Rettifiche del tasso di cambio
In questo articolo vengono fornite informazioni sulla funzionalità di rettifica del tasso di cambio per gli utenti nelle persone giuridiche in Estonia, Ungheria, Repubblica Ceca, Lettonia, Lituania, Polonia e Russia.
La funzionalità per le rettifiche del tasso di cambio per Estonia, Ungheria, Repubblica Ceca, Lettonia, Lituania, Polonia e Russia include le seguenti estensioni rilevanti per Contabilità clienti e Contabilità fornitori:
- Le registrazioni delle rettifiche del tasso di cambio possono essere stornate come correzioni (importi negativi) alle rettifiche originali.
- Quando vengono registrate rettifiche non realizzate consecutive, vengono utilizzati lo stesso conto di registrazione della contabilità generale e lo stesso tipo di transazione, indipendentemente dal fatto che le rettifiche rappresentino un utile o una perdita.
- Gli utili del tasso di cambio calcolati vengono sempre registrati nei conti utili e le perdite del tasso di cambio calcolate vengono sempre registrate nei conti delle perdite.
Le persone giuridiche che hanno il loro indirizzo principale nella Repubblica Ceca possono utilizzare un metodo speciale per la rettifica del tasso di cambio. Questo metodo è noto come metodo incrementale. Quando questo metodo è attivato, le modifiche introdotte dalla funzionalità corrente non vengono applicate. Profitti e perdite realizzati e non realizzati vengono calcolati a fronte dell'ultimo tasso di cambio utilizzato. Viene utilizzato l'importo rettificato anziché l'importo originale come base di calcolo. Per passare al metodo di rettifica del tasso di cambio incrementale, nella pagina Parametri di contabilità generale, nella sezione Rivalutazione valuta estera, nel campo Metodo di calcolo, seleziona Incrementale. L'esempio seguente mostra come funziona la funzionalità di rettifica del tasso di cambio per Estonia, Ungheria, Repubblica Ceca, Lettonia, Lituania, Polonia e Russia. Ecco lo scenario aziendale per questo esempio:
- Una fattura in valuta estera viene registrata il 1° dicembre 2012.
- Il pagamento in valuta estera viene registrato il 3 gennaio 2013
- La liquidazione viene effettuata per applicare il pagamento alla fattura.
- La rettifica dei tassi di cambio viene effettuata il 31 dicembre 2012 (metodo = Standard).
- La rettifica dei tassi di cambio viene effettuata il 1 gennaio 2013 (metodo = Data della fattura).
Ecco i tassi di cambio per dollari canadesi (CAD) e dollari statunitensi (USD) per questo esempio:
- 1 dicembre 2012: 400,0000
- 31 dicembre 2012: 450,0000
- 3 gennaio 2013: 420,0000
Fattura
| Data | Dare/Avere | Importi | Conto CoGe | Tipo di transazione | Tipo di registrazione | Credito | Correzione |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-Dec-12 | Dare | 10.000 CAD/40.000 USD | AR | Fattura | Saldo cliente | ||
| 1-Dec-12 | Credito | 10.000 CAD/40.000 USD | Contropartita | Fattura | Giornale di registrazione contabile | X |
Pagamento
| Data | Dare/Avere | Importi | Conto CoGe | Tipo di transazione | Tipo di registrazione | Credito | Correzione |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3-Jan-13 | Dare | 10.000 CAD/42.000 USD | Contropartita | Pagamento | Giornale di registrazione contabile | ||
| 3-Jan-13 | Credito | 10.000 CAD/42.000 USD | AR | Pagamento | Saldo cliente | X |
Liquidazione
| Data | Dare/Avere | Importi | Conto CoGe | Tipo di transazione | Tipo di registrazione | Credito | Correzione |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 gennaio 2013 (= data di pagamento) | Dare | 0 CAD/2.000 USD | AR | Customer | Profitto sul tasso di cambio | ||
| 3 gennaio 2013 (= data di pagamento) | Credito | 0 CAD/2.000 USD | Profitti rettifica valuta realizzati | Customer | Profitto sul tasso di cambio | X |
Rivalutazione (metodo standard; data = 31 dicembre 2012)
Per questo esempio di rivalutazione, nota che la registrazione del 3 gennaio 2013 è uno storno diretto della registrazione del 31 dicembre 2012. Anche i conti CoGe e i tipi di registrazione sono gli stessi. Inoltre, nota che è stato impostato il flag Correzione.
| Data | Dare/Avere | Importi | Conto CoGe | Tipo di transazione | Tipo di registrazione | Credito | Correzione |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-Dec-12 | Dare | 0 CAD/5.000 USD | AR | Rivalutazione valuta estera | Profitto sul tasso di cambio | ||
| 31-Dec-12 | Credito | 0 CAD/5.000 USD | Profitti rettifica valuta non realizzati | Rivalutazione valuta estera | Profitto sul tasso di cambio | X | |
| 3-Jan-13 | Dare | 0 CAD/5.000 USD | AR | Rivalutazione valuta estera | Profitto sul tasso di cambio | X | |
| 3-Jan-13 | Credito | 0 CAD/5.000 USD | Profitti rettifica valuta non realizzati | Rivalutazione valuta estera | Profitto sul tasso di cambio | X | X |
Rivalutazione (metodo della data della fattura; data = 1 gennaio 2013)
Per questa rivalutazione, nota che la registrazione del 1 gennaio 2013 è uno storno diretto della registrazione del 3 gennaio 2013. Anche i conti CoGe e i tipi di registrazione sono gli stessi. Inoltre, nota che è stato impostato il flag Correzione.
| Data | Dare/Avere | Importi | Conto CoGe | Tipo di transazione | Tipo di registrazione | Credito | Correzione |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1-Jan-13 | Dare | 0 CAD/5.000 USD | AR | Rivalutazione valuta estera | Profitto sul tasso di cambio | X | |
| 1-Jan-13 | Credito | 0 CAD/5.000 USD | Profitti rettifica valuta non realizzati | Rivalutazione valuta estera | Profitto sul tasso di cambio | X | X |
| 3-Jan-13 | Dare | 0 CAD/5.000 USD | AR | Rivalutazione valuta estera | Profitto sul tasso di cambio | ||
| 3-Jan-13 | Credito | 0 CAD/5.000 USD | Profitti rettifica valuta non realizzati | Rivalutazione valuta estera | Profitto sul tasso di cambio | X |
Il comportamento del sistema è lo stesso, indipendentemente dal fatto che l'opzione Correzione nella sezione Storno transazione sulla pagina Parametri contabilità generale sia impostata su Sì o No.