日本の消費税レポート
この記事では、日本の法人向けの、日本の消費税 (JCT) 申告書の設定および生成方法について説明します。
日本の消費税申告書は、消費税および地方消費税申告 (表1)、課税基準額の内訳 (表2)、および次の付録で構成されます。
- 付録 1 は、地方消費税の税基準として使用される、税率および消費税額計算シート別の消費税額計算表を表します。 6.24% と 7.8% の税率の場合は付録 1-3 で構成でき、報告期間中に他の税率 (3%、4%、または 6.3%) が使用された場合は、付録 1-1 と付録 1-2 で補足されます。
- 付録 2 は、課税売上比率、控除可能な購買税額などの計算テーブルを表します。6.24% と 7.8% の税率の場合は付録 2-3 で構成でき、報告期間中に他の税率 (3%、4%、または 6.3%) が使用された場合は、付録 2-1 と付録 2-2 で補足されます。
JCT 申告書の計算ルールの詳細については、確定申告を準備するための手順 1 を参照してください。
消費税申告を有効にする
- 税>設定>パラメーター>総勘定元帳パラメーター の順に移動します。
- 消費税タブの日本の税レポートクイックタブで、消費税金レポートオプションをはいに設定します。
法人の日本報告書情報を入力
- 組織管理>組織>法人の順に移動します。
- 登録番号 クイックタブで、編集を選択します。
- 経理担当者 フィールドに値を入力します。
- 代表者氏名または氏名 フィールドに値を入力します。
詳細については、「消費税レポート コードの設定」を参照してください
消費税レポート コードの設定については、消費税レポート コードの設定に記載の手順に従って消費税レポート コードを設定します。
レポート コードによる税明細書の設定および作成に関する詳細については、レポート コードによる税申告を参照してください。
次の表に、日本の消費税レポート コードの例を示します。 一部のレポート コードではいくつかのオプションを使用できます。
| 報告コード | レポート コード名 | 消費税コードの設定 |
|---|---|---|
| 1 | 課税売上 |
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| 8001 | 課税売上に係わる消費税額 |
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| 9001 | 課税売上訂正票 |
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| 7001 | 課税売上訂正票の消費税額 |
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| 12 | 指定した課税仕入に関連する課税仕入 - 逆請求 |
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| 8012 | 指定した課税仕入に関連する課税仕入の消費税 - 逆請求 |
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| 9012 | 指定した課税仕入に関連する課税仕入訂正票 - 逆請求 |
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| 7012 | 指定した課税仕入に関連する課税仕入訂正票の消費税 - 逆請求 |
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| 202 | 免税売上額 |
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| 9202 | 課税控除売上訂正票 |
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| 203 | 非課税エクスポート |
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| 9203 | 非課税輸出に関する訂正票 |
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| 206 | 非課税売上額 |
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| 9206 | 非課税売上に関する訂正票 |
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| 208 | 課税売上に関する課税仕入 |
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| 8208 | 課税売上に関連する課税購入に係わる消費税額 |
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| 9208 | 課税売上に関連する購買訂正票 |
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| 7208 | 課税売上に関する課税仕入訂正票の消費税額 |
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| 209 | 移行対策の対象となる課税対象購買 |
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| 8209 | 移行対策の対象となる課税対象購買の消費税額 |
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| 9209 | 移行対策の対象となる課税対象購買貸方計算書 |
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| 7209 | 移行対策の対象となる課税対象購買貸方計算書の消費税額 |
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| 214 | 非課税売上に関連する課税対象購買 |
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| 8214 | 非課税売上に関連する課税購入に係わる消費税額 |
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| 9214 | 非課税売上に関連する課税購入訂正票 |
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| 7214 | 非課税売上に関する課税購入訂正票の消費税額 |
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| 215 | 一般的な課税対象購入品 (課税/非課税売上に関連する) |
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| 8215 | 一般的な課税仕入の消費税額 |
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| 9215 | 共通課税仕入訂正票 |
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| 7215 | 共通課税仕入訂正票の消費税額 |
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| 210 | 課税対象輸入 |
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| 8210 | 課税対象輸入に係わる消費税額 |
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| 9210 | 課税対象輸入の訂正票 |
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| 7210 | 課税対象輸入に関する消費税額 - 訂正票のインポート |
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| 貸倒損失 | ||
| 8308 | 貸倒損失 |
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| 8310 | 不良負債 - 支払済 |
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| 調整 | ||
| 8221 | 課税売上割合変動時の調整対象固定資産に関連する消費税額の調整 (加算) 額 |
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| 8222 | 調整対象固定資産を課税事業目的 (課税控除事業目的) に転用した場合の調整 (加算) 額 |
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| 8223 | 税譲渡を目的として居住用の賃貸事業が指定 (移動) された場合の追加金額 |
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| 8014 | 未払税金から課税控除を受ける場合の消費税額に対する調整 (加算) 額 |
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| 7221 | 課税売上割合変動時の調整対象固定資産に関連する消費税額の調整 (減算) 額 |
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| 7222 | 調整対象固定資産を課税事業目的 (課税控除事業目的) に転用した場合の調整 (減算) 額 |
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| 7014 | 未払税金から課税控除を受ける場合の消費税額に対する調整 (減算) 額 |
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消費税コードを設定します
売上税コードの設定については、JCT の売上税の設定を参照してください。
消費税法コードの消費税率と、レポート上の消費税率の対応は以下の通りです。
| 消費税率 | 税タイプ | 消費税率 | 消費税額の計算 |
|---|---|---|---|
| 3 | スタンダード | 3 | 税込み売上金額 × 3 ÷ 103 |
| 5 | スタンダード | 4 | 税込み売上金額 × 4 ÷ 105 |
| 8 | スタンダード | 6.3 | 税込み売上金額 - 6.3 ÷ 108 |
| 8 | 減額率 | 6.24 | 税込み売上金額 × 6.24 ÷ 108 |
| 10 | スタンダード | 7.8 | 税込み売上金額 × 7.8 ÷ 110 |
重要
売上税コード ページの税タイプ フィールドで減額または標準税タイプを選択します。
不良債務に対する税務申告勘定の設定
報告するトランザクションの選択に使用される不良債務および回収された不良債務の元帳勘定を設定する。
- 税>設定>売上税>税申告勘定 の順に移動します。
- 編集を選択します。
- 不良債務 フィールドで、元帳勘定を指定します。 たとえば、JPMF の法人では、84720 を選択します。
- 回収済み不良債務 フィールドで、元帳勘定を指定します。 たとえば、JPMF の法人では、84710 を選択します。
日本向け消費税レポートの生成
税>申告>売上税>消費税申告書.の順に移動します。
消費税作業シート ダイアログ ボックスで、次のフィールドを設定します。
フィールド Description 開始日、終了日 消費税精算期間の最初の日付と最後の日付を入力して、消費税を計算します。 決済期間 該当する消費税決済期間を選択します。 申告タイプ 最終 または 中間を選択します。 計算方法 課税売上と非課税売上の両方がある場合、税額控除額の計算に使用する方法を選択してください: 個別対応方式 または 一括払方式。 修正 以前に作成されたレポートの修正レポートを準備する場合は、このオプションをはいに設定します。 OK を選択して、消費税計算シート ページの金額を計算します。
消費税計算シートの付録 1 タブと付録 2 タブで項目フィールドを確認します。 これらの値は、表 1 と表 2 の行に入力される金額を表します。
付録 1-3 は - 地方消費税の税基準として使用される、税率および消費税額計算シート別の消費税額計算表
注記
次の表の 「計算」 列では、式のかっこ ([...]) がレポート コードの値を囲んでいます。
フィールド 説明 計算 Item1 税基準額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: 項目 1-1 + 項目 1-2。 Item1-1 課税売上 このフィールドの値は、[1] で計算されます。 Item1-2 特定の課税仕入れ。 特定の課税仕入れは、国内事業で受け入れられる国境を越えたサービス (俳優、音楽家、アスリートなど) を意味します。 これらは、日本で消費されるので、逆請求方法による JCT の対象となります。 この値は、95% 未満で特定の課税仕入れを行っている事業でのみ報告されます。 このフィールドの値は、[12] で計算されます。 Item2 消費税額 このフィールドの値は、次の式で計算されます: [8001] + [8012]。 Item3 超過控除の調整 このフィールドの値は、付録 2 の項目 25 + 項目 26 から収集されます。 Item4 仕入れの控除税額 このフィールドの値は、付録 2 の 項目 24 から収集されます。 Item5 還付税額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: 項目 5-1 + 項目 5-2。 Item5-1 売上の還付税額 このフィールドの値は、[7001] で計算されます。 Item5-2 特定課税仕入れの還付税額 このフィールドの値は、[7012] で計算されます。 Item6 不良債務に係る税額 このフィールドの値は、[8308] または、税>設定>売上税>税申告勘定で不良債務として設定された主要勘定を使用して、一般会計に転記される税トランザクションとして計算されます。 Item7 控除税額小計 （④＋⑤＋⑥） このフィールドの値は、次の式で計算されます: 項目 4 + 項目 5 + 項目 6。 Item8 還付可能な税額 （⑦－②－③） このフィールドの値は、次の式で計算されます: 項目 7 – 項目 2 – 項目 3。 Item9 未払い税額 （②＋③－⑦） このフィールドの値は、次の式で計算されます: 項目 2 + 項目 3 – 項目 7。 Item10 控除不足還付税額 （⑧） このフィールドの値は、次の式で算出されます: 項目 8。 Item11 差引税額 （⑨） このフィールドの値は、次の式で算出されます: 項目 9。 Item12 税還付 このフィールドの値は、次の式で算出されます: 項目 10 × 22 ÷ 78。 Item13 税支払 このフィールドの値は、次の式で算出されます: 項目 11 × 22 ÷ 78。 付録 2-3: 課税売上比率、控除可能な購買税額などの計算テーブル。
注記
次の表の 「計算」 列では、式のかっこ ([...]) がレポート コードの値を囲んでいます。
フィールド 説明 計算 Item1 課税対象売上 (税額を除外した金額) このフィールドの値は、次の式で算出されます: [1] – [9001]。 Item2 免税売上額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: [202] – [9202]。 Item3 非課税資産の輸出等の金額、海外支店等へ移送した資産額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: [203] – [9203]。 Item4 課税資産の譲渡等の対価の額 （①＋②＋③） このフィールドの値は、次の式で算出されます: Item1 + Item2 + Item3。 Item5 課税資産の譲渡等の対価の額 （④ の金額） このフィールドの値は、次の式で算出されます: Item4。 Item6 非課税売上額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: [206] – [9206]。 Item7 資産の譲渡等の対価の額 （⑤＋⑥） このフィールドの値は、次の式で算出されます: Item5 + Item6。 Item8 課税売上比率 （④／⑦） このフィールドの値は、次の式で算出されます: Item4 ÷ Item7。 Item9 課税仕入れに係る支払対価の額 (税込み) このフィールドの値は、次の式で算出されます: [208] + [214] + [215] + [8208] + [8214] + [8215] – [9208] – [9214] – [9215] – [7208] – [7214] – [7215]。 Item10 課税仕入れに係る消費税額 このフィールドの値は、税率別の Item8 の消費税額の合計 として計算されます。 Item11 控除対象の請求発行者以外の者を対象にした課税対象購買 (税込) このフィールドの値は、+ [209] - [8209] - [9209] されます [7209]。 Item12 移行対策による課税対象購買に対する売上税金額と見なされる、控除対象の請求書発行者以外の者を対象に作成された課税対象購買に対する消費税額。 このフィールドの値は、"Item11" と別の税率の消費税額 の として計算されます。 Item13 指定された課税仕入れに係る支払対価の額 このフィールドの値は、[12] で計算されます。 Item14 指定された課税仕入れに係る消費税額 このフィールドの値は、"Item13" の消費税額 合計 (別の税率) として計算されます。 Item15 課税貨物に係る消費税額 このフィールドの値は、税率別の ([210] + [8210] – [9210] – [7210]) の消費税額の合計 として計算されます。 Item16 納税義務の免除を受けない (受ける) こととなった場合における消費税額の調整 (加算又は減算) 額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: [8014] - [7014]. Item17 課税対象購買などへの課税対象購買の合計金額 (((10)+(12)+(14)+(15)±(16)) このフィールドの値は、 Item10 + Item12 + Item14 + Item15 + (-)Item16。 Item18 課税売上が500,000万円以下で、課税売上比率が95% 以上の場合 (金額 (17)) 課税売上の Ratio フィールドの値が0.95以上の場合、このフィールドの値は、 Item17。 Item19 課税売上のみを必要とする (17) 部分 課税売上の の値が0.95未満の 場合、または、課税対象資産の移動金額が500,000,000未満の円および Indiual方法 選択されている場合、このフィールドの値は、 [208] + [8208] - [9208] - [7208] ++ [209] [8209] - [9209] - [7209] として計算されます。 Item20 (17) 課税対象売上と非課税売上の両方に必要な部分 課税売上割合フィールドの値が 0.95 未満の場合、または課税資産の移動金額が 5 億円未満で個別対応方式が選択された場合、このフィールドの値は [215] + [8215] – [9215] – [7215] として計算されます。 Item21 課税対象購買など、明細化された方法に基づく控除可能な税額です ((19)+((20)×(4)/(7))) に基づいて計算されます。 課税売上の Ratio フィールドの値が0.95未満である場合、または課税対象資産の移動金額が500, 000,000,000未満およびIndiual method 選択されている場合、このフィールドの値は、 Item19 + Item20 × 課税対象の金額として計算されます それ以外の場合、値は 0 となります。 Item22 比例法に基づく課税対象購買などに対する控除可能な税金の金額 (((17)×(4)/(7)) 課税売上の Ratio フィールドの値が0.95未満である場合、または課税対象資産の移動金額が500,000,000未満の場合、およびランプ合計方法 選択されている場合、このフィールドの値は、 Item17 × 課税売上のラティオとして計算されます。 それ以外の場合、値は 0 となります。 Item23 課税売上割合変動時の調整対象固定資産に係る消費税額の調整 (加算又は減算) 額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: [8221] - [7221]. Item24 調整対象固定資産を課税業務用 (非課税業務用) に転用した場合の調整 (加算又は減算) 額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: [8222] - [7222]. Item25 税譲渡を目的として居住用の賃貸事業が指定 (移動) された場合の追加金額 このフィールドの値は、[8223] で計算されます。 Item26 仕入れの控除税額。 -(金額 (18)、(21)、(22)) ± (23) ± (24) + (25)) が正の場合 課税売上 フィールドのRatio の値が0.95以上の場合、このフィールドの値は、 Item18 + Item23 + Item24 + Item25。 課税売上の の値が0.95未満の 場合、and indidiaualメソッド 計算方法 計算方法 フィールド インスタンス税作業シート ダイアログ ボックス内で選択されている場合、このフィールドの値は、 Item21 + Item23 + Item24 + Item25 として計算されます。 課税売上の の値が0.95未満の 場合、および 合計方法 計算方法 計算方法 フィールド インスタンス税作業シート ダイアログ ボックス内のフィールド)、このフィールドの値は、 Item22 + Item23 + Item24 + Item25 として計算されます。 プラスの結果。 品目27 超過控除の税調整。 -(金額 (18)、(21)、(22)) ± (23) ± (24) + (25)) が負の場合 課税売上 フィールドのRatio の値が0.95以上の場合、このフィールドの値は、 Item18 + Item23 + Item24 + Item25。 課税売上の の値が0.95未満の 場合、and indidiaualメソッド 計算方法 計算方法 フィールド インスタンス税作業シート ダイアログ ボックス内で選択されている場合、このフィールドの値は、 Item21 + Item23 + Item24 + Item25 として計算されます。 課税売上の の値が0.95未満の 場合、および 合計方法 計算方法 計算方法 フィールド インスタンス税作業シート ダイアログ ボックス内のフィールド)、このフィールドの値は、 Item22 + Item23 + Item24 + Item25 として計算されます。 マイナスの結果。 品目28 貸倒回収に係る消費税額 このフィールドの値は、[8310] で計算されます。
注: レポート コード 8310 の金額は、税務報告勘定ページの回収済み不良債務フィールドに設定されている元帳勘定に関連しています。 詳細については、この記事で前述した不良債務に対する税申告勘定の設定セクションを参照してください。
税額を確定するには、確定 を選択します。
税額を確定した後に、アクション ウィンドウで消費税レポートを選択し、消費税レポート ページで金額を生成します。
ヘッダー タブで、ヘッダー情報を確認します。
フィールド 説明 税務署名 税務署名の詳細。 会社担当者、会計担当者 代表者氏名です。 開始日、終了日 税の計算期間。 中間申告の開始日、中間申告の終了日 消費税の中間レポートの日付。 登録番号 会社の登録番号。 税金計算タブ で、品目フィールドの税額を確認します。 値は、表 1 の行に入力される金額を表します。
注記
次の表の 「計算」 列では、式のかっこ ([...]) がレポート コードの値を囲んでいます。
フィールド 説明 計算 消費税の計算 Item1 課税標準額 このフィールドの値は、1,000 単位に丸めた付録 1の Item1 の税率による合計として計算されます。 Item2 消費税額 このフィールドの値は、付録 1の Item2 の税率による合計として計算されます。 Item3 控除過大調整税額 このフィールドの値は、付録 1の Item3 の税率による合計として計算されます。 Item4 控除対象仕入税額 このフィールドの値は、付録 1の Item4 の税率による合計として計算されます。 Item5 売上訂正票からの税額の払戻 このフィールドの値は、付録 1の Item5 の税率による合計として計算されます。 Item6 貸倒れに係る税額 このフィールドの値は、付録 1の Item6 の税率による合計として計算されます。 Item7 控除税額小計 このフィールドの値は、次の式で算出されます: Item4 + Item5 + Item6。 Item8 税還付 計算結果の値が正の場合は、このフィールドの値は次のように計算されます: Item7 – Item2 – Item3。 それ以外の場合、値は 0 となります。 Item9 差引税額 計算結果の値が正の場合は、このフィールドの値は次のように計算されます: Item2 + Item3 – Item7。 それ以外の場合、値は 0 となります。 Item10 中間納付額 このフィールドの値は手動で入力できます。 Item11 支払対象の税 Item9 が Item10 より大きい場合、このフィールドの値は次のように計算されます: Item9 – Item10。 それ以外の場合、値は 0 となります。 Item12 還付される税金 Item10 が Item9 より大きい場合、このフィールドの値は次のように計算されます: Item10 – Item9。 それ以外の場合、値は 0 となります。 Item13 以前に申告された税 (この申告が修正後の申告の場合) このフィールドの値は手動で入力できます。 Item14 納税期日 (この申告が修正後の申告の場合) このフィールドの値は手動で入力できます。 Item15 課税額 このフィールドの値は、付録 2 の Item4 として計算されます。 Item16 合計売上金額 このフィールドの値は、付録 2 の Item7 として計算されます。 地方消費税の計算 Item17 税還付 このフィールドの値は、次の式で算出されます: Item8。 Item18 差引税額 このフィールドの値は、次の式で算出されます: Item9。 Item19 税金の還付金額 (振替金額) このフィールドの値は、かっこに囲まれた値が負の場合、税金の還付金額 (付録 1 の Item12) に 1,000 単位に丸めたローカル レートを掛けて計算されます。 Item20 税金の支払金額 (振替金額) このフィールドの値は、計算結果の値が正の場合、税金の支払金額 (付録 1 の Item13) に 1,000 単位に丸めたローカル レートを掛けて計算されます。 Item21 中間納付譲渡割額 このフィールドの値は手動で入力できます。 Item22 支払対象の税 Item20 が Item21 より大きい場合、このフィールドの値は次のように計算されます: Item20 – Item21。 それ以外の場合、値は 0 となります。 Item23 還付される税金 Item21 が Item20 より大きい場合、このフィールドの値は次のように計算されます: Item21 – Item20。 それ以外の場合、値は 0 となります。 Item24 以前に申告された税 (この申告が修正後の申告の場合) このフィールドの値は手動で入力できます。 Item25 正味支払税額 (この申告が修正後の申告の場合) このフィールドの値は手動で入力できます。 Item26 消費税および地方消費税の合計額 (納付又は還付) 税額 値は Item11 + Item22 - Item8 – Item12 – Item19 – Item23 として計算されます。 課税基準額の内訳タブ で、項目フィールドの税額を確認します。 値は、表 2 の行に入力される金額を表します。
注記
次の表の 「計算」 列では、式のかっこ ([...]) がレポート コードの値を囲んでいます。
フィールド 説明 計算 Item1 税基準額。 申告フォームの Item1 (表1) このフィールドの値は、付録 1の Item1 の税率による合計として計算されます。 Item2 課税資産の譲渡等の対価の額の合計額 (3% を適用) このフィールドの値は、3% の税率で付録 1の項目 1-1 として計算されます。 Item3 課税資産の譲渡等の対価の額の合計額 (4% を適用) このフィールドの値は、4% の税率で付録 1の項目 1-1 として計算されます。 Item4 課税資産の譲渡等の対価の額の合計額 (6.3% を適用) このフィールドの値は、6.3% の税率で付録 1の項目 1-1 として計算されます。 Item5 課税資産の譲渡等の対価の額の合計額 (6.24% を適用) このフィールドの値は、6.24%% の税率で付録 1の項目 1-1 として計算されます。 Item6 課税資産の譲渡等の対価の額の合計額 (7.8% を適用) このフィールドの値は、7.8% の税率で付録 1の項目 1-1 として計算されます。 Item7 課税資産の譲渡等の対価の額の合計額 このフィールドの値は、付録 1の 項目 1-1 の税率による合計として計算されます。 Item8 特定課税仕入れに係る支払対価の額の合計額、注 (1)。 6.3% を適用 このフィールドの値は、6.3% の税率で付録 1の項目 1-2 として計算されます。 Item9 特定課税仕入れに係る支払対価の額の合計額、注 (1)。 7.8% を適用 このフィールドの値は、7.8% の税率で付録 1の項目 1-2 として計算されます。 Item10 特定課税仕入れに係る支払対価の額の合計額、注 (1)。 このフィールドの値は、付録 1の 項目 1-2 の税率による合計として計算されます。 Item11 消費税額。 申告フォームの Item2 (表1) このフィールドの値は、付録 1の Item2 の税率による合計として計算されます。 Item12 (11) 内訳。 3% を適用 このフィールドの値は、3% の税率で付録 1の Item2 として計算されます。 Item13 (11) 内訳。 4% を適用 このフィールドの値は、4% の税率で付録 1の Item2 として計算されます。 Item14 (11) 内訳。 6.3% を適用 このフィールドの値は、6.3% の税率で付録 1の Item2 として計算されます。 Item15 (11) 内訳。 6.24% を適用 このフィールドの値は、6.24% の税率で付録 1の Item2 として計算されます。 Item16 (11) 内訳。 7.8% を適用 このフィールドの値は、7.8% の税率で付録 1の Item2 として計算されます。 Item17 払い戻し税額。 申告フォームの Item5 (表1)。 このフィールドの値は、付録 1の Item5 の税率による合計として計算されます。 Item18 売上げの返還等対価に係る税額 このフィールドの値は、付録 1の 項目 5-1 の税率による合計として計算されます。 Item19 特定課税仕入れの返還等対価に係る税額 このフィールドの値は、付録 1の 項目 5-2 の税率による合計として計算されます。 Item20 地方消費税の課税標準となる消費税額、注 (2) このフィールドの値は、付録 1の 項目 5-1 の税率による合計として計算されます。 Item21 地方消費税の課税標準となる消費税額、注 (2)。 4% を適用 このフィールドの値は、4% の税率で付録 1の項目 5-1 として計算されます。 Item22 地方消費税の課税標準となる消費税額、注 (2)。 6.3% を適用 このフィールドの値は、6.3% の税率で付録 1の項目 5-1 として計算されます。 Item23 地方消費税の課税標準となる消費税額、注 (2)。 6.24% と 7.8% を適用 このフィールドの値は、6.24% および 7.8% の税率で付録 1の項目 5-1 として計算されます。 消費税レポート ページの 追加情報 タブで、次のフィールドを設定します。
フィールド Description 割賦基準の適用 このオプションを はい に設定 して、この分の基準を適用します。 延払基準の適用 後払いを適用するするには、このオプションをはいに設定します。 工事進行基準の適用 このオプションを はい に設定 して、進行基準を適用します。 現金主義会計の適用 このオプションを はい に設定 して、現金ベースの会計を適用します。 課税標準額に対する消費税額の計算の特例の適用 このオプションを はい に設定して、例外的な税額計算処理を適用します。 個別対応方式 税金の計算方法を個別に設定する場合は はい に設定します。 一括払方式 税金の計算方法を合計に設定する場合は はい に設定します。 全額控除 税額が全額控除される場合は、このオプションをはいに設定します。 基準期間の課税売上額 ベンチマーク期間の課税売上高を入力します。 銀行情報 返金方法に 銀行が選択されている場合は、銀行口座を入力してください。 コメント レポートのコメントを入力してください。 税理士署名押印 税理士の名前を入力します。 税理士法第 30 条の書面提出有 ドキュメントが法律第 30 号に従って提出された場合、このオプションを はい に設定します。 税理士法第 33 条の 2 の書面提出有 ドキュメントが法律第 33-2 号に従って提出された場合、このオプションを はい に設定します。 税額を確定するには、確定 を選択します。
税額を確定した後、消費税申告> 印刷を選択して、消費税計算シートと消費税申告書を印刷します。