Enregistrer les baux dans des devises étrangères
Les comptes de location d’actifs pour les locations dans des devises autres que la devise comptable ou la devise de reporting sont établis sur la page Configuration de la comptabilité. Toutes les locations doivent être saisies dans leur devise de transaction. En d’autres termes, elles doivent être saisies dans la devise spécifiée dans le contrat de location. Cet article explique comment enregistrer les contrats de location dans des devises autres que la devise comptable ou de reporting.
Si vous saisissez une location dans une devise étrangère, le droit d’utilisation de l’actif est amorti à la fois dans la devise comptable et dans la devise de reporting. Ces devises sont configurées sur la page Configuration de la comptabilité. Ce comportement est également utilisé dans les immobilisations. Lorsque vous créez une location dans une devise étrangère, sélectionnez la devise de transaction dans le champ Devise.
Le taux de change de la devise comptable est la valeur par défaut dans le champ Taux de change de la devise comptable. Le taux de change de la devise de déclaration est la valeur par défaut dans le champ Taux de change de la devise de déclaration. Ces taux de change étaient en vigueur à la date de début du bail. Les champs Taux de change de la devise comptable et Taux de change de la devise de déclaration sont dans le raccourci Échange d’informations financières et de reporting, sur la page Détails du bail.
Cochez la case Taux fixe pour remplacer le taux de change qui a été automatiquement entrés, puis entrez le nouveau taux.
Dans les autres champs, entrez les informations requises pour le bail, puis sélectionnez Créer des échéanciers.
Sur la nouvelle page Détails du bail, sélectionnez Registres.
Sur la page Registre de location, sur l’onglet Échange d’informations financières et de reporting, vérifiez les valeurs des champ Droit d’utilisation de l’actif initial en devise comptable et Droit d’utilisation de l’actif initial de la devise de déclaration. Chacun de ces champs affiche le solde du droit d’utilisation de l’actif converti dans la devise correspondante. Ces champs sont mis à jour chaque fois que vous modifiez des informations financières. Sélectionnez Créer des échéanciers avant de confirmer l’échéancier de paiement.
L’entrée de journal de comptabilisation initiale enregistre le droit d’utilisation de l’actif qui utilise les taux de change indiqués sur le contrat de location. L’entrée de journal comprend également les valeurs des champs Droit d’utilisation de l’actif initial en devise comptable et Droit d’utilisation de l’actif initial de la devise de déclaration.
Évaluation ultérieure des locations en devises étrangères
Le plan d’amortissement affiche les montants de la dotation aux amortissements attendus dans la devise de déclaration, la devise comptable et la devise de transaction.
Pour afficher les soldes du droit d’utilisation de l’actif et les montants d’amortissement dans la devise de déclaration ou la devise comptable, ouvrez le Plan d’amortissement des actifs et cochez la case Afficher les montants en devise comptable ou Afficher les montants en devise de déclaration.
Lorsque vous créez les entrées de journal des dotations aux amortissements par rapport à une location libellée dans une devise étrangère, l’écriture utilise les taux de change répertoriés sur la location. Elle utilise également les valeurs des champs Droit d’utilisation de l’actif initial en devise comptable et Droit d’utilisation de l’actif initial de la devise de déclaration.
Le montant final de la dotation aux amortissements peut être calculé en utilisant un taux de change légèrement différent, de sorte que le droit d’utilisation de l’actif est entièrement amorti à la fois dans la devise comptable et dans la devise de déclaration.
Si le bail a été reclassé en Loyer différé, le système efface automatiquement les taux de change des devises de comptabilité et de déclaration, s’ils ont déjà été définis.