Tapahtumien eliminointisäännöt

Koskee kohdetta: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Eliminointitapahtumia tarvitaan, kun emoyritys suorittaa liiketoimia vähintään yhden tytäryhtiön kanssa ja käyttää konsolidoituja raportteja. Samaan organisaatioon kuuluvien yritysten väliset tapahtumat täytyy eliminoida, koska konsolidoiduissa raporteissa saa olla vain konsolidointiorganisaation ja organisaation ulkopuolisten tahojen välisiä tapahtumia. Tämän vuoksi saman organisaation yritysten välillä tapahtuvat tapahtumat on poistettava tai eliminoitava kirjanpidosta, jotta ne eivät näy raporteissa.

Huomautus

Suosittelemme, että käytät -toimintoa useiden yritysten taloudellisten tulosten yhdistämiseen konsolidoidussa muodossa. -toiminnon avulla voit luoda konsolidoituja raportteja useiden yritysten läpi, käyttää Microsoft Excel -toimintoa tuodaksesi konsolidointitietoja muista lähteistä, ja muuntaa summat useaan raportointivaluuttaan tarvitsematta suorittaa konsolidointiprosessia kohdassa Microsoft Dynamics AX.

Lisätietoja transaktioiden yhdistämisestä käyttämällä :a on Financial consolidations and currency translation:ssa.

Määrittämällä eliminointisääntöjä voit luoda eliminointitapahtumia yritykseen, joka on määritetty eliminointien kohdeyritykseksi. Kohdetyritys tunnetaan nimellä eliminointiyritys. Eliminointikirjauskansioita voi muodostaa joko konsolidoinnin aikana tai eliminointikirjauskansion ehdotuksen avulla.

Tutustu seuraaviin termeihin, ennen kuin määrität eliminointisääntöjä:

• Lähdeyritys – yritys, johon eliminoitavat summat kirjattiin.

• Kohdeyritys – Yritys, johon eliminointisäännöt kirjataan.

• Eliminoinnin kohdeyritys – Yritys, joka määritetään eliminointien kohdeyritykseksi.

• Konsolidoitu yritys – Yritys, joka luodaan ilmoittamaan taloudelliset tulokset yritysten ryhmälle. Yritysten taloushallinnon tiedot konsolidoidaan tähän yritykseen, ja raportti luodaan yhdistettyjen tietojen perusteella.

Seuraavassa taulukossa on esitetty tapahtumatyypit, jotka on ehkä eliminoitava.

Tapahtumatyyppi	Esimerkki
Myyntitilausten käsittely ja laskutus (keskitetty käsittely)	Myyt tuotteen asiakkaalle toisen organisaatiosi yrityksen puolesta.
Myyntitilauksen käsittely (konserniyritysten välinen / yrityksen sisäinen) ja laskutus	Myyt tuotteet yritysten välillä organisaatiossasi.
Ostotilaukset (keskitetty käsittely)	Ostat varastoa, toimituksia, palveluita, käyttöomaisuuseriä ja muita tuotteita toimittajalta toisen organisaatiosi yrityksen puolesta.
Varastonhallinta (konserniyritysten välinen / yrityksen sisäinen)	Siirrät yhden yrityksen varaston toisen yrityksen käyttöomaisuuteen organisaatiossasi. Siirrät yhden yrityksen varaston toisen yrityksen varastoon organisaatiossasi.
Kuljetettavan varaston seuranta	Siirrät nimikkeitä varastojen välillä samassa yrityksessä mutta maantieteellisesti eri toimipaikoissa.
Ostoreskontran keskitetty laskujen käsittely	Tallennat laskun toisen organisaatiosi yrityksen puolesta.
Ostoreskontran keskitetty maksujen käsittely	Voit maksaa laskun toisen organisaatiosi yrityksen puolesta.
Kassanhallinta / rahasto (keskitetty käsittely)	Käsittelet maksetut verot, veronpalautukset, korkokulut, lainat, ennakot, osinkomaksut ja ennalta maksetut palkkiot tai provisiot. Voit maksaa kulun toisen organisaatiosi yrityksen puolesta. Lasku syötetään kohdeyrityksen kirjoihin, ja sinun on suoritettava yritysten välinen selvitys. Esimerkiksi yksi yritys maksaa toisessa yrityksessä olevan työntekijän kuluraportin. Tässä tapauksessa työntekijän kuluraportissa on kuluja, jotka liittyvät toiseen yritykseen. Siirrät käteisvaroja yhdestä yrityksestä toiseen organisaatiossasi.
Myyntireskontra (keskitetty käsittely)	Vastaanotat käteisvaroja toisen yrityksen myyntilaskua varten ja tallennat sekin kyseisen yrityksen pankkitilille.
Palkanlaskenta (keskitetty käsittely, konserniyritysten välinen / yrityksen sisäinen)	Voit maksaa toisen yrityksen palkanlaskennan. Yritys esimerkiksi maksaa omien työntekijöidensä palkkamenot, mutta veloittaa takaisin kyseisen palkka-ajon aikaisen työn, jonka työntekijä on tehnyt toisessa yrityksessä. Jos työntekijä on työskennellyt puolipäiväisesti yritykselle A ja puolipäiväisesti yritykselle B ja edut jakautuvat koko palkan ajalle Näissä tapauksissa työntekijän palkka sisältää palkan molemmilta yrityksiltä. Paitsi palkat myös palkkojen verot, edut, vähennykset ja siirtosaamiset kirjataan. Siirrä työvoimaa yhdestä osastosta tai jaostosta toiseen.
Käyttöomaisuuserät (konserniyritysten välinen / yrityksen sisäinen)	Siirrät käyttöomaisuutta toisen yrityksen käyttöomaisuuteen tai varastoon.
Kohdistukset (konserniyritysten välinen / yrityksen sisäinen)	Käsittelet yrityksen kohdistukset. Kohdistukset ovat mihin tahansa kohdistettuun tiliin kohdistuvia toimia alkuperäisestä moduulista riippumatta.

Esimerkki

Yrityksesi nimeltä yritys A myy pienoisohjelmia toiselle organisaatiosi yritykselle nimeltä yritys B. Seuraava esimerkki kuvaa, kuinka kahden yrityksen väliset tapahtumat on ehkä eliminoitava:

• Yritys A myy 10,00 euroa maksavan pienoisohjelman yritykselle B hintaan 10,00 euroa.

• Yritys A myy 10,00 euroa maksavan pienoisohjelmanyritykselle B hintaan 10,00 euroa ja laskuttaa 2,00 euroa todellisia toimituskuluja.

• Yritys A myy 10,00 euroa maksavan pienoisohjelman yritykselle B hintaan 15,00 euroa ja tunnustaa myynnin katteen.

• Yritys A myy 10,00 euroa maksavan pienoisohjelman yritykselle B hintaan 15,00 euroa ja tunnustaa puolet myynnin katteesta. Yritys B tunnustaa toisen puoliskon myynnin marginaalista. Tämän seurauksena tuotto jaetaan. Jaettu tuotto tarjoaa mahdollisuuden tilata toiselta organisaation yritykseltä ulkoisen organisaation sijasta.

Kaikki nämä tapahtumat luovat konsernin sisäisiä tapahtumia, jotka kirjataan erääntymiskohteen ja -lähteen tileihin. Näissä tapahtumissa voi olla myös summien korotuksia ja alennuksia tilanteissa, joissa konserniyritysten välisen myynnin ja myytyjen tuotteiden kustannusten summat eivät täsmää.

Lisätietoja

Tapahtumien eliminointisääntöjen määrittäminen

Eliminointitapahtumien käsitteleminen Konsolidointi, Jatkuva -lomakkeen avulla

Eliminointitapahtumien käsitteleminen eliminointiehdotuslomakkeen avulla