Informazioni sul rendiconto del flusso di cassa
Applicabile a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
Un rendiconto del flusso di cassa è un rendiconto finanziario in cui le fonti e i diversi utilizzi di liquidità (ed equivalenti) di una società vengono riepilogati e suddivisi in un determinato periodo.
Il rendiconto del flusso di cassa contiene due colonne.
Colonna 1
Nella prima colonna viene elencato il nome di ciascuna categoria di ricevuta e pagamento. Ciascun nome definisce una riga nel rendiconto del flusso di cassa. Le righe nel rendiconto del flusso di cassa vengono determinate dalla società e non corrispondono necessariamente ai conti CoGe.
Le categorie più generiche per le righe del rendiconto del flusso di cassa vengono definite in base ai requisiti per i report finanziari richiesti del paese in cui opera la società. Generalmente una società deve includere nei report variazioni nelle attività operative, di investimento e finanziarie. Le righe all'interno di ciascuna di queste categorie generali mostrano come è stata ottenuta la variazione generale nella disponibilità di cassa durante il periodo.
Nella parte finale del rendiconto del flusso di cassa vengono in genere definite le righe degli importi iniziali e finali di liquidità ed equivalenti del periodo.
Il paese in cui la società opera potrebbe richiedere la conversione dei flussi di cassa dalla valuta estera alla valuta della società. Per la conversione, viene utilizzato il tasso di cambio in vigore contemporaneamente al flusso di cassa. Inoltre, il paese potrebbe richiedere che profitti e perdite non realizzati o 'realizzabili' vengano inclusi come voce distinta nella riconciliazione di saldi iniziali e finali. Profitti e perdite non realizzati o 'realizzabili' fanno riferimento all'effetto delle variazioni dei tassi di cambio sulla liquidità in valuta estera.
Nota
A seconda dell'impostazione del piano dei conti, i tipi di registrazioni in un conto CoGe potrebbero dover essere visualizzati in righe diverse del rendiconto del flusso di cassa. Per risolvere il problema, è possibile modificare il piano dei conti all'inizio di un anno fiscale suddividendo un conto CoGe in due o più conti. In alternativa, è possibile effettuare la registrazione nel conto CoGe tramite dimensioni specifiche per diversi tipi di transazioni.
Colonna 2
Nella seconda colonna viene elencato l'importo totale nel periodo per ciascuna riga. Addebiti e accrediti vengono aggiunti unitamente nel 'totale' righe per i componenti principali del rendiconto del flusso di cassa. Per ulteriori informazioni, vedere Progettare la struttura righe di un rendiconto finanziario tradizionale.
Per un'idea più precisa degli elementi che determinano il movimento di liquidità nella società, è possibile rendere più specifici i rami secondari dei componenti principali e più dettagliata la suddivisione del flusso di cassa.