Introduction au paramétrage des comptes généraux
Le compte de résultat et le bilan sont les deux principaux états financiers d’une société. Dans Business Central, un compte de résultat et de bilan est appelé compte général, et tous les comptes généraux constituent la liste Plan comptable.
Dans la liste Plan comptable, tous les comptes généraux sont disponibles et peuvent être consultés simultanément. Cependant, il existe également une Fiche compte général pour chaque compte, accessible depuis la liste Plan comptable.
Vous pouvez utiliser des fiches compte général pour créer et modifier des comptes généraux. La fiche compte général permet d’accéder aux cinq raccourcis suivants :
Général
Comptabilisation
Consolidation
Reporting
Contrôle de gestion
Dans ce scénario, supposons que vous devez créer un compte général pour y enregistrer les frais de téléphone. Pour créer le compte, procédez comme suit :
Cliquez sur l’icône Rechercher la page dans le coin supérieur droit de la page, saisissez plan comptable, puis cliquez sur le lien associé.
Cliquez sur Nouveau.
Développez le raccourci Général. Le tableau suivant décrit les champs du raccourci Général et les données à saisir pour cette démonstration.
Champ Description Données de démonstration N° Numéro du compte général. 613500 Nom Nom ou description. Frais de téléphone Gestion/Bilan Indique si le compte est classé comme comptes de gestion ou compte de bilan. Ce champ est important pour déterminer si le compte doit être clôturé à la fin de l’exercice. Comptes de gestion Catégorie du compte Indique la catégorie du compte général, par exemple immobilisations, capitaux propres, etc. Ce champ est utilisé pour créer des tableaux d’analyse. Dépenses Sous-catégorie du compte Spécifie la sous-catégorie de la catégorie du compte général. Ce champ est utilisé pour créer des tableaux d’analyse. Eau/gaz/électricité Débit/crédit Indique le type d’écritures à comptabiliser dans ce compte. La sélection effectuée ne limite pas le type de transaction qui est comptabilisée dans le compte. Les deux Type de compte Indique la fonction du compte dans les différents états, listes et feuilles. Les options disponibles sont les suivantes : Comptabilisation : seul type de compte dans lequel les écritures peuvent être comptabilisées. Titre : utilisé pour les descriptions et la génération d’états uniquement. Total : utilisé pour calculer le montant total des comptes indiqués dans le champ Totalisation. Début total : marque le début d’une série de comptes dans le champ Totalisation. Fin total : marque la fin d’une série de comptes dans le champ Totalisation. Comptabilisation Totalisation Spécifie un intervalle de comptes ou une liste de numéros de compte. Le programme calcule le montant total des écritures des comptes affichés dans ce champ. Les formules de totalisation s’appliquent aux comptes généraux de type Total et Fin total. <vide> Solde Affiche le solde actuel du compte. Sélectionnez le montant du solde pour afficher la liste Écritures comptables. Compte de rapprochement Indique si le compte général est inclus dans la liste Rapprochement des feuilles comptabilité. Utilisez la liste Rapprochement avant d’effectuer une comptabilisation pour vérifier le résultat de l’opération sur les comptes de la feuille. Non Textes étendus automatiques Si ce champ est sélectionné, le texte étendu, qui est paramétré dans les comptes, est automatiquement ajouté aux documents client et fournisseur dans le champ Description. Si ce champ n’est pas sélectionné, le texte étendu peut toujours être paramétré manuellement sur le compte et ajouté manuellement aux documents. Pour créer le texte étendu, sélectionnez Texte étendu sous l’onglet Naviguer. Non Comptabilisation directe Indique si la comptabilisation peut s’effectuer directement dans ce compte à partir d’une ligne feuille. Ce champ est sélectionné automatiquement lorsque de nouveaux comptes sont créés. Les comptes généraux, tels que le compte client (créances commerciales), qui sont comptabilisés à partir de groupes de comptabilisation, sont généralement paramétrés uniquement pour la comptabilisation indirecte. Oui Bloqué Si vous sélectionnez ce champ, le système bloque la comptabilisation des écritures dans ce compte. Les comptes peuvent être bloqués et débloqués selon vos besoins. Date dern. modification Champ généré par le système qui affiche la date à laquelle le compte général a été modifié pour la dernière fois. Généré par le système Omettre la descr. par défaut dans la feuille Indique si la description par défaut est insérée automatiquement dans le champ Description sur les lignes feuille créées pour ce compte général. Stratégie de révision Indique comment autoriser les révisions des écritures comptables dans le champ Stratégie de révision. Développez le raccourci Comptabilisation. Le tableau suivant décrit les champs du raccourci Comptabilisation et les données à saisir dans le cadre de cette démonstration :
Champ Description Données de démonstration Type Type compta. Indique si le compte n’est utilisé que pour une transaction d’achat et/ou une transaction de vente. Ce champ est utilisé avec les champs Groupe compta. marché TVA et Groupe compta. produit TVA pour déterminer où le système doit comptabiliser la TVA. Les options disponibles sont les suivantes : <Vide>, Achat et Vente. Achat Type Groupe compta. marché Identifie le groupe de comptabilisation marché par défaut du compte. Ce champ est utilisé conjointement avec les champs Groupe compta. produit et Type compta. TVA pour rechercher les comptes généraux dans lesquels vous devez comptabiliser les opérations client et fournisseur, les montants des remises, le coût des marchandises vendues (COGS), ainsi que les ajustements de stock. Comme le groupe de comptabilisation marché indique à qui vous vendez ou achetez, le groupe de comptabilisation marché du client ou du fournisseur est prioritaire par rapport au groupe de comptabilisation marché du compte général. Si aucun client, ni fournisseur n’est impliqué dans une transaction, le programme utilise le groupe de comptabilisation marché du compte général. DOMESTIC Groupe compta. produit Identifie le groupe de comptabilisation produit par défaut du compte. Ce champ est utilisé conjointement avec les champs Groupe compta. marché et Type compta. TVA pour rechercher les comptes généraux dans lesquels vous devez comptabiliser les opérations client et fournisseur, les montants des remises, le coût des marchandises vendues (COGS), ainsi que les ajustements de stock. Le groupe de comptabilisation produit d’un article est prioritaire par rapport au groupe de comptabilisation produit du compte général. SERVICES Groupe compta. marché TVA Identifie le groupe de comptabilisation marché TVA par défaut du compte. Ce champ est utilisé conjointement avec les champs Groupe compta. produit TVA et Type compta. TVA pour déterminer le pourcentage de TVA et le type de calcul de la TVA, ainsi que pour rechercher les comptes généraux dans lesquels la TVA est comptabilisée. Comme le groupe de comptabilisation marché TVA indique à qui vous vendez ou achetez, le groupe de comptabilisation marché TVA du client ou du fournisseur est prioritaire par rapport au groupe de comptabilisation marché TVA du compte général. Si aucun client, ni fournisseur n’est impliqué dans une transaction, le programme utilise le groupe de comptabilisation marché TVA du compte général. DOMESTIC Groupe compta. produit TVA Identifie le groupe de comptabilisation produit TVA par défaut du compte. Ce champ est utilisé conjointement avec les champs Groupe compta. marché TVA et Type compta. TVA pour déterminer le pourcentage de TVA et le type de calcul de la TVA, ainsi que pour rechercher les comptes généraux dans lesquels la TVA est comptabilisée. Le groupe de comptabilisation produit TVA d’un article est prioritaire par rapport au groupe de comptabilisation produit TVA du compte général. TVA25 N° cpte gén par déf parten IC Identifie le numéro du compte général intersociétés par défaut de ce compte général. Lorsque vous saisissez des écritures dans ce compte général d’une feuille comptabilité intersociétés, le compte général intersociétés spécifié dans ce champ est utilisé comme numéro de compte contrepartie par défaut. <vide> Modèle échelonnement par défaut Spécifie le modèle échelonnement par défaut qui régit la manière d’échelonner les produits et les dépenses aux périodes auxquelles ils se sont produits. <vide>
Le champ Stratégie de révision du raccourci Général offre quelques options non abordées ci-dessus. Les options suivantes sont disponibles :
Aucune : vous ne pouvez pas marquer les écritures du compte comme révisées. Par exemple, utilisez cette option pour des comptes tels que les comptes fournisseur, client et bancaires pour lesquels il existe d’autres moyens de vérifier leurs montants.
Révision autorisée : vous n’êtes pas obligé d’inclure des écritures dans une révision et les montants des écritures débitrices et créditrices n’ont pas à s’équilibrer. Vous supprimez une révision, par exemple si vous avez commis une erreur.
Autoriser la révision et solde de correspondance : les montants totaux des écritures débitrices et créditrices dans la révision doivent correspondre. Les champs Débit et Crédit indiquent ces montants et le champ Solde indique le total. Ce paramètre vous permet également de supprimer une révision. Lorsque vous supprimez une révision d’une ou plusieurs écritures, les écritures débitrices et créditrices doivent toujours s’équilibrer.
Pour en savoir plus sur la révision des écritures comptables, consultez l’unité Réviser les écritures comptables de ce module.
Dans le raccourci Consolidation, vous pouvez saisir le compte de débit et de crédit de la société de consolidation avec lesquels effectuer le mappage. Lors de l’exécution de la consolidation à partir de la société de consolidation, le programme crée des lignes feuille comptabilité pour chaque centre de profit, en fonction du mappage spécifié ici. Lorsque la société utilise une devise locale différente de celle de la société de consolidation, vous pouvez sélectionner une méthode de conversion de consolidation pour le compte général. Cela permet de spécifier le taux de conversion de devise à appliquer au compte.
Dans le raccourci Génération d’états, vous pouvez spécifier si vous souhaitez traiter les ajustements de taux de change entre la devise locale et la devise de déclaration supplémentaire pour ce compte.
Le raccourci Comptabilité analytique affiche le type de coût auquel le compte général est mappé.
Pour cet exemple, il est inutile d’utiliser les raccourcis Consolidation, Génération d’états et Comptabilité analytique.
Si vous avez terminé les étapes de ce scénario, lorsque vous fermez la fiche compte général, vous devriez voir apparaître dans le plan comptable le nouveau compte général que vous avez configuré pour les frais de téléphone.