一般会計勘定科目の再評価で精度を向上させる

重要

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有効対象	パブリック プレビュー	一般提供
ユーザー向けで、自動的に有効化される	2024年3月1日	2024年4月1日

ビジネス バリュー

G/L 勘定カードの新しい設定により、外貨でのトランザクションがある口座に対して G/L の再評価を実行できるようになりました。 これにより、別個のスプレッドシートを保持する必要がほとんどなくなり、いっそう正確な財務諸表を生成できます。

機能の詳細

一般会計勘定科目を使用して外貨建ての貸借対照表項目を登録する場合、事業の財務諸表を作成する前に残高の再評価が必要になることがよくあります。

これまで、ほとんどの企業は、そのような資産や取引を登録および追跡するために、銀行口座または仕入先勘定を使用してきました。 銀行口座や仕入先勘定を他の口座から分離しておく必要があり、それを機能させるために、転記グループ用の拡張設定を維持する必要がありました。

G/L 再評価機能により、再評価が簡素化されます。 一般会計勘定科目の場合、再評価に含めるかどうかを選択できます。 特定の通貨のみを G/L 勘定科目に転記できるかどうかも選択できます。 この設定は、勘定科目に転記するときに検証されます。 勘定科目ごとに、再評価調整エントリを未実現損益または実現損益として転記することを選択できます。これは、追跡している資産の種類に応じて異なります。 為替レート調整中の損益の転記は、通常の転記ルーチンに従います。 たとえば、通貨ごとの設定での指定に従って行われます。

各一般会計エントリには、参照のためにのみ、または一般会計勘定科目の再評価で使用するために、ソース通貨コードとソース通貨金額が新しいフィールドとして含まれています。

G/L 通貨再評価アクションは再評価のバッチ ジョブを開始し、勘定科目表ページで使用できます。 このバッチ ジョブは、ユーザーが選択した仕訳帳に調整エントリを作成し、ユーザーがエントリを転記すると、G/L 勘定科目の現地通貨 (LCY) 残高も調整されます。 G/L 勘定科目の再評価では、常に LCY で表示される G/L 勘定残高が再評価されるため、LCY の残高にはエントリが転記された通貨に対する変更が反映されます。 この再評価により、わずかな労力で、より正確な財務諸表を作成できるようになります。

追加のレポート通貨 (ACY) を使用している場合、G/L 再評価エントリには ACY の金額が含まれます。 この金額は、G/L 勘定残高の ACY 残高ではなく、これらのエントリの LCY 金額にのみ対応します。 調整を転記した後で ACY レートを調整する場合は、通貨の為替レートの調整をもう一度実行して、すべての G/L エントリを調整します。

調整と新しいエントリの 2 つは異なるものであるため、バッチ ジョブは分かれています。

注

G/L 再評価機能は、再評価が必要な取引および資産登録のすべての要件を満たしていない可能性があります。 たとえば、金融商品、有価証券、リース資産、または特定または大量の取引や資産に使用される場合などです。 この機能を使用できるかどうかを、監査人と話し合うことをお勧めします。

注

新しい機能には、エントリを適用または適用解除する機能はありません。 調整は通貨ごとの残高に基づいて行われます。

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関連項目

一般会計勘定残高を再評価する (ドキュメント)