ACCRINT

定期的に利息が支払われる証券の利回りを返します。

構文

ACCRINT(<issue>, <first_interest>, <settlement>, <rate>, <par>, <frequency>[, <basis>[, <calc_method>]])

用語	定義
イシュー	証券の発行日。
first_interest	証券の最初の利息支払い日。
settlement	証券の受渡日。証券の受渡日とは、発行日の後、証券が買い手に引き渡される日付です。
rate	証券の年間表面利率。
par	証券の額面金額。
frequency	年あたりの利息支払回数。年払いの場合は frequency = 1、半年ごとの場合は frequency = 2、四半期ごと場合は frequency = 4。
basis	(任意) 日数の計算に使用する基準の種類。 basis を省略した場合は、0 であると見なされます。指定できる値は、この表の下に示されています。
calc_method	(省略可能) settlement の日付が first_interest の日付よりも後である場合に、未収利息の合計を計算する方法を指定する論理値。 calc_method を省略した場合は、TRUE であると見なされます。 - calc_method が TRUE と評価された場合、またはこれを省略した場合、issue から settlement までの未収利息の合計が ACCRINT から返されます。 - calc_method が FALSE と評価された場合、first_interest から settlement までの未収利息が ACCRINT から返されます。

basis パラメーターには、次の値を指定できます。

未払い利息。

日付は、計算で使用できるように、連続するシリアル番号として格納されます。 DAX では、1899 年 12 月 30 日が 0 日目であり、2008 年 1 月 1 日は、1899 年 12 月 30 日の 39,448 日後であるため、39,448 日目となります。
ACCRINT は、次のように算出されます。

$$\text{ACCRINT} = \text{par} \times \frac{\text{rate}}{\text{frequency}} \times \sum^{\text{NC}}_{i=1}\frac{\text{A}_{i}}{\text{NL}_{i}}$$

各値の説明:
- $\text{A}_{i}$ = 奇数期間における $i^{th}$ の準利払期間における未収日数。
- $\text{NC}$ = 奇数期間に収まる準利払い期間の数。この数値に分数が含まれている場合は、次の整数に引き上げます。
- $\text{NL}_{i}$ = 奇数期間内の準利払期間の通常の日数。
issue、first_interest、および settlement は整数に切り捨てられます。
frequency と basis は、最も近い整数に丸められます。
次の場合はエラーが返されます。
- issue、first_interest、または settlement が有効な日付ではない。
- issue ≥ settlement。
- rate ≤ 0。
- par ≤ 0。
- frequency が 1、2、または 4 以外の任意の数値である。
- basis < 0 または basis > 4。
この関数は、計算列または行レベルのセキュリティ (RLS) ルールで使用される場合、DirectQuery モードでの使用はサポートされません。

次の DAX クエリを実行します。

EVALUATE
{
  ACCRINT(DATE(2007,3,1), DATE(2008,8,31), DATE(2008,5,1), 0.1, 1000, 2, 0)
}

条件が上記のように指定されている証券について、issue から settlement までの未収利息を返します。

[値]
116.944444444444

次の DAX クエリを実行します。

EVALUATE
{
  ACCRINT(DATE(2007,3,1), DATE(2008,8,31), DATE(2008,5,1), 0.1, 1000, 2, 0, FALSE)
}

条件が上記のように指定されている証券について、first_interest から settlement までの未収利息を返します。

[値]
66.9444444444445