税グループと品目売上税コードが入力されていることを確認します。アーニーはナンシーから紙のレシートを受け取るとき、紙のレシートをデジタルレシートで確認し、経費レポートの状態を [回復の準備完了] に変更します。

サードパーティの仕入先に VAT 支払回収データを送り、国際支払回収の返還を申請します。

アーニーは VAT 回収の返還を申請するサード パーティの仕入先に対して経費レポート データを送信する準備が整ったとき、[過誤納税の還付対象経費] フォームを開きます。アーニーはフォームをフィルター処理し、[回復の準備完了] としてマークされている経費レポートのみ表示します。アーニーは、[ファイル]、[Excel にエクスポート] の順にクリックします。

経費レポートの VAT 情報は、Microsoft Office Excel ワークシートにエクスポートされます。アーニーはこのワークシートをサード パーティの仕入先に送信し、紙のレシートが宅配便で送信済みであるというメッセージを含めます。

国内 VAT 支払回収の経費の処理

アーニーは、経費レポート トランザクションが VAT 回収に適用できること、およびデジタル レシートがレポートに添付されていることを確認する必要があります。国内支払回収を適用できる経費の処理を開始するため、アーニーは [過誤納税の還付対象経費] フォームを開き、検証を必要とする経費レポートを選択します。アーニーはレシートが VAT 支払回収で要求される、会社の名前であり、従業員の名前ではないことを確認します。アーニーは次に、正しい売上税グループおよび品目売上税コードが適用されていることを確認します。アーニーが紙のレシートを受け取るとき、その経費レポートの状態を [回復の準備完了] に変更し、これにより適切な税務当局に還付を申請できます。この場合、米国の適切な税務当局は、米国内国歳入庁 (IRS) です。