Regole di eliminazione per le transazioni

Applicabile a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Le transazioni di eliminazione sono necessarie quando una persona giuridica padre intrattiene rapporti commerciali con una o più persone giuridiche affiliate e utilizza report finanziari consolidati. Le transazioni tra persone giuridiche che fanno parte della stessa organizzazione devono essere eliminate, poiché nei rendiconti finanziari consolidati devono essere incluse solo le transazioni tra l'organizzazione consolidata e altre entità al di fuori di tale organizzazione. Di conseguenza, le transazioni tra le persone giuridiche nella stessa organizzazione devono essere rimosse, o eliminate, dalla contabilità generale in modo che non compaiano nei report finanziari.

Nota

Si consiglia di utilizzare Strumento di gestione per Microsoft Dynamics ERP per combinare i risultati finanziari di più persone giuridiche in un formato consolidato. Strumento di creazione report di gestione consente di creare report finanziari consolidati tra le persone giuridiche, utilizzare Microsoft Excel per importare i dati di consolidamento da altre origini e tradurre gli importi in qualsiasi valuta di dichiarazione senza dover eseguire il processo di consolidamento in Microsoft Dynamics AX.

Per ulteriori informazioni su come consolidare le transazioni utilizzando Strumento di creazione report di gestione, vedere Consolidamenti finanziari e traduzioni di valuta.

È possibile impostare regole di eliminazione per creare transazioni di eliminazione in una persona giuridica specificata come persona giuridica di destinazione per le eliminazioni. La persona giuridica di destinazione è conosciuta come persona giuridica di eliminazione. I giornali di registrazione eliminazioni possono essere generati durante il processo di consolidamento o tramite un'apposita proposta.

Prima di impostare le regole di eliminazione, è consigliabile acquisire familiarità con i seguenti termini:

• Persona giuridica di origine: la persona giuridica in cui sono stati registrati gli importi in fase di eliminazione.

• Persona giuridica di destinazione: la persona giuridica in cui vengono registrate le regole di eliminazione.

• Persona giuridica di eliminazione: la persona giuridica specificata come persona giuridica di destinazione per le eliminazioni.

• Persona giuridica consolidata: la persona giuridica creata per il reporting dei risultati finanziari per un gruppo di persone giuridiche. I dati finanziari dalle persone giuridiche vengono consolidati in questa persona giuridica, quindi viene creato un report finanziario utilizzando i dati combinati.

Nella seguente tabella vengono visualizzati i tipi di transazioni che potrebbero dover essere eliminati.

Tipo di transazione	Esempio
Immissione ordine cliente e fatturazione (elaborazione centralizzata)	Viene venduto un prodotto a un cliente per conto di un'altra persona giuridica nell'organizzazione.
Immissione ordine cliente (interaziendale/intrasocietario) e fatturazione	I prodotti vengono venduti tra le persone giuridiche dell'organizzazione.
Ordini fornitore (elaborazione centralizzata)	Vengono acquistati scorte, forniture, servizi, cespiti e altri prodotti da un fornitore per conto di un'altra persona giuridica dell'organizzazione.
Gestione articoli (interaziendale/intrasocietario)	Vengono trasferite le scorte di una persona giuridica ai cespiti di un'altra persona giuridica nell'organizzazione. Vengono trasferite le scorte di una persona giuridica nelle scorte di un'altra persona giuridica nell'organizzazione.
Tracciabilità scorte in transito	Vengono trasferiti articoli tra magazzini nella stessa persona giuridica, ma in aree geografiche diverse.
Elaborazione fatture centralizzata di contabilità fornitori	Viene registrata una fattura per conto di un'altra persona giuridica nell'organizzazione.
Elaborazione pagamenti centralizzata di contabilità fornitori	Viene pagata una fattura per conto di un'altra persona giuridica nell'organizzazione.
Gestione di cassa e liquidità (elaborazione centralizzata)	Vengono elaborati pagamenti di imposte, rimborsi di imposte, interessi, prestiti, anticipi, pagamenti di dividendi i e royalty o provvigioni prepagate. Viene pagata una spesa per conto di un'altra persona giuridica nell'organizzazione. La fattura viene immessa nei libri della persona giuridica di destinazione ed è necessario eseguire una compensazione incrociata tra le persone giuridiche. Ad esempio, una persona giuridica paga una nota spese di un dipendente di un'altra persona giuridica. In questo caso, nella nota spese di un dipendente saranno riportate spese correlate a persona giuridica. Vengono trasferiti contanti da una persona giuridica a un'altra nell'organizzazione.
Contabilità clienti (elaborazione centralizzata)	Si ricevono contanti per una fattura cliente di un'altra persona giuridica e l'assegno viene depositato sul conto bancario di tale persona giuridica.
Retribuzioni (elaborazione centralizzata, interaziendale/intrasocietario)	Viene pagata la retribuzione di un'altra persona giuridica. Ad esempio, una persona giuridica paga le retribuzioni dei propri dipendenti, ma addebita il lavoro svolto da un dipendente per un'altra persona giuridica durante l'elaborazione della retribuzione. In alternativa, ha lavorato mezza giornata per la persona giuridica A e l'altra mezza giornata per la persona giuridica B e i benefit sono distribuiti nell'intera retribuzione. In questi casi, la retribuzione dipendente include la retribuzione per entrambe le persone giuridiche. Vengono registrati non solo gli stipendi, ma anche le imposte, i benefit, le detrazioni e i ratei degli stipendi. La manodopera viene trasferita da un reparto o da una divisione a un'altra.
Cespiti (interaziendale/intrasocietario)	Vengono trasferiti i cespiti ai cespiti o nel magazzino di un'altra persona giuridica.
Allocazioni (interaziendale/intrasocietario)	Vengono elaborate le allocazioni aziendali. Le allocazioni sono attività su un conto qualsiasi allocato, indipendentemente dal modulo di origine.

Esempio

La persona giuridica A vende congegni a un'altra persona giuridica nell'organizzazione, la persona giuridica B. Viene riportato di seguito un esempio di come potrebbe essere necessario eliminate le transazioni tra le due persone giuridiche:

• La persona giuridica A vende un congegno che costa 10,00 alla persona giuridica B per un importo pari a 10,00.

• La persona giuridica A vende un congegno da 10,00 alla persona giuridica B per un importo pari a 10,00, più altri 2,00 per i costi di spedizione effettivi.

• La persona giuridica A vende un congegno da 10,00 alla persona giuridica B per un importo pari a 15,00 e riconosce un margine per la vendita.

• La persona giuridica A vende un congegno da 10,00 alla persona giuridica B per un importo pari a 15,00 e riconosce metà del margine per la vendita. La persona giuridica B riconosce l'altra metà del margine per la vendita suddividendo di conseguenza i ricavi. In questo modo viene fornito un incentivo per effettuare l'ordine a un'altra persona giuridica dell'organizzazione anziché a un'organizzazione esterna.

Tutte queste transazioni daranno origine a transazioni interaziendali registrate in conti per importi da versare e da ricevere. In queste transazioni inoltre possono essere inclusi importi di ricarico e ribasso qualora l'importo delle vendite interaziendali non sia uguale al costo delle merci vendute.

Vedere anche

Impostare regole di eliminazione per le transazioni

Elaborare le transazioni di eliminazione mediante il modulo Consolidato, in linea

Elaborare le transazioni di eliminazione mediante il modulo Proposta di eliminazione