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Méthodes de calcul de la taxe dans le champ Origine

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Cet article décrit les options du champ Origine dans la page de codes taxe et la manière dont la taxe est calculée selon l’option sélectionnée pour un code taxe.

Pour chaque code taxe créé dans la page Codes taxe, vous devez sélectionner la méthode de calcul à appliquer au montant de base de la taxe dans le champ Origine.

Pourcentage du montant HT

Pourcentage du calcul du montant net est la valeur par défaut du champ Origine . La taxe est calculée comme un pourcentage du montant d’achat ou de vente (hors taxe).

Exemple

Le taux de taxe est de 25 %. La ligne de facture affiche une quantité de 10 articles à 1 € pièce et le client peut prétendre à 10 % de remise ligne. Montant net : (10 × 1,00) - 10 % = 9,00. Taxe de vente : 9,00 × 25 % = 2,25. Montant total : 9,00 + 2,25 = 11,25.

Pourcentage du montant brut

Si vous sélectionnez la méthode Pourcentage du montant brut, la taxe est calculée comme un pourcentage du chiffre d’affaires brut. Le montant brut est le montant HT de la ligne plus l’ensemble des taxes et frais pour la ligne à l’exception de la taxe indiquant Origine = Pourcentage du montant brut.

Exemple :

L’administration fiscale impose des droits de douanes spéciaux sur un article. Le montant des droits de douanes est ajouté au montant HT avant le calcul de la taxe. Prenons les codes taxe suivants :

  • DROITS DE DOUANE 1 = 10 %, à l’aide de la méthode de calcul Pourcentage du montant HT
  • DROITS DE DOUANE 2 = 20 %, à l’aide de la méthode de calcul Pourcentage du montant HT
  • TAXE = 25 %, à l’aide de la méthode de calcul Pourcentage du montant brut

Si le montant HT = 10,00, alors les DROITS DE DOUANE 1 = 1,00 (10,00 x 10 %) et les DROITS DE DOUANE 2 = 2,00 (10,00 x 20 %). Les montants seraient les suivants : Montant brut : Montant net + montant DROITS DE DOUANE 1 + montant DROITS DE DOUANE 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. TAXE = 13,00 × 25 % = 3,25. Total DROITS DE DOUANE et TAXE = 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Montant total : 10,00 + 6,25 = 16,25.

Note

Un seul code taxe avec Origine = Pourcentage du montant brut peut être utilisé pour une transaction. Sinon, vous recevrez un message d’erreur indiquant que la taxe de vente ne peut pas être calculée.

Pourcentage de taxe

Lorsque vous sélectionnez Pourcentage de taxe dans le champ Origine, la taxe est calculée comme un pourcentage de la taxe sélectionnée dans le champ Taxe sur taxe. La taxe sélectionnée dans le champ Taxe sur taxe est d’abord calculée. La deuxième taxe est ensuite calculée en fonction du montant de la première taxe.

Exemple

Prenons les codes taxe suivants :

  • DROITS DE DOUANE 1 = 10 %, à l’aide de la méthode Pourcentage du montant HT.
  • DROITS DE DOUANE 2 = 20 %, à l’aide de la méthode Pourcentage de taxe, avec Droits de douane 1 dans le champ Taxe sur taxe.
  • TAXE = 25 %, à l’aide de la méthode Pourcentage du montant brut.

Montant net : 10,00. DROITS DE DOUANE 1 : 10,00 × 10 % = 1,00. DROITS DE DOUANE 2 : 1,00 × 20 % = 0,20. Montant brut : 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. TAXE :11,20 × 25 % = 2,80. Total DROITS DE DOUANE et TAXE = 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Montant total : 10,00 + 4,00 = 14,00.

Note

Les calculs de taxe sur taxe à plusieurs niveaux ne sont pas possibles. Une taxe ne peut pas être calculée sur la base d’une taxe qui est déjà calculée sur la base d’une autre taxe. Plusieurs codes de taxe sur taxe à niveau unique peuvent être calculés sur une transaction.

Montant par unité

Lorsque vous sélectionnez Montant par unité dans le champ Origine, la taxe est calculée comme un montant fixe par unité multiplié par la quantité entrée dans la ligne de document. Une unité doit être sélectionnée dans le champ Unité. Le montant par unité est spécifié dans la page Valeurs de code taxe.

Exemple :

Le code de taxe de vente est configuré comme USD 1,20 par unité = boîte sur une ligne de facture de vente. Vingt-cinq boîtes d’un article sont vendues et la taxe de vente est calculée comme suit : 25 × 1,20 = 30,00.

Note

Si la transaction est entrée dans une unité autre que l’unité spécifiée sur le code taxe, elle est automatiquement convertie en fonction des conversions d’unités paramétrées dans la page Conversion d’unités.

Montant par unité, option supplémentaire

Sous l’onglet Calcul, vous pouvez choisir si une taxe calculée Montant par unité est calculée avant d’autres codes taxe et ajoutée au montant HT avant que d’autres codes taxe avec Origine = Pourcentage du montant net soient calculés.

Exemples

Supposons que nous calculions 2 codes taxe sur une transaction :

  • DROITS DE DOUANE : Origine = Montant par unité et une taxe, la valeur est définie sur 5,00 par unité = pcs
  • TAXE : Origine = comme indiqué dans les exemples ci-dessous, la valeur est définie sur 25 %

1 article est vendu à un prix unitaire de 10,00.

Exemple 1

TAXE : origine = méthode Pourcentage du montant brut. L’option Calculer avant la taxe n’a aucun effet, car la TAXE est calculée comme un pourcentage du montant brut. DROITS DE DOUANE : 1 × 5,00 = 5,00. Montant brut : 10,00 + 5,00 = 15,00. TAXE :15,00 × 25 % = 3,75. Taxe totale : 5,00 + 3,75 = 8,75. Montant total : 10,00 + 8,75 = 18,75.

Exemple 2

TAXE : origine = Pourcentage du montant net. L’option Calculer avant la taxe n’est pas sélectionnée pour le calcul DROITS DE DOUANE. Montant net : 10,00. DROITS DE DOUANE : 1 × 5,00 = 5,00. TAXE :10,00 × 25 % = 2,50. Taxe totale : 5,00 + 2,50 = 7,50. Montant total : 10,00 + 7,50 = 17,50.

Exemple 3

TAXE : origine = Pourcentage du montant net. L’option Calculer avant la taxe est sélectionnée pour le calcul DROITS DE DOUANE. Montant net : 10,00. DROITS DE DOUANE : 1 × 5,00 = 5,00. TAXE : (10,00 + 5,00) × 25 % = 3,75. Taxe totale : 5,00 + 3,75 = 8,75. Montant total : 10,00 + 8,75 = 18,75.

Exemple 4

Les résultats des exemples 1 et 3 sont les mêmes, car il n’impliquent pas plusieurs droits de douanes. Supposons que vous ayez deux droits, et qu’un seul d’entre eux soit inclus dans le montant net pour le calcul de la taxe de vente : DROITS DE DOUANE 1 : 5,00, en utilisant la méthode Montant par unité, et l’option Calculer avant la taxe est sélectionnée. DROITS DE DOUANE 2 : 2,50, en utilisant la méthode Montant par unité et l’option Calculer avant la taxe n’est pas sélectionnée. Taxe : 25 %, à l’aide de la méthode Pourcentage du montant net. Montant net : 10,00. DROITS DE DOUANE 1 : 1 × 5,00 = 5,00. DROITS DE DOUANE 2 : 1 × 2,50 = 2,50. Montant net soumis à taxe = 10,00 + 5,00 = 15,00. TAXE :15,00 × 25 % = 3,75. Taxes totales, droits de douanes inclus = 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Montant total : 10,00 + 11,25 = 21,25. La taxe de 25 pour cent est calculée pour la somme du montant HT (10,00) + droits de douanes 1 (5,00) = 15,00. Les DROITS DE DOUANE 2 sont ajoutés au montant de la taxe après le calcul de la taxe.

Pourcentage calculé du montant HT

Le Pourcentage calculé du montant net gère le calcul de la taxe différemment selon la définition du paramètre Montants, taxe incluse pour le document ou le journal.

Exemple 1

Le document/journal est défini sur Les montants incluent la taxe = Oui. Montant de la ligne de transaction : 10,00. Taux de taxe : 25 %. Taxe : montant de la ligne de transaction × taux de taxe (10,00 × 25 %) = 2,50. Montant de base de la taxe (montant d’origine) : Montant de la ligne de transaction – Taxe (10,00 - 2,50) = 7,50.

Exemple 2

Le document/journal est défini sur Les montants incluent la taxe = Non. Montant de la ligne de transaction : 10,00. Taux de taxe : 25 %. Taxe : (montant de la ligne de transaction × taux de taxe) ÷ (100 - taux de taxe) (10,00 × 25 %) ÷ (100 % - 25 %) = 3,33. Montant de base de la taxe (montant d’origine) : Montant de la ligne de transaction = 10,00.

Pourcentage de marge

La méthode Calcul du pourcentage de la marge est introduite par le service de calcul des taxes et n’est effective que dans le service de calcul des taxes. La taxe est calculée en pourcentage de la différence entre le prix de vente et le prix de revient.

Exemple :

Le taux de taxe est de 20 %. La ligne de facture indique une quantité de 2 articles à 329,00 € chacun. Le prix de revient de chaque article est de 318,00. Montant net : (2 × 329,00) = 658,00. Taxe : (658,00 - [2 × 318,00]) × 20 % = 4,40.

Ressources supplémentaires

Taxe estimée selon la base et les méthodes de calcul marginales

Options de calcul montant entier et intervalle pour les codes taxe