在庫の転記
在庫転記プロファイル ページにある 在庫 タブは、在庫トランザクションを一般会計に転記する方法をコントロールするために使用されます。 在庫トランザクションは、販売注文、発注書、または製造オーダーから作成されないトランザクションです。 在庫への現物更新と財務更新を同時に自動的に転記します。 1 つの例外は、在庫の出荷および受け取り時に現物更新と財務更新を分ける移動オーダーです。
次の表に、在庫トランザクションの例を示します。
| トランザクション タイプ | 受入または払出 | 現物転記、財務転記、または両方 | Description |
|---|---|---|---|
| 振替 | 両方 | 両方 | 移動仕訳帳は、在庫の追加または削除に使用できる在庫仕訳帳です。 在庫調整仕訳帳と同じように機能します。 ただし、主な違いの 1 つは、エントリを相殺する主勘定が指定されている点です。 移動仕訳帳には、経費処理する必要がある期首残高と 1 回限りの調整を入力します。 たとえば、販売サンプルの在庫が削除される場合に使用されます。 仕訳帳を転記すると、現物更新と財務更新が同時に行われます。 仕訳帳明細行の正の数量は受入を表し、負の数量は払出を表します。 |
| 在庫調整 | 両方 | 両方 | 在庫調整仕訳帳は、在庫の追加または削除に使用されます。 相手勘定は選択できません。 一般会計エントリの更新には、在庫転記プロファイル ページで指定された勘定のみが使用されます。 |
| 振替 (仕訳帳) | 両方 | 両方 | 振替仕訳帳は、(保管分析コードを使用して) 在庫を 1 つの場所から別の場所に移動するために使用されます。 在庫トランザクションの製品情報が新しい製品または追跡用分析コードで更新されます。 振替仕訳帳では、品目の移動に対して 1 つの明細行が作成されます。 この明細行には、在庫分析コードの "from" フィールドと "to" フィールドがあります。 振替仕訳帳の各行で、2 つの在庫トランザクションが作成されます。 "from" 在庫分析コードに対して 1 つのトランザクションが作成されます。 これは払出を表し、マイナス数量です。 "to" 在庫分析コードに対して他のトランザクションが作成されます。 これは受入を表し、正の数量です。 在庫の移動が非財務移動と見なされた場合、振替仕訳帳で伝票が作成されないことがあります。 "from" と "to" の値が異なる在庫分析コードは、保管分析コード グループ または 追跡用分析コード グループ ページの 資産在庫 オプションでマークされません。 たとえば、資産在庫 オプションが 場所 分析コードでマークされておらず、在庫を同じサイトおよび倉庫内のある場所から別の場所に移動する場合、伝票は作成されません。 振替仕訳帳は、移動のドキュメントがない点で移動オーダーとは異なります。 更新は、仕訳帳を転記することで、1 つのトランザクションで行われます。 これに対し、移動オーダーではピッキング ドキュメントと出荷ドキュメントを生成でき、トランザクションを処理するために 2 回の更新が必要です。 |
| 移動オーダー出荷 | 問題 | 両方 | 新しい移動オーダーを作成すると、明細行と在庫分析コードの各組み合わせには、移動オーダーの出荷用と移動オーダーの入荷用の 2 つの在庫トランザクションがあります。 移動オーダーを出荷すると、合計 4 つの在庫トランザクションについて、2 つの在庫トランザクションが更新され、商品の輸送用に 2 つの追加の在庫トランザクションが作成されます。
|
| 移動オーダー入庫 | 受信 | 両方 | 移動オーダーが出荷先倉庫で入庫されると、移動先倉庫にある在庫トランザクションの在庫状態 (前の例の番号3) が 売却済 に更新され、出荷先倉庫の在庫トランザクションの在庫状態が 購買済 に更新されます。 |
| 部品表 | 両方 | 両方 | 部品表 (BOM) 仕訳帳を使用すると、製品を完了として報告し、製造オーダーを使用せずにプロセス中に消費された原材料を消費できます。 通常、BOM 仕訳帳には、完成品の正の明細行が 1 行以上、消費される原材料のマイナス明細行が 1 行以上含まれます。 完成品明細行は在庫への受入ですが、マイナス明細行は原材料の在庫からの払出です。 BOM 仕訳帳を作成した場合、先頭行は BOM ヘッダー、以降に追加される明細行は BOM 明細行になります。 |
| 在庫所有権変更 | 両方 | 両方 | 在庫所有権変更仕訳は、委託在庫の所有権を仕入先から組織に変更するために用いられます。 在庫所有権変更仕訳帳は、2 つの在庫トランザクションが、明細行と在庫分析コードの各組み合わせに関連しているという点で、在庫移動仕訳帳と似ています。 ある在庫トランザクションでは、所有権 分析コードの仕入先から在庫が削除され、別の在庫トランザクションでは、所有権 分析コードの法人に品目を追加します。 |
| 品目到着 | 受信 | 現物 | 着荷仕訳帳を使用すると、在庫の受入状態が 登録済 に更新されます。 通常は、商品の発注書受入や販売注文の返品に使用されます。 |
| 生産入力 | 受信 | 現物 | 生産入力仕訳帳は、着荷仕訳帳に似ています。 生産入力は、倉庫内の製造オーダーから完成品を受け取る場合に使用されます。 仕訳帳を転記すると、在庫トランザクションの状態が 登録済 に更新されます。 |
| 棚卸 | 両方 | 両方 | 棚卸仕訳帳は、在庫分析コードの特定の組み合わせに対してカウントされた品目の数量を記録するために使用されます。 在庫トランザクションは、仕訳帳の明細行に棚卸の差異がある場合に作成されます。 棚卸数量が多い明細行は、在庫への受入の原因となります。 棚卸数量が少ない明細行は、在庫からの払出の原因となります。 棚卸数量が予定数量に一致する明細行には、在庫トランザクションはありません。 |
| タグ棚卸 | 該当なし | 該当なし | タグ棚卸仕訳帳は、完全な在庫棚卸で割り当ておよび使用される在庫タグを追跡するために使用されます。 仕訳帳を使用すると、品目と在庫分析コードの特定の組み合わせにタグ番号を割り当て、完全な在庫中にそのタグの状態を追跡できます。 タグ棚卸仕訳帳では、在庫トランザクションは作成されません。 |
| 品質指示 | 問題 | 現物 | 品質指示は、在庫の特定ロットのテスト結果を記録するために使用されます。 各品質指示は、既存の在庫トランザクションまたは在庫トランザクションの一部に関連付けされます。 品質指示では、次の 2 つの状況で新しい在庫トランザクションが生成されます:
|
| 検査指示 | 両方 | 両方 | 検査指示の在庫トランザクションは、移動オーダーのようなものです。 検査倉庫を使用して在庫を追跡します。 2 つの受入トランザクションと 2 つの払出トランザクションがあります。 注文を最初に作成すると、2 つのトランザクションが作成されます。 受入トランザクションは、品目が配置されている倉庫にリンクされている検査倉庫の状態が 注文済 です。 品目が保管されている倉庫の場合、払出トランザクションの状態は 注文中 です。 検査指示を開始すると、2 つの追加のトランザクションが作成され、既存のトランザクションが更新されます。 検査倉庫の受入トランザクションの状態が 受入済 に更新され、保管倉庫の払出トランザクションの状態が 払出済 に更新されます。 2 つの新しいトランザクションは、最終的に保管倉庫に戻る移動を示すために使用されます。 受入トランザクションの状態は、保管倉庫に対して 注文済 で、その払出トランザクションの状態は、検査倉庫に対して 引当済現物 になります。 検査指示を完了済と報告すると、この操作は検査指示の現物更新を表します。 保管倉庫の受入状態が 受入済 に更新されます。 検査指示を終了すると、この操作は検査指示の財務更新を表します。 払出トランザクションの状態が 売却済 に更新され、受入トランザクションの状態が 購買済 に更新されます。 または、検査指示を廃棄できます。 この操作は、在庫から品目を削除します。 検査指示を廃棄すると、3 つのトランザクションだけが残ります。 保管倉庫の受入トランザクションが削除され、残りの受入トランザクションの状態が 購買済 に更新されます。 2 つの払出トランザクションの状態は、売却済 に更新されます。 この操作は、注文に対する現物および財務の更新です。 |
固定入庫価格の転記
固定入庫価格を使用すると、製品に対して標準原価を使用できます。 品目の 品目モデル グループ ページで 標準原価 オプションを選択する代わりとなります。 固定入庫価格を使用する場合の主な違いは、在庫への受入が転記される際に、現在構成されている原価価格が品目に使用される点です。 固定入庫価格に対する原価再評価プロセスはありません。 財務更新を転記すると、現在の原価価格は転記時に使用されます。 受入時に使用される原価価格と請求書が異なる場合は、差異が固定入庫価格損益勘定に転記されます。
必要に応じて、製品に固定入庫価格を使用するには、次の構成を完了する必要があります:
在庫トランザクション明細行で選択した品目の 品目モデル グループ ページで、現物在庫の転記 チェックボックスを選択します。
品目モデル グループ ページで、固定入庫価格 チェック ボックスを選択します。
在庫転記プロファイル ページで次の転記タイプに対して主勘定を指定します:
- 固定入庫価格差益
- 固定入庫価格損失
詳細については、固定入庫価格 を参照してください。
CW の転記
CW 製品は、食品業界など、製品の重量、サイズ、またはその両方で若干の違いがある業界でよく使用されます。 CW 製品には、在庫単位および CW 単位の 2 つの測定単位を使用します。 倉庫に入るときの在庫の重量は、在庫が倉庫から払い出されるときの重量とは異なる場合があります。 CW 製品の処理は在庫を調整します。
CW に差異がある場合は、在庫転記プロファイル ページの CW 損失 フィールドおよび CW 利益 フィールドで指定されている勘定に差額が転記されます。 通常、両方のフィールドに同じ主勘定を指定します。
次の表は、既定の転記タイプの例を示し、サンプルの主勘定と説明も含まれています。
- "借方/貸方?" 列は、通常そのトランザクションが借方か貸方かを示します。 場合によっては、トランザクションは借方または貸方のいずれかを転記できます。
- "清算勘定" 列は、転記タイプが清算勘定であることを示します。 つまり、このアカウントに転記された金額は、後でトランザクションが転記された場合に自動的に取り消されます。
- "P/F" 列は転記のタイプを示します。 "P" は現物転記を表し、"F" は財務転記を表します。
- "フォロー" 列は、転記タイプの主勘定が、別の転記タイプの主勘定と通常同じであるかどうかを表しています。 具体的には、転記に通常使用される転記タイプを示します。
メモ
表にある主勘定および主勘定名は提案です。 会計士と話し合い、ビジネス ニーズに最適な構成を決定することをお勧めします。
| 転記タイプ | 主勘定の例 | 主勘定の名前の例 | 勘定タイプ | 借方/貸方? | 清算勘定 | P/F | 継承 | Description |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CW 損失勘定 | 510520 | 在庫調整 | 経費 | 無効 | 両方 | CW 利益勘定 | この勘定は、Catch Weight金額が少ない在庫トランザクションを転記するときに使用されます。 | |
| CW 利益勘定 | 510520 | 在庫調整 | 経費 | 無効 | 両方 | CW 損失勘定 | この勘定は、CW 金額が大きい在庫トランザクションを転記するときに使用されます。 |
Catch Weight製品の詳細については、「 倉庫管理を使用したCatch Weight製品処理」を参照してください。
棚卸資産から固定資産への振替転記
棚卸資産から固定資産への仕訳帳 (固定資産>仕訳帳>棚卸資産から固定資産への仕訳帳) は、品目を棚卸資産から移動して固定資産に変換するために使用されます。 詳細については、「固定資産 参照してください。
次の表は、既定の転記タイプの例を示し、サンプルの主勘定と説明も含まれています。
- "借方/貸方?" 列は、通常そのトランザクションが借方か貸方かを示します。 場合によっては、トランザクションは借方または貸方のいずれかを転記できます。
- "清算勘定" 列は、転記タイプが清算勘定であることを示します。 つまり、このアカウントに転記された金額は、後でトランザクションが転記された場合に自動的に取り消されます。
- "P/F" 列は転記のタイプを示します。 "P" は現物転記を表し、"F" は財務転記を表します。
- "フォロー" 列は、転記タイプの主勘定が、別の転記タイプの主勘定と通常同じであるかどうかを表しています。 具体的には、転記に通常使用される転記タイプを示します。
メモ
表にある主勘定および主勘定名は提案です。 会計士と話し合い、ビジネス ニーズに最適な構成を決定することをお勧めします。
| 転記タイプ | 主勘定の例 | 主勘定の名前の例 | 勘定タイプ | 借方/貸方? | 清算勘定 | P/F | 継承 | Description |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 固定資産払出 | 180100 | 有形固定資産 | 資産 | 貸方 | 無効 | 両方 | 該当なし | この勘定は、品目を在庫から削除して固定資産に変換するために、在庫を固定資産仕訳帳に転記するときに使用されます。 |
移動平均の転記
移動平均は、平均原則に基づく継続的な原価計算方法です。 在庫払出の原価は、購買原価が変化しても変わりません。 差額は資本化され、比例計算に基づきます。 残りの金額が経費となります。
次の表に、主勘定のサンプルと説明を含む既定の転記タイプの例を示します。
- "借方/貸方?" 列は、通常そのトランザクションが借方か貸方かを示します。 場合によっては、トランザクションは借方または貸方のいずれかを転記できます。
- "清算勘定" 列は、転記タイプが清算勘定であることを示します。 つまり、このアカウントに転記された金額は、後でトランザクションが転記された場合に自動的に取り消されます。
- "P/F" 列は転記のタイプを示します。 "P" は現物転記を表し、"F" は財務転記を表します。
- "フォロー" 列は、転記タイプの主勘定が、別の転記タイプの主勘定と通常同じであるかどうかを表しています。 具体的には、転記に通常使用される転記タイプを示します。
メモ
表にある主勘定および主勘定名は提案です。 会計士と話し合い、ビジネス ニーズに最適な構成を決定することをお勧めします。
| 転記タイプ | 主勘定の例 | 主勘定の名前の例 | 勘定タイプ | 借方/貸方? | 清算勘定 | P/F | 継承 | Description |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 移動平均の価格差異 | 510600 | 移動平均価格差 | 経費 | 両方 | 無効 | 両方 | 該当なし | この勘定は、受入と請求書の原価に相違がある場合に使用されます。 |
| 移動平均の再評価 | 510610 | 移動平均の再評価 | 経費 | 両方 | 無効 | 両方 | 該当なし | この勘定は、製品の移動平均原価を調整するときに使用されます |
転記プロファイル構成のサンプル
次の表に、主勘定のサンプルと説明を含む既定の転記タイプの例を示します。
| 転記タイプ | 主勘定の例 | 主勘定の名前の例 | 勘定タイプ | 借方/貸方? | 清算勘定 | P/F | 継承 | Description |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在庫払出 | 140100 | 材料在庫 | 資産 | 貸方 | 無効 | 両方 | 在庫入庫 | この勘定は、転記される在庫トランザクションが払出 (マイナス数量) であり、販売、購買、または生産に関連していない場合に使用されます。 この勘定に対する相殺は、棚卸資産経費、損失勘定です。 通常、この勘定は貸借対照表の在庫を表します。 |
| 棚卸資産経費、損失 | 510100 | 棚卸資産の損益 | 経費 | 借方 | 無効 | 両方 | 棚卸資産経費、利益 | この勘定は、転記される在庫トランザクションが払出 (マイナス数量) であり、販売、購買、または生産に関連していない場合に使用されます。 この勘定に対する相殺は、棚卸資産の払出勘定です。 |
| 在庫入庫 | 140100 | 材料在庫 | 資産 | 借方 | 無効 | 両方 | 在庫払出 | この勘定は、転記される在庫トランザクションが受入 (正の数量) であり、販売、購買、または生産に関連していない場合に使用されます。 この勘定に対する相殺は、棚卸資産経費、利益勘定です。 通常、この勘定は貸借対照表の在庫を表します。 |
| 棚卸資産経費、利益 | 510100 | 棚卸資産の損益 | 経費 | 貸方 | 無効 | 両方 | 棚卸資産経費、損失 | この勘定は、転記される在庫トランザクションが受入 (正の数量) であり、販売、購買、または生産に関連していない場合に使用されます。 この勘定に対する相殺は、棚卸資産の受入勘定です。 |
| 単位間の支払 | 231500 | 単位間の支払 | 負債 | 借方 | 無効 | 両方 | この勘定は、サイトなどの在庫分析コード間で在庫が振替され、品目の原価がサイト間で異なる場合に使用されます。 | |
| 単位間の収入 | 131500 | 単位間の収入 | 資産 | 貸方 | 無効 | 両方 | この勘定は、サイトなどの在庫分析コード間で在庫が振替され、品目の原価がサイト間で異なる場合に使用されます。 |