Compensazioni dei saldi contabili parziali
Il processo di compensazione dei saldi contabili consente a un'organizzazione di "riconciliare" i conti di compensazione. In questo modo, l'organizzazione garantisce che l'importo contabilizzato in un conto principale venga completamente eliminato da quel conto.
Esempio
Un'organizzazione paga a una compagnia di assicurazioni 12.000 dollari USA (USD) a ottobre per una polizza annuale. I 12.000 USD non possono ancora essere completamente contabilizzati perché la compagnia assicurativa non ha adempiuto ai propri obblighi contrattuali. Ogni mese, 1.000 USD vengono riconosciuti come spesa e 1.000 USD vengono eliminati dal conto spese maturate come importo in Avere. Pertanto, il conto spese maturate inizia con un saldo in Dare di 12.000 USD. Quindi, ogni mese, viene registrato un importo in Avere di 1.000 USD per ridurre il saldo del conto. Dopo 12 mesi, i 12.000 USD vengono compensati e la compensazione dei saldi contabili può essere completata contrassegnando le 13 transazioni, il cui totale è 0 (zero). Non puoi compensare l'importo in Dare di 12.000 USD finché non saranno contabilizzati tutti gli accrediti. Se le spese di questo tipo si estendono su più anni fiscali, può essere difficile utilizzare le compensazioni dei saldi contabili e le opzioni di riconoscimento avanzate perché le compensazioni non possono estendersi su più anni fiscali.
In Microsoft Dynamics 365 Finance versione 10.0.42, è disponibile la funzionalità per le compensazioni dei saldi contabili parziali. Questa funzionalità risolve il problema delle spese che si estendono su più anni fiscali, poiché consente una compensazione dei saldi contabili parziale alla fine dell'anno (o ogni mese o ogni periodo fiscale). Nell'esempio precedente relativo a una polizza assicurativa, alla fine di dicembre, dal conto spese maturate sono stati eliminati 3.000 USD. Pertanto, nella pagina Compensazioni dei saldi contabili, è possibile selezionare la transazione in Dare di 12.000 USD originale e tre transazioni in Avere di 1.000 USD ed effettuarne la compensazione dei saldi contabili. I 9.000 USD rimanenti vengono poi riportati all'anno successivo per la compensazione dei saldi contabili.
Un altro vantaggio inerente alle compensazioni dei saldi contabili parziali è che le compensazioni che hanno origine nella contabilità fornitori o nella contabilità clienti possono essere compensate automaticamente nella contabilità generale. Per abilitare questa funzionalità, imposta Compensazione automatica da giornale di registrazione secondario a contabilità generale su SÌ nella scheda Compensazioni dei saldi contabili della pagina Parametri di contabilità generale (Contabilità generale>Impostazione contabilità generale>Parametri di contabilità generale).
Prerequisiti per le compensazioni dei saldi contabili parziali
Per utilizzare le compensazioni dei saldi contabili parziali, imposta le seguenti opzioni su Sì nella pagina Parametri di contabilità generale:
- Abilita opzioni di riconoscimento avanzate
- Abilita registrazione profitti realizzati/perdite in valuta per compensazioni saldi contabili
Nota
Nella versione 10.0.40, le funzionalità Abilita opzioni di riconoscimento avanzate, Abilita registrazione profitti realizzati/perdite in valuta per compensazioni saldi contabili e Abilita automazione processo per compensazione saldi contabili sono state spostate da Gestione funzionalità e trasformate in opzioni nella pagina Parametri di contabilità generale.
Importante
Dopo aver abilitato la funzionalità per le compensazioni dei saldi contabili, non è possibile disabilitarla o disattivarla, perché i dati vengono migrati a nuove tabelle. Non è possibile disattivare o disabilitare nemmeno tutte le precedenti opzioni di compensazione dei saldi contabili necessarie. Queste opzioni includono Abilita opzioni di riconoscimento avanzate e Abilita registrazione profitti realizzati/perdite in valuta per compensazioni saldi contabili. Tuttavia, le opzioni Abilita automazione processo per compensazione saldi contabili e Compensazione automatica da giornale di registrazione secondario a contabilità generale possono essere impostate su Sì o No in qualsiasi momento.
Per le compensazioni dei saldi contabili parziali, come nella funzionalità esistente per le compensazioni dei saldi contabili, il conto principale deve essere aggiunto all'elenco di conti. L'eccezione a questa regola è rappresentata da qualsiasi conto di cui è stata eseguita la compensazione nel giornale di registrazione secondario (contabilità fornitori o contabilità clienti). Se l'opzione Compensazione automatica da giornale di registrazione secondario a contabilità generale è impostata su Sì, i conti di quel tipo vengono compensati automaticamente e non devono essere inclusi nell'elenco di conti. Se vengono aggiunti all'elenco, è possibile visualizzarli nella pagina Compensazioni dei saldi contabili.
Compensare parzialmente le transazioni
Se le opzioni Riconoscimento tra liquidazione saldi contabili e chiusura di fine anno e Compensazioni saldi contabili parziali sono impostate su Sì, la pagina Compensazioni dei saldi contabili cambia nei seguenti modi:
Il conto principale è necessario perché tutte le compensazioni dei saldi contabili devono essere completate per le transazioni in un unico conto principale.
Tutte le compensazioni dei saldi contabili devono essere completate entro un anno fiscale.
Puoi modificare il livello di registrazione a tuo piacimento, ma non compensare le transazioni che si trovano in livelli di registrazione diversi.
Per visualizzare separatamente il conto principale e le dimensioni, selezionare un set di dimensioni finanziarie.
Lo stato del filtro Stato è Parzialmente compensato e puoi selezionare più di uno stato alla volta. Sono disponibili le opzioni di stato seguenti:
- Tutte
- Non liquidato (opzione predefinita)
- Liquidata
- Parzialmente compensato
Vengono visualizzati i totali in valuta di contabilizzazione e in valuta di dichiarazione.
Il pulsante Storna transazioni contrassegnate è stato spostato nella pagina Cronologia compensazione saldi contabili.
Per le compensazioni dei saldi contabili parziali, gli import in Dare non devono necessariamente essere uguali agli importi in Avere. Pertanto, se le transazioni vengono compensate solo parzialmente, alcune transazioni presentano un saldo rimanente. La cronologia delle compensazioni viene ora monitorato per tutte le transazioni e le seguenti colonne vengono aggiunte alla griglia per tenere traccia di queste informazioni.
- Cronologia
- Importo in valuta di dichiarazione
- Importo rimanente in valuta di transazione
- Importo rimanente in valuta di contabilizzazione
- Importo rimanente in valuta di dichiarazione
Quando una transazione in Dare viene parzialmente compensata con una transazione in Avere o quando una transazione in Avere viene parzialmente compensata con una transazione in Dare, lo stato della transazione compensata completamente è Liquidata. Lo stato della transazione compensata parzialmente è Parzialmente compensato e le colonne dell'importo rimanente mostrano l'importo che deve ancora essere compensato. Una transazione in Dare può essere compensata con più transazioni in Avere oppure una transazione in Avere può essere compensata con più transazioni in Dare. Ad esempio, il giustificativo GJ00105 è un importo in Dare di 1.000 USD. Il giustificativo GJ00210 per 700 USD e il giustificativo GJ00236 per 300 USD sono contrassegnati per una compensazione con importo in Dare.
| Status | Giustificativo | Data | ID liquidazione | Data liquidazione | Dare | Avere | Importo rimanente |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Non liquidato | GJ00105 | 01/10/2024 | 1.000,00 | ||||
| Non liquidato | GJ00210 | 15/10/2024 | 700.00 | ||||
| Non liquidato | GJ00236 | 05/11/2024 | 400,00 |
Dopo la compensazione, la colonna ID liquidazione viene impostata su Multiplo per la transazione in Dare perché sono stati compensati più importi in Avere. Ogni coppia di transazioni in Dare/Avere ha il proprio ID liquidazione, visualizzato nella colonna ID liquidazione. Poiché la seconda transazione in Avere di 400,00 non è stata completamente compensata, lo stato è Parzialmente compensato e l'importo rimanente viene aggiornato a 100,00.
| Status | Giustificativo | Data | ID liquidazione | Data liquidazione | Dare | Avere | Importo rimanente |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Liquidato | GJ00105 | 01/10/2024 | Multipli | 05/11/2024 | 1.000,00 | 0,00 | |
| Liquidato | GJ00210 | 15/10/2024 | 012264 | 05/11/2024 | 700.00 | 0,00 | |
| Parzialmente compensato | GJ00236 | 05/11/2024 | 012265 | 400,00 | 100,00 |
Visualizzare la cronologia delle compensazioni/compensazioni dei saldi contabili
Per visualizzare l'ID liquidazione e la cronologia delle compensazioni, seleziona una transazione che ha un ID transazione, quindi seleziona Visualizza compensazioni nel riquadro azioni. La pagina Cronologia compensazione saldi contabili mostra ogni coppia di transazioni in Dare e in Avere che è stata compensata utilizzando l'ID liquidazione creato per ciascuna coppia.
Usa la pagina Cronologia compensazione saldi contabili per stornare tutte le transazioni già compensate. Quando selezioni una transazione, viene selezionata automaticamente la transazione corrispondente con lo stesso ID liquidazione. Seleziona Storna transazioni contrassegnate, seleziona le opzioni della data di storno e immetti un commento come richiesto. Quindi seleziona Storna. Se una transazione è stata compensata e quindi stornata e il relativo stato è Parzialmente compensato o Non liquidata, la colonna Cronologia presenta un segno di spunta per indicare che è presente una cronologia. Per visualizzare tutte le cronologie delle compensazioni, seleziona Visualizza compensazioni. Per visualizzare tutte le compensazioni stornate, seleziona la casella di controllo Mostra storni.
La colonna ID utente fornisce un audit trail dell'ID utente che ha eseguito la compensazione o lo storno della transazione.
Richiesta compensazione dei saldi contabili
Per visualizzare le transazioni con compensazioni dei saldi contabili, vai a Contabilità generale>Richieste di informazioni e report>Richiesta compensazione dei saldi contabili.
Le colonne Importo rimanente in valuta di transazione, Importo rimanente in valuta di contabilizzazione e Importo rimanente in valuta di dichiarazione nella griglia mostrano i valori per transazioni compensate parzialmente.
Se la colonna ID liquidazione è impostata su Multiplo, seleziona Visualizza compensazioni per aprire la pagina Cronologia compensazione saldi contabili in cui è possibile visualizzare l'intera cronologia delle compensazioni.
Compensazione automatica da giornale di registrazione secondario a contabilità generale
L'opzione Compensazione automatica da giornale di registrazione secondario a contabilità generale si trova nella scheda Compensazioni dei saldi contabili della pagina Parametri di contabilità generale. Prima di abilitarla, è necessario impostare le seguenti opzioni su Sì:
- Abilita opzioni di riconoscimento avanzate
- Abilita registrazione profitti realizzati/perdite in valuta per compensazioni saldi contabili
- Compensazioni saldi contabili parziali
L'opzione Compensazione automatica da giornale di registrazione secondario a contabilità generale può essere attivata (impostata su Sì) e disattivata (impostata su No) come necessario. Quando tale opzione è impostata su Sì, i conti della contabilità fornitori e della contabilità clienti vengono automaticamente compensati durante il processo di compensazione nel giornale di registrazione secondario. Devi impostare questa opzione su Sì per effettuare la compensazione automatica. Tuttavia, i conti della contabilità fornitori e della contabilità clienti non devono essere aggiunti manualmente all'elenco di conti. Se i conti vengono aggiunti all'elenco di conti, possono essere visualizzati nella pagina Compensazioni dei saldi contabili. È quindi possibile visualizzare le transazioni compensate automaticamente. Se necessario, è possibile compensare manualmente tutte le transazioni che utilizzano i conti della contabilità clienti o della contabilità fornitori.
I conti CoGe secondari aggiunti all'elenco di conti non vengono compensati automaticamente. Tuttavia, tali conti CoGe secondari possono essere compensati manualmente nella pagina Compensazioni dei saldi contabili.
Le transazioni esistenti nei conti della contabilità fornitori e della contabilità clienti non vengono compensate automaticamente se le transazioni del giornale di registrazione secondario correlate sono state compensate prima di impostare l'opzione Compensazione automatica da giornale di registrazione secondario a contabilità generale su Sì.