Laskutettavien projektien kirjanpidon määrittäminen

Koskee: Project Operationsin resurssiin/ei-varastointiin perustuvia skenaarioita, Lite-käyttöönotto – kaupasta proformalaskutukseen

Dynamics 365 Project Operations tukee erilaisia kirjanpitovaihtoehtoja laskutettaviin projekteihin, jotka sisältävät aika- ja materiaali- sekä kiinteähintaisia tapahtumia.

• Aika- ja materiaalitapahtumat: Nämä tapahtumat laskutetaan työn edetessä projektin tuntien, kulujen, nimikkeiden tai maksujen perusteella. Nämä tapahtumakustannukset voidaan täsmätä kunkin tapahtuman tuoton kanssa, ja projekti laskutetaan työn edetessä. Projektin tuottoa voidaan myös jaksottaa tapahtumahetkellä. Laskutuksen aikana tuotto kirjataan ja mahdollinen jaksotettu tuotto palautetaan.
• Kiinteähintaiset tapahtumat: Nämä tapahtumat laskutetaan projektisopimukseen perustuvan laskutusaikataulun mukaan. Kiinteähintaisten tapahtumien tuotto voidaan kirjata laskutuksessa, tai se voidaan laskea ja kirjata jaksoittain valmiin sopimuksen tai valmistumisprosentin mukaan.

Projektia pidetään laskutettavana, kun se liittyy yhteen tai useampaan sopimusriviin. Projektin sopimusrivi määrittää itse, mitä laskutustapoja ja tapahtumatyyppejä sallitaan.

Esimerkiksi Fabrikam Robotics on voittanut projektisopimuksen Adatum Corporationin kanssa laitteiden optimoinnista. Adatum maksaa kiinteän summan 10 000 USD kattamaan projektikuluja. Tämä on kiinteähintainen laskutustapa. Projektin aika ja maksut laskutetaan käytön mukaan. Tämä on aika- ja materiaaliperusteinen laskutustapa. Kaikkia töitä voidaan seurata yhdessä projektissa nimeltään Adatumin laitteiden optimointi.

Projektitiimin jäsen lähettää kahdeksan työtuntia Adatumin laitteiden optimointi -projektiin. Kun projektipäällikkö hyväksyy tämän ajan, järjestelmä käyttää aika- ja materiaalilaskutusmenetelmää todellisten tapahtumien, laskun ja asiakkaan luomiseen. Tätä tapahtumaa ei sisällytetä kiinteähintaisen tuoton arvion laskentaan.

Toinen projektitiimin jäsen lähettää 2 000,00 dollarin matkakulun Adatumin laitteiden optimointi -projektille. Kun projektipäällikkö hyväksyy tämän merkinnän, järjestelmä käyttää kiinteähintaista laskutusmenetelmää todellisten tapahtumien ja asiakkaan luomiseen tälle projektikululle. Asiakasta ei laskuteta tämän tapahtuman perusteella. Sen sijaan asiakasta laskutetaan käyttämällä erikseen määritettyjä laskutuksen välitavoitteita. Tämä kulutapahtuma sisällytetään kuluarvioiden kanssa kiinteähintaisen tuoton arvion laskentaan.

Projektitapahtumien kirjanpitoperiaatteet määritetään projektin kustannus- ja tuottoprofiileissa. Järjestelmä määrittää kullekin projektitapahtumalle asianmukaisen projektin kustannus- ja tuottoprofiilin käyttämällä määritettyjä projektin kustannus- ja tuottoprofiilien sääntöjä.

Projektin kustannus- ja myyntivoittoprofiilien määrittäminen

Projektin kustannus- ja tuottoprofiileissa määritetään projektitapahtumien kirjanpitosäännöt. Nämä profiilit on määritetty kohdassa Projektinhallinta ja kirjanpito.

Luo uusi projektin kustannus- ja tuottoprofiili tekemällä seuraavat toimet.

1. Siirry kohtaan Projektinhallinta ja kirjanpito>Asetukset>Kirjaaminen>Projektin kustannus- ja tuottoprofiilit.

2. Valitse Uusi, jos haluat luoda uuden projektin kustannus- ja tuottoprofiilin.

3. Kirjoita Nimi-kenttään profiilin nimi ja lyhyt kuvaus.

4. Valitse Laskutustapa-kentässä Aika ja materiaali tai Kiinteä hinta.

5. Laajenna Kirjanpito-pikavälilehti. Tämän välilehden kentissä määritetään kirjanpitoperiaatteet, joita käytetään, kun projektitapahtumia kirjataan käyttämällä Project Operationsin integrointikirjauskansiota ja laskutetaan sitten kohdassa Projektin laskuehdotus.

6. Valitse asianmukaiset tiedot seuraaviin kenttiin Kirjanpito-pikavälilehdessä:

   • Kulujen kirjaaminen – tunti:

     • Ei kirjanpitoon: aikatapahtumien kustannusta ei kirjata kirjanpitoon, kun Project Operationsin integrointikirjauskansioon kirjataan. Kirjanpitäjä voi kuitenkin kirjata kustannukset käyttämällä Kirjaa kustannukset -toimintoa myöhemmin.
     • Saldo: Aikatapahtumien kustannukset veloitetaan Kirjanpito-tilityypin, KET – kustannusarvo -tilille ja hyvitetään Palkanlaskennan kohdistustilille kirjanpidon kirjausasetuksissa. Kirjanpitäjä käyttää Kirjaa kustannukset -toimintoa, jotta tämä kustannus voidaan siirtää saldotililtä Voitto ja tappio -tilille säännöllisin väliajoin.
     • Voitto ja tappio: Kun Project Operations integrointikirjauskansio kirjataan, aikatapahtuman kustannus veloitetaan kirjanpitotilityyppiin kustannuksiin ja hyvitetään palkanlaskennan kohdistustilille, joka on määritetty Kirjanpidon kirjausasetukset -sivun (Projektinhallinta ja kirjanpito>Asetukset>Kirjaaminen>Kirjanpidon kirjausasetukset) Kustannukset-välilehdessä. Tämä on yleisin aika- ja materiaalitapahtumien määritys.
     • Ei koskaan kirjanpitoon: Aikatapahtumien kustannusta ei koskaan kirjata kirjanpitoon.

   • Kirjaa kustannukset – kulu:

     • Saldo: Kun Project Operationsin integrointikirjauskansiota kirjataan, kulutapahtuman kustannus veloitetaan Kirjanpidon kirjausasetukset -sivun Kustannus-välilehdessä määritetyltä kirjanpidon tilityypistä KET – kustannusarvo ja hyvitetään kirjauskansiorivin vastatilille. Kulun oletusvastatilit määritetään kohdassa Projektinhallinta ja kirjanpito>Asetukset>Kirjaaminen>Kulujen oletusvastatili. Kirjanpitäjä käyttää Kirjaa kustannukset -toimintoa, jotta tämä kustannus voidaan siirtää saldotililtä Voitto ja tappio -tilille säännöllisin väliajoin.
     • Voitto ja tappio: Kun Project Operationsin integrointikirjauskansiota kirjataan, kulutapahtuman kustannus veloitetaan Kirjanpidon kirjausasetukset -sivun Kustannus-välilehdessä määritetyltä kirjanpidon tilityypistä Kustannus ja hyvitetään kirjauskansiorivin vastatilille. Kulun oletusvastatilit määritetään kohdassa Projektinhallinta ja kirjanpito>Asetukset>Kirjaaminen>Kulujen oletusvastatili.

   • Kirjaa kustannukset – nimike:

     • Saldo: Project Operationsin integrointikirjauskansion kirjauksen yhteydessä nimikkeen tapahtumakustannukset veloitetaan kirjanpidon tilin tyypiltä KET kustannuksen arvo - nimike, kuten on määritelty Kustannus-välilehdellä Kirjanpidon kirjauksen määritykset -sivulla ja hyvitetään seuraaville:

       • Asiakirjatyypille käyttö: Kustannus - nimike -tilille kohteessa Kirjanpidon kirjausten määritykset.
       • Asiakirjatyypille osto: Hankintojen integraatiotili kohteessa Projektinhallinta ja kirjanpitoparametrit. Kirjanpitäjä käyttää Kirjaa kustannukset -toimintoa, jotta tämä kustannus voidaan siirtää saldotililtä Voitto ja tappio -tilille säännöllisin väliajoin.

     • Tuloslaskelma: Project Operationsin integrointikirjauskansion kirjauksen yhteydessä nimikkeen tapahtumakustannukset veloitetaan kirjanpidon tilin tyypiltä Kustannus, kuten on määritelty Kustannus-välilehdellä Kirjanpidon kirjauksen määritykset -sivulla ja hyvitetään seuraaville:

       • Asiakirjatyypille käyttö: Kustannus - nimike -tilille kohteessa Kirjanpidon kirjausten määritykset.
       • Asiakirjatyypille osto: Hankintojen integraatiotili kohteessa Projektinhallinta ja kirjanpitoparametrit.

   • Tilillä-laskutus:

     • Saldo: Kun kirjaat projektin laskuehdotuksen, tilillä-tapahtuma (laskutuksen välitavoite) hyvitetään Kirjanpidon kirjausasetukset -sivun Tuotto-välilehdessä määritettyyn kirjanpidon tilityyppiin Laskutettu KET – tilillä ja veloitetaan asiakkaan saldotililtä.
     • Voitto ja tappio: Kun kirjaat projektin laskuehdotuksen, tilillä-tapahtuma (laskutuksen välitavoite) hyvitetään Kirjanpidon kirjausasetukset -sivun Tuotto-välilehdessä määritettyyn kirjanpidon tilityyppiin Laskutettu tuotto – tilillä ja veloitetaan asiakkaan saldotililtä. Asiakkaan saldotilit määritetään kohdassa Myyntireskontra>Asetukset>Asiakkaan kirjausprofiilit.

   Kun määrität aika- ja materiaalilaskutustavan kirjausprofiileita, voit kerryttää myyntituottoa tapahtumatyyppiä (tuntia, kulua, nimikettä ja maksua) kohden. Jos Jaksota tuotto -asetukseksi on määritetty Kyllä, laskuttamattomat myyntitapahtumat Project Operationsin integrointikirjauskansiossa kirjataan pääkirjaan. Myyntiarvo veloitetaan KET – myyntiarvotililtä ja hyvitetään Kerrytetty tuotto - myyntiarvo -tilille, joka määritettiin Kirjanpidon kirjausasetukset -sivun Tuotto-välilehdellä.

Huomautus

Vaihtoehto Jaksota tuotto on käytettävissä vain silloin, kun vastaavan tapahtumatyypin Kustannus kirjataan tulostilille.

7. Laajenna Arvio-pikavälilehti. Tämän välilehden kentissä määritetään kiinteähintaisten tuottojen arvioiden laskenta-asetukset. Tämän välilehden kentät koskevat vain projektin kustannus- ja tuottoprofiileita, joiden laskutusmenetelmä on Kiinteähintainen.

8. Valitse asianmukaiset tiedot seuraaviin kenttiin Arvio-pikavälilehdessä:

   • Projektin valmistumislaskelmissa käytettävä periaate:

     • Valmis sopimus: Kustannusten vastaavuutta ja tuoton kirjausta ei tapahdu ennen projektin loppua. Kustannukset kuvastavat KET-töitä saldossa, kunnes projekti on valmis.
     • Valmistumisprosentti: Jaksotettu tuotto lasketaan ja kirjataan kirjanpitoon joka jaksossa projektin valmistumisprosentin perusteella. Valmistumisprosentin laskemiseksi on käytettävissä useita menetelmiä. Nämä menetelmät voidaan määrittää automaattisesti määritysten perusteella tai manuaalisesti.
     • Ei KET-töitä: Tätä asetusta käytetään kiinteähintaisissa projekteissa, joiden aikaväli on lyhyt ja joissa lasku ja kustannukset tapahtuvat samana ajanjaksona. Tässä tapauksessa Kirjanpito-pikavälilehden Tilillä-laskutus-kentän arvoksi määritetään automaattisesti Voitto ja tappio, jotta varmistetaan tuoton kirjaaminen laskutuksessa. Tuoton arviointiprosessia ei käytetä tässä projektin kustannus- ja tuottoprofiilissa.

   • Täsmäytysperiaate: Tässä kentässä määritetään, miten laskettu myyntiarvo (jaksotettu tuotto) kirjataan kirjanpitoon.

     • Kun Myyntiarvo-periaatetta käytetään, järjestelmä laskee myyntiarvon täsmäyttämällä kustannukset ja tuoton ja kirjaamalla sen sitten yhtenä summana.
     • Tuotanto ja tuotto -periaatteen avulla järjestelmä jakaa myyntiarvon toteutuneille kustannuksille ja lasketulle tuotolle. Nämä kirjataan erikseen.

   • Kustannusmallit: Salli projektitapahtumien ryhmittely tapahtumatyypin ja projektiluokan perusteella ja määritä näiden ryhmien valmistumisprosentin laskentasäännöt.

   • Jaksokoodit: Määritä, miten usein tuottoarviot lasketaan tietylle projektin kustannus- ja tuottoprofiilille.

   • Arvioluokat: Käytetään myyntiarvon (jaksotetun tuoton) kirjaamiseen projektitapahtumiin. Määritä ensin Maksu-tapahtumatyypille oma projektiluokka ja määritä sitten lmerkintä Arvio tälle projektiluokalle. Valitse seuraavaksi valitun täsmäytysperiaatteen mukaan tämä projektiluokka Myyntiarvo- tai Tuottokentästä projektin kustannus- ja tuottoprofiilissa.

Projektin kustannus- ja tuottoprofiilien näytekokoonpanot

Aika ja materiaali – ei KET-töitä

Aika ja materiaalit – KET (tuotto)

Kiinteä hinta – ei KET-töitä

Kiinteä hinta – valmis sopimus

Kiinteä hinta – valmistumisprosentti

Projektin kustannus- ja tuottoprofiilien näytteen kirjanpitotapahtumaesimerkit.

Kirjanpitotapahtuma	Aika ja materiaalit – ei KET-töitä	Aika ja materiaalit – KET	Kiinteä hinta – ei KET-töitä	Kiinteä hinta – valmis sopimus	Kiinteä hinta – valmistumisprosentti
Aikatapahtumien kirjaaminen	Debet – kustannus Kredit – palkanlaskennan kohdistus	Debet – kustannus Kredit – palkanlaskennan kohdistus Debet – KET-myyntiarvo Kredit – jaksotetun tuoton myyntiarvo	Debet – kustannus Kredit – palkanlaskennan kohdistus	Debet – kustannus Kredit – palkanlaskennan kohdistus	Debet – kustannus Kredit – palkanlaskennan kohdistus
Kulutapahtumien kirjaaminen	Debet – kustannus Kredit – kulun vastatili	Debet – kustannus Kredit – kulun vastatili Debet – KET-myyntiarvo Kredit – jaksotetun tuoton myyntiarvo	Debet – kustannus Kredit – kulun vastatili	Debet – kustannus Kredit – kulun vastatili	Debet – kustannus Kredit – kulun vastatili
Laskutusasiakas	Debet – asiakkaan saldo Kredit – laskutettu tuotto	Debet – asiakkaan saldo Kredit – laskutettu tuotto Kredit – KET-myyntiarvo, Debet – jaksotetun tuoton myyntiarvo	Debet – asiakkaan saldo Kredit – laskutettu tuotto – tilillä	Debet – asiakkaan saldo Kredit – KET – laskutettu tilillä	Debet – asiakkaan saldo Kredit – KET – laskutettu tilillä
Kirjaa tuottoarvio	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	Debet – KET-kustannusarvo Kredit – kustannus	Debet – KET – myyntiarvo Kredit – jaksotetun tuoton myyntiarvo
Poista	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	Ei käytettävissä	Kredit – KET-kustannusarvo Debet – kustannus Kredit – jaksotettu tuotto – myyntiarvo Debet – KET – laskutettu tilillä	Debet – KET – laskutettu tilillä Kredit – KET-myyntiarvo

Projektin kustannus- ja myyntivoittoprofiilisääntöjen määrittäminen

Projektin kustannus- ja tuottoprofiilisäännöt määrittävät projektin kustannus- ja tuottoprofiilin, jota on käytettävä käsiteltäessä mitä tahansa laskutettavia projektitapahtumia. Määritä säännöt siirtymällä kohtaan Projektinhallinta ja kirjanpito>Asetukset>Kirjaaminen>Projektin kustannus- ja tuottoprofiilisäännöt.

Säännöt voidaan määrittää projektisopimuksessa, projektiryhmässä tai tietyssä projektissa. Järjestelmä valitsee aina ensin suurimman rakeisuuden säännön.