他の ERP システムからのプロジェクトデータの移行について

[アーティクル]
08/03/2018

適用: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

プロジェクトデータを別の企業資源計画システムから Microsoft Dynamics Ax に移行するプロセスは、2 つの主要タスクで構成されています。

総勘定仕訳元帳を作成して別のシステムからの勘定残高を記録する
期首残高プロジェクト仕訳帳を作成してプロジェクト残高を指定する

プロジェクトデータをオフラインのレコードや別の企業資源計画 (ERP) システムから Microsoft Dynamics Ax 移行する場合、プロジェクトの詳細を保持する必要があります。また、移行中にプロジェクトの開始から移行の日付までの累計マイルストーンまたは請求の進捗を記録する必要があります。以前追跡されたプロジェクトの詳細を移行するが、総勘定元帳に影響を与えたくない場合は、"期首残高仕訳帳" フォームを使用してプロジェクトの期首残高の詳細を転記します。その後、固定価格プロジェクトの収益を認識するために使用される Microsoft Dynamics Ax の見積プロセスを実行します。移行プロセスが正常に完了すると、[プロジェクト管理および会計] に転記された値が総勘定元帳勘定の値と等しくなり、総勘定元帳には複式記入または増大した残高が含まれません。

プロジェクトの詳細を Microsoft Dynamics Ax に移行できるプロジェクトのタイプは次のとおりです。

固定価格
時間/実費払
投資
内部
時刻
原価

固定価格プロジェクトの移行

固定価格プロジェクトを Microsoft Dynamics Ax に移行するプロセスの一部として、見積プロセスを実行する必要があります。その後、Microsoft Dynamics Ax は、移行日の時点で完了しているプロジェクトの割合を計算できます。固定価格プロジェクトが収益を見越計上するため、請求トランザクションは記録されたが請求されていないことが想定されます。

原価見積と前の販売請求に基づいて、仕掛品 (WIP) の詳細を前の追跡方法から "期首残高仕訳帳" フォームに入力できます。次に、詳細は Microsoft Dynamics Ax のプロジェクト管理および会計に転記されます。仕掛品の詳細は、時間、経費、および品目トランザクションで構成でき、総仕掛品として貸借対照表に記録されます。

仕掛品は、完成基準または完了率の、2 つの承認された会計収益認識ルールのいずれかに基づくことができます。WIP は原価価格、販売価格、または生産 + 利益で評価できます。

完了率 : 長期プロジェクトの進捗状況に基づいて各期間の収益、原価、粗利を認識します。たとえば、プロジェクトの作成の 25% が年度内に完了するなら、ビルダは、契約で想定された合計利益の 25% を認識できます。完成基準の方法よりも会計年度期間の収益と経費により一致するため、通常この方法が優先されます。保守主義の原則のため、予測損失は、通常、現在の会計年度内に完全に認識されます。
完成基準 : この方法は、長期プロジェクトが完了した場合にのみ収益および利益を認識します。

完了方法の割合を使用する場合、正味仕掛品は総仕掛品から転記された分割払請求書を差し引くことによって計算されます。総仕掛品は実行される作業です。正味仕掛品は、会社がプロジェクトで行った投資を表します。

プロジェクトの詳細を移行するときには、次の作業を行う必要があります。

注意

固定価格プロジェクトを作成し、プロジェクトが進行するにつれその業務要件に基づいてトランザクションを追跡するようにプロジェクトをコンフィギュレーションしていることが想定されています。

"期首残高仕訳帳" フォームを使用して、期首残高仕訳帳を作成します。次に、必要なレベルで、Microsoft Dynamics Ax に移行するプロジェクトのトランザクションの詳細を入力します。レポート用に Microsoft Dynamics Ax に移行するプロジェクトのカテゴリ、作業者、および品目の詳細を入力します。また、収益認識の計算に必要な詳細を考慮します。
期首残高の見積を作成および実行します。

実績と予測情報に基づいて、見積プロセスは完了したプロジェクトの割合を計算し、その値を使用して未収収益を記録します。

会計年度末の移行対年度中の移行

会計年度の期首にプロジェクトの詳細を移行した場合、完了率方式と完成基準方式の両方で次のイベントが記録されます。

資産および負債の一般仕訳帳が、総勘定元帳の貸借対照表に転記されます。この仕訳帳には、転記された総仕掛品の借方金額、および請求済仕掛品の貸方金額が含まれます。損益のエントリは記録されません。
詳細な期首残高仕訳は、プロジェクト管理および会計に転記されます。この仕訳帳には、会計年度の終了まで前のシステムに記録された原価および請求書が含まれます。
開始残高の見積は、会計年度の終了時に転記されます。この見積には、原価と収益の両方が含まれます。

会計年度中の移行

会計年度の途中にプロジェクトの詳細を移行する場合、第 2 の見積が転記されます。この見積は、移行の日付までの前会計年度の終了まで取り扱います。

また、評価に使用する方法に応じて、次の表で説明するイベントが発生します。

方法	エントリ
完了率	残高貸借対照表仕訳帳のエントリに加えて、損益のエントリが現在の会計年度から移行の日付まで記録されます。転記される期首残高仕訳帳に加えて、移行の日付の時点に一連の追加のエントリがトランザクションとして記録されます。 1 つではなく 2 つの開始残高の見積が転記されます。一方の転記は、前会計年度の終了時で、仕掛品専用です。他方の転記は、移行の日付の時点で、仕掛品と損益の両方です。
完成基準	転記される期首残高仕訳帳に加えて、移行の日付の時点に一連の追加のエントリがトランザクションとして記録されます。 2 つの開始残高の見積が転記されます。一方の見積は前会計年度の終了時に転記され、他方は年末後から移行の日付までのトランザクションに対して転記されます。両方の見積は仕掛品専用です。注意 2 つの開始残高の見積は前会計年度の終了時または移行の日付に、総勘定元帳に影響しません。

完了率

残高貸借対照表仕訳帳のエントリに加えて、損益のエントリが現在の会計年度から移行の日付まで記録されます。
転記される期首残高仕訳帳に加えて、移行の日付の時点に一連の追加のエントリがトランザクションとして記録されます。
1 つではなく 2 つの開始残高の見積が転記されます。一方の転記は、前会計年度の終了時で、仕掛品専用です。他方の転記は、移行の日付の時点で、仕掛品と損益の両方です。

完成基準

転記される期首残高仕訳帳に加えて、移行の日付の時点に一連の追加のエントリがトランザクションとして記録されます。
2 つの開始残高の見積が転記されます。一方の見積は前会計年度の終了時に転記され、他方は年末後から移行の日付までのトランザクションに対して転記されます。両方の見積は仕掛品専用です。

注意

2 つの開始残高の見積は前会計年度の終了時または移行の日付に、総勘定元帳に影響しません。

調整

プロジェクトの詳細を移行した後、プロジェクト管理および会計で転記される詳細を含む貸借対照表の仕掛品残高を調整します。次のレポートでトランザクションに関する詳細情報を表示できます。

元帳の調整 – 仕掛品 (レポート)
プロジェクト – 仕掛品 (レポート)

時間/実費払プロジェクト

また、前の ERP システムで転記されたトランザクションが Microsoft Dynamics Ax で追跡および請求できるように、時間/実費払プロジェクトの期首残高を移行できます。

時間/実費払プロジェクトのプロジェクトの詳細を移行する場合は、次の質問を検討してください。

原価を仕掛品および未収収益に記録しますか、または原価を損益に記録しますか。
前のシステムで請求が実行されていますか。

注意

前のトランザクションが請求された場合、"期首残高の仕訳帳明細行" フォームの [トランザクションステータス] フィールドを [請求済] に設定する必要があります。
収益は以前のシステムで転記され、収益は合計総額として総勘定元帳に記録されましたか。

時間/実費払プロジェクトのプロジェクトの詳細の見積プロセスを実行する必要はありません。"期首残高仕訳帳" フォームに詳細を入力する必要があるだけです。

ヒント

期首残高仕訳帳からのトランザクションは、調整機能から除外されます。したがって、"期首残高仕訳帳" フォームで期首残高を手動で修正する必要があります。期首残高を修正するには、逆仕訳トランザクションおよび新しい仕訳帳トランザクションを使用します。

投資プロジェクトの移行

投資プロジェクトを追跡する場合は、貸借対照表に経費を記録します。原価の詳細を移行するには、"期首残高仕訳帳" フォームで前のシステムから記録された原価を入力します。ただし、仕掛品が転記された後に、まだ Microsoft Dynamics Ax の見積プロセスを実行する必要があります。それにより、Microsoft Dynamics Ax は、完了したプロジェクトの割合を計算し、トランザクションを処理済みとして記録できます。

他のプロジェクトの移行: 原価、内部、および時間

内部プロジェクト経費の詳細を移行する場合、または時間だけを追跡するプロジェクトがある場合は、次の質問を検討してください。

経費を損益に転記しますか、それとも貸借対照表に転記しますか。各プロジェクトの経費を記載するために使用する方法によって、経費を Microsoft Dynamics Ax に移行する方法が決まります。
どのようなタイプのプロジェクトがあり、転記オプションは何ですか。プロジェクトのタイプおよび転記オプションによって、これらのプロジェクトを管理および追跡する方法が決まります。

期首残高仕訳帳に原価を転記するためのルール

固定価格プロジェクトおよび投資プロジェクトの場合、関連付けられているプロジェクトグループの収益認識用の会計ルールが原価が転記される場所を制御します。トランザクションが転記される元帳は、貸借対照表または損益に転記するためのプロジェクトグループの設定によって異なります。貸借対照表または損益に転記するためのプロジェクトグループの設定は、"明細行プロパティ" フォームで関連付けられた明細行プロパティの [費用の資本化] チェックボックスがオンになっている場合にのみ上書きできます。(プロジェクト管理および会計 >設定 >明細行プロパティ >明細行プロパティ をクリックします。) [費用の資本化] チェックボックスがオフの場合、プロジェクトグループの設定に関係なく、トランザクションは損益に転記されます。

注意

既定の原価のステータスが期首残高仕訳帳の明細行で変更されると、見積プロセスは追加の原価トランザクションを転記する場合があります。総勘定元帳は更新されません。

次の表に、期首残高仕訳帳で原価を転記するルールを示します。

収益計上枠タイプ	条件	転記済原価ステータス
完了率または完成基準	トランザクションタイプは [時間] で、プロジェクトグループの元帳設定の時間の原価ステータスは [元帳に転記しない] です。注意ステータスが [元帳に転記しない] の場合、原価は総勘定元帳でがはなく、プロジェクトの補助元帳にのみ転記されます。	元帳に転記しない
完成基準	資本化明細行プロパティが True に設定されます。	貸借対照表
完成比率	資本化明細行プロパティが True に設定されます。	損益
完了率または完成基準	資本化明細行プロパティが False に設定されます。	損益