銀行の外貨再評価
この記事では、銀行の外貨再評価プロセスの概要を示します。 プロセスの設定と実行の方法を説明し、プロセスの計算に関する情報を提供します。 また、取消が必要な場合の再評価トランザクションの取消方法も説明します。
期間終了の一環として、会計規約では、外貨建ての銀行口座残高は異なる為替レートの種類 (現在、過去、平均など) を使用して再評価が必要です。 銀行の外貨再評価の機能を使用して、ひとつ以上の銀行口座を再評価できます。 同じく、グローバル機能となります。 そのため、単一のページからアクセスできるすべての法人に対して銀行を再評価できます。
メモ
再評価プロセスを実行すると、外貨で転記された各銀行勘定の残高が再評価されます。 再評価プロセス中に作成されるトランザクションは、システムによって生成されます。 レポート通貨が該当する場合、会計通貨用とレポート通貨用の 2 つのトランザクションが作成される可能性があります。 各勘定項目は、未実現損益および主勘定が再評価されるまで転記されます。
外貨再評価の実行の準備
再評価プロセスを実行する前に、次の設定が必要です。
- 元帳ページで、為替レート タイプを指定します。 為替レート タイプが主勘定で定義されていない場合、この為替レート タイプが外貨再評価で使用されます。
- 元帳ページで、通貨再評価の実現利益、実現損失、未実現利益および未実現損失の勘定を指定します。 実現利益と実現損失勘定は、売掛金勘定と買掛金勘定トランザクションの決済時に使用されます。 含み益と含み損勘定は、未処理トランザクションと一般会計の主勘定を再評価する際に使用されます。
- 通貨の再評価勘定ページで、通貨および会社ごとにさまざまな通貨再評価勘定を選択します。 勘定が定義されていない場合は、元帳ページの勘定が使用されます。
- 現金および銀行管理のパラメーター ページの 番号シーケンス タブで、外貨再評価の番号シーケンスを追加します。
バージョン10.0.39 では、銀行外貨再評価に対する為替レート タイプの拡張機能が使用可能です。 この機能により、外貨再評価に対して追加の為替レート タイプを使用できます。 法人または銀行口座ごとに、会計通貨の為替レート タイプとレポート通貨為替レート タイプを定義できます。 外貨再評価を実行すると、これらの定義済の為替レート タイプによって、元帳設定で定義されている既定のタイプが上書きされます。
現金および銀行管理>設定>現金および銀行管理パラメーター の順に移動します。
一般 タブの 為替レート タイプのソース フィールドで 、次のいずれかの値を選択します:
- [元帳 ] : 元帳の設定で定義された為替レート タイプを使用します。
- [特定 レート] : 現在の法人で定義されている会計通貨の為替レート タイプとレポート通貨為替レートタイプを使用します。
- [銀行 ] : 銀行口座に定義されている会計通貨の為替レート タイプとレポート通貨為替レート タイプを使用します。
注記
法人がロシア語、ポーランド語、またはハンガリー語の国/地域コードを使用している場合は、すでに銀行の外貨再評価を実行できます。 その他の国や地域で使用される外貨再評価を使用することはできません。
外貨再評価の処理
設定完了後、現金および銀行管理の外貨再評価ページを使い、すべての法人にわたる 1 つ以上の銀行口座残高を再評価します。 リアル タイムでプロセスを実行したり、バッチを使用して実行されるようにスケジュールしたりできます。
外貨再評価ページでは、各再評価プロセスの履歴を表示します。 いつプロセスが実行され、どの基準が定義されたのかを示し、リンクを再評価用に作成された伝票に提供します。 また、前の再評価が取り消されたかどうかも示します。 再評価プロセスを実行するには、アクション ペイン上で外貨再評価を選び、銀行 - 外貨再評価ダイアログ ボックスを開きます。
再評価日フィールドでは、再評価される外貨残高勘定を計算する締日を定義します。 この日付までの発生したすべての銀行トランザクションの合計が再評価されます。
為替レート日付フィールドでは、通貨残高を再評価する際に使用される為替レートの日付を定義します。 たとえば、1 月 31 日の残高の再評価では、2 月 1 日に定義されている為替レートを使用します。
再評価プロセスは、1 つ以上の法人に対して実行できます。 ルックアップには、アクセス権を持つ法人のみが表示されます。 外貨再評価に適格な銀行口座を選びたい法人を選択します。 それらの法人のすべての銀行口座は、グリッドに表示されます。
転記する前に再評価の結果を確認する場合は、転記前のプレビューオプションをはいに設定します。 外貨再評価には、転記可能なプレビューがあります。 再評価プロセスを再度実行する必要はありません。 金額の計算方法の履歴を保持するために、プレビューの結果を Microsoft Excel にエクスポートできます。 再評価の結果をプレビューする場合は、バッチ処理は使用できません。
OK を選び、外貨再評価を処理します。 それぞれの実行の履歴を追跡するには、レコードが作成されます。 別のレコードは、各法人および転記階層に対して作成されます。
未実現利益/損失の計算
現金および銀行管理では、銀行通貨が基準通貨と見なされ、再評価されません。 会計通貨の銀行口座残高は、為替レート日付で銀行通貨と会計通貨の間の為替通貨を使い再評価されます。 また、レポート通貨の銀行口座残高も、為替レート日付で銀行通貨と会計通貨の間の為替通貨を使い再評価されます。
取引は、銀行口座の残高と会計通貨について計算される新しい残高の違いに対して作成されます。 もう一つの取引は、銀行口座の残高とレポート通貨について計算される新しい残高の違いに対して作成されます。 これら取引のエントリは、調整済としてマークされます。
銀行通貨が会計通貨と一致する場合は、会計通貨のエントリはありません。 同様に、銀行通貨がレポート通貨と一致する場合は、レポート通貨のエントリはありません。
また、外貨再評価トランザクションは銀行トランザクションにある分析コードにまたがって分割します。 分割は、各分析コードの残高に基づいています。 たとえば、銀行預金残高の合計は 10,000 ですが、事業単位 001 の残高は 4,000 で、一方では事業単位 002 の残高は 6,000 となります。 この場合、再評価額の 40 パーセントは事業単位 001 である再評価勘定に転記され、60 パーセントが事業単位 002 が再評価勘定に転記されます。 勘定構造に事業単位が含まれていない場合、全額が再評価勘定に転記されます。
銀行の外貨再評価の拡張
Dynamics 365 Finance バージョン 10.0.36 では、新しい 銀行の外貨再評価の強化 機能が利用可能です。 この機能によって、銀行の外貨再評価を計算する代わりの方法が提供されます。 この機能に先立って、銀行の外貨再評価プロセスでは、利益または損失の計算時にすべての財務分析コード値が考慮されました。 この機能を使用すると、利益または損失の計算時に組織が財務分析コードのすべてを選択することも、まったく選択しないこともできます。 また、この機能によって計算ロジックが変更されます。 すべての財務分析コードを考慮して、または財務分析コードを考慮せずに、銀行口座の残高が計算されます。 次に、勘定科目ごとの未実現の利益または損失が計算されます。
重要
この機能を有効化した後は、無効にすることはできません。
例 1 - 分析コード上の異なる為替レート
次の表に、USIM 法人の外貨銀行口座における取引通貨 (EUR) の 3 つの期末残高を示します。 会計通貨は USD、レポート通貨は USD です。
| 主勘定 | 財務分析コード 1 | 財務分析コード 2 | 財務分析コード 3 | 期末残高 - EUR | 期末残高 - USD | 為替レート - EUR/USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 - EUR | 001 | 適用できません | 適用できません | 10,000 | 12,000 | 1.2 |
| 銀行 - EUR | 002 | 適用できません | 適用できません | 20,000 | 23,500 | 1.175 |
| 銀行 - EUR | 003 | 適用できません | 適用できません | 30,000 | 36,600 | 1.22 |
再評価日の EUR と USD の為替レートを1:1.21 とします。 利益/損失の計算は、次のようになります:
| 主勘定 | 財務分析コード 1 | 財務分析コード 2 | 財務分析コード 3 | 期末残高 - EUR | 期末残高 - USD | 外国為替の利益/損失 -USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 - EUR | 001 | 適用できません | 適用できません | 10,000 | 12,000 | 100 |
| 銀行 - EUR | 002 | 適用できません | 適用できません | 20,000 | 23,500 | 700 |
| 銀行 - EUR | 003 | 適用できません | 適用できません | 30,000 | 36,600 | -300 |
例 2 - 分析コード上のプラスとマイナスの残高
次の表に、USIM 法人の外貨銀行口座における取引通貨 (EUR) の 1 つのプラス残高と 1 つのマイナス残高を示します。 会計通貨は USD、レポート通貨は USD です。
| 主勘定 | 財務分析コード 1 | 財務分析コード 2 | 財務分析コード 3 | 期末残高 - EUR | 期末残高 - USD | 為替レート -EUR/USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 - EUR | 001 | 適用できません | 適用できません | 10,000 | 12,000 | 1.2 |
| 銀行 - EUR | 002 | 適用できません | 適用できません | -9,000 | -10,800 | 1.2 |
再評価日の EUR と USD の為替レートを1:1.21 とします。 利益/損失の計算は、次のようになります:
| 主勘定 | 財務分析コード 1 | 財務分析コード 2 | 財務分析コード 3 | 期末残高 - EUR | 期末残高 - USD | 外国為替の利益/損失 -USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行 - EUR | 001 | 適用できません | 適用できません | 10,000 | 12,000 | 100 |
| 銀行 - EUR | 002 | 適用できません | 適用できません | -9,000 | -10,800 | -90 |
ノート
外貨の再評価時にこの拡張機能を使用するには、最初に 外貨再評価のリセット、分析コード レベルの定義 (現金および銀行管理>定期処理のタスク>外貨再評価のリセット、分析コード レベルの定義) を実行する必要があります。
外貨再評価の取消
再評価トランザクションを取り消す必要がある場合は、外貨再評価 ページで トランザクションの取消 を選択します。 再評価が発生したとき、または取り消されたときに追跡する履歴監査証跡を維持するために、新しい外貨再評価履歴レコードが作成されます。
いくつかの再評価を取り消すには、まず最新の再評価を取り消す必要があります。 日付の順序で古い再評価を取り消していきます。 そして取り消した期間の新しい再評価を処理できます。