Afficher les transactions de passif, d’actifs et de dépenses
Cet article explique comment afficher les transactions pour un actif loué. Ces transactions comprennent les transactions de passif locatif et les transactions de frais exécutoires qui ont été comptabilisées. Les valeurs comptables du passif et droit d’utilisation de l’actif sont utilisées dans plusieurs rapports. Ils sont également utilisés pour calculer les valeurs d’ajustement.
Opérations de passif
Pour afficher les transactions de passif de location, sélectionnez un contrat de location dans la page Résumé du bail, puis sélectionnez Registres pour ouvrir les registres joints à l’enregistrement de bail. Après une reconnaissance initiale, une facture ou un journal des intérêts a été validée, sélectionnez transactions de passif.
La page transactions de passif montre les transactions qui augmentent ou diminuent le passif locatif. Les montants négatifs sur cette page représentent les transactions de crédit dans l’application standard. Tous les intérêts courus sont présentés comme des valeurs négatives et augmentent le total du passif locatif. Les éventuels ajustements de location sont présentés sous forme de valeurs positives ou négatives, selon la nature et l’impact du registre de location. Le solde total net actuel du passif locatif pour le bail sélectionné est affiché en bas à gauche de la page.
Transactions d’actifs
Pour afficher les transactions d’actif de location, sélectionnez un contrat de location dans la page Résumé du bail, puis sélectionnez Registres pour ouvrir les registres de locations joints à l’enregistrement de bail. Sélectionnez ensuite Transactions d’actifs.
La page Transaction d’actifs affiche les transactions qui augmentent ou diminuent l’actif de location et les comptes d’amortissement cumulé. Les débits sont affichés sous forme de valeurs positives et les crédits sont affichés sous forme de valeurs négatives, comme sur la page Transactions de passif. La reconnaissance initiale enregistrée et la suivante de l’amortissement cumulé sont affichées en bas à gauche de la page en tant que solde de l’actif.
Transactions de dépenses
Pour afficher les transactions de dépenses de location, sélectionnez un contrat de location dans la page Résumé du bail, puis sélectionnez Registres pour ouvrir les registres de locations joints à l’enregistrement de bail. Sélectionnez ensuite Transactions de dépenses.
La page Transactions de dépenses affiche toutes les dépenses qui ont été imputées au contrat de location, telles que les frais d’intérêt, les frais d’amortissement et les frais exécutoires.