利息計算期間機能
この記事では、月、四半期、半年、および年間の複合間隔を選択するのに役立つ情報を提供します。 利息計算期間機能を使用して、リースの支払スケジュールに含まれる複利期間の数を年ごとに決定します。 この記事の4つの例は、それぞれ異リースの支払スケジュールの外観を示します。
リースの支払頻度よりも少ない頻度で、利息計算期間を選択することはできません。 たとえば、四半期ごとの利息計算期間は毎月の支払頻度では使用できませんし、年に一度の利息計算期間は半期ごとの支払頻度では使用できません。 リースの支払頻度よりも少ない利息計算期間を選択しようとすると、エラーメッセージが表示されます。
メモ
この記事の 4 つの例では、利息計算期間が支払頻度と一致しています。
例
4 つのリースすべての設定
以下の表は、実施例で使用した 4 つのリースの、一般と支払スケジュール明細タブに設定されている値を示しています。
[全般] タブ
| フィールド | 先頭値 |
|---|---|
| 追加借入利子率 | 5% |
| 定期支払のタイプ | 通常定期支払 |
| 複合間隔 | 個別の例を参照してください。 |
| 支払頻度 | 月次 |
| 開始日 | 1/1/2020 |
[支払スケジュール明細行] タブ
| フィールド | 先頭値 |
|---|---|
| 開始日 | 1/1/2020 |
| 期間 | 120 |
| 間隔 | 月 |
| 終了日 | 12/31/2029 |
| 支払頻度 | 個別の例を参照してください。 |
| 支払額 | 50,000 |
リース 1: 月間の利息計算期間と 月々の支払い回数
次の表に、支払スケジュールの最初の 12 か月の一覧を示します。 次の詳細に留意してください。
- 各月が新しい利息計算期間になるため、[期間] 列の値は月ごとに 1 つずつ増加します。
- [現在値] 列の式では、年ごとに 12 の 月々の利息計算期間があるため、レートが 12 で除算されます。 年数 (スーパースクリプトの画像) は、[期間] 列の値と同じになります。
| 期間 | 月 | 日 | 支払額 | 現在価値 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 2020/1/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])1 = 49,792.53 |
| 2 | 2 | 2020/2/29 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])2 = 49,585.92 |
| 3 | 3 | 2020/3/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])3 = 49,380.17 |
| 4 | 4 | 2020/4/30 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])4 = 49,175.28 |
| 5 | 5 | 2020/5/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])5 = 48,971.23 |
| 6 | 6 | 2020/6/30 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])6 = 48,768.03 |
| 7 | 7 | 2020/7/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])7 = 48,565.67 |
| 8 | 8 | 2020/8/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])8 = 48,364.15 |
| 9 | 9 | 2020/9/30 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])9 = 48,163.47 |
| 10 | 10 | 2020/10/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])10 = 47,963.62 |
| 11 | 11 | 2020/11/30 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])11 = 47,764.61 |
| 12 | 12 | 2020/12/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 12])12 = 47,566.41 |
リース 2: 四半期毎の利息計算期間と四半期毎の支払い回数
次の表に、支払スケジュールの最初の 12 か月の一覧を示します。 次の詳細に留意してください。
- 四半期が新たな利息計算期間となるため、[期間] 列の値は 3 ヶ月ごと (四半期ごと) に 1 つずつ増加します。
- [現在値] 列の式では、年ごとに 4 の月々の利息計算期間があるため、レートが 4 で除算されます。 指数部は、[期間] 列の値と同じになります。
| 期間 | 月 | 日付 | 支払額 | 現在価値 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 2020/1/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 4])1 = 0 |
| 1 | 2 | 2020/2/29 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 4])1 = 0 |
| 1 | 3 | 2020/3/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 4])1 = 49,382.72 |
| 2 | 4 | 2020/4/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 4])2 = 0 |
| 2 | 5 | 2020/5/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 4])2 = 0 |
| 2 | 6 | 2020/6/30 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 4])2 = 48,773.05 |
| 3 | 7 | 2020/7/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 4])3 = 0 |
| 3 | 8 | 2020/8/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 4])3 = 0 |
| 3 | 9 | 2020/9/30 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 4])3 = 48,170.92 |
| 4 | 10 | 2020/10/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 4])4 = 0 |
| 4 | 11 | 2020/11/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 4])4 = 0 |
| 4 | 12 | 2020/12/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 4])4 = 47,576.21 |
メモ
定期支払タイプを 期首払い に変更すると、四半期末ではなく、四半期の初日に支払が行われます。
リース 3: 半年ごとの利息計算期間と半年ごとの支払い回数
次の表に、支払スケジュールの最初の 12 か月の一覧を示します。 次の詳細に留意してください。
- 半年ごとが新たな利息計算期間となるため、[期間] 列の値は 6ヶ月ごと (半年ごと) に 1 つずつ増加します。
- [現在値] 列の式では、年ごとに 2 の月々の利息計算期間があるため、レートが 2 で除算されます。 指数部は、[期間] 列の値と同じになります。
| 期間 | 月 | 日付 | 支払額 | 現在価値 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 2020/1/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])1 = 0 |
| 1 | 2 | 2020/2/29 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])1 = 0 |
| 1 | 3 | 2020/3/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])1 = 0 |
| 1 | 4 | 2020/4/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])1 = 0 |
| 1 | 5 | 2020/5/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])1 = 0 |
| 1 | 6 | 2020/6/30 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 2])1 = 48,780.49 |
| 2 | 7 | 2020/7/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])2 = 0 |
| 2 | 8 | 2020/8/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])2 = 0 |
| 2 | 9 | 2020/9/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])2 = 0 |
| 2 | 10 | 2020/10/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])2 = 0 |
| 2 | 11 | 2020/11/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 2])2 = 0 |
| 2 | 12 | 2020/12/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 2])2 = 47,590.72 |
メモ
定期支払タイプを 期首払い に変更すると、1 月と 12 月の代わりに 1 月と 7 月の支払が行われます。
リース 4: 年ごとの利息計算期間と年ごとの支払い回数
次の表に、支払スケジュールの最初の 12 か月の一覧を示します。 次の詳細に留意してください。
- 半年ごとが新たな利息計算期間となるため、[期間] 列の値は 12ヶ月ごと (年ごと) に 1 つずつ増加します。
- [現在値] 列の式では、年ごとに 1 つの 月々の利息計算期間があるため、レートが 1 で除算されます。 指数部は、[期間] 列の値と同じになります。
| 期間 | 月 | 日付 | 支払額 | 現在価値 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 2020/1/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 2 | 2020/2/29 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 3 | 2020/3/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 4 | 2020/4/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 5 | 2020/5/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 6 | 2020/6/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 7 | 2020/7/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 8 | 2020/8/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 9 | 2020/9/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 10 | 2020/10/31 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 11 | 2020/11/30 | 0.00 | 0.00 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 0 |
| 1 | 12 | 2020/12/31 | 50,000.00 | 50,000 ÷ (1 + [5% ÷ 1])1 = 47,619.05 |
メモ
定期支払タイプを 期首払い に変更すると、12 月の代わりに 1 月の支払が行われます。