Ruotsin arvonlisäveroraportti
Tärkeää
Tämä ominaisuus on vanhentunut. Lisätietoja on kohdassa Poistetut ja vanhentuneet ominaisuudet. Lisätietoja ALV-ilmoituksesta on kohdassa ALV-ilmoitus (Ruotsi)
Yleistietoa arvonlisäveron (ALV) raportista: ALV-raportointi Euroopassa.
Arvonlisäveroviranomaisten raportin asettelun määrittäminen
Jotta arvonlisäveroraportti voidaan luoda oikeassa muodossa soveltuvalle veroviranomaiselle, ensin on määritettävä arvonlisäveroviranomaisten raportin asettelu.
- Valitse Vero>Välilliset verot>Arvonlisävero>Alv-viranomaiset.
- Valitse Arvonlisäveroviranomaiset-sivulla arvonlisäveroviranomainen, jota käytetään arvonlisäveron tilityskauden arvonlisäverokoodeissa.
- Valitse Raportin asettelu -kentästä Ruotsin raportin asettelu.
Määritä veroilmoituskoodit ALV-raportointiin
Määritä arvonlisäveroilmoituksen koodit noudattamalla ohjeita kohdassa Arvonlisäveron raportointikoodien määrittäminen. Seuraavassa taulukossa on esimerkki Ruotsin arvonlisäveroilmoituksen koodeista.
| Alv-ilmoituksen koodi ja sitä vastaava ruutu | Kuvaus |
|---|---|
| 05 | Arvonlisäverollinen myynti, pois lukien kohdat 06, 07 ja 08 |
| 06 | Arvonlisäverollinen itsetoimitus |
| 07 | Verotusperuste katerakenteen verotuksessa |
| 08 | Vuokratulot – vapaaehtoinen verovelka |
| 10 | Maksettava 25 prosentin vero myynnistä kohdissa 05-08 |
| 11 | Maksettava 12 prosentin vero myynnistä kohdissa 05-08 |
| 12 | Maksettava 6 prosentin vero myynnistä kohdissa 05-08 |
| 20 | Tavaroiden ostot Euroopan unionin (EU) toisesta maasta / toiselta alueelta |
| 21 | EU:n muista maista / muilta alueilta peräisin olevien palveluiden ostot |
| 22 | Palvelujen ostot EU:n ulkopuolisesta maasta / ulkopuoliselta alueelta |
| 23 | Tavaroiden ostot Ruotsissa, joista ostaja on verovelvollinen |
| 24 | Muut palvelujen ostot |
| 30 | Maksettava 25 prosentin vero myynnistä kohdissa 20-24 |
| 31 | Maksettava 12 prosentin vero myynnistä kohdissa 20-24 |
| 32 | Maksettava 6 prosentin vero myynnistä kohdissa 20-24 |
| 50 | Tuonnin veron peruste |
| 60 | 25 prosentin maksettava vero tuonnista kohdassa 50 |
| 61 | 12 prosentin maksettava vero tuonnista kohdassa 50 |
| 62 | 6 prosentin maksettava vero tuonnista kohdassa 50 |
| 35 | Tavaroiden myynti EU:n toiseen maahan / toiselle alueelle |
| 36 | Tavaroiden myynti EU:n ulkopuolelle |
| 37 | Tavaroiden ostot välittäjän kautta triangulaatiotapauksessa |
| 38 | Tavaroiden myynnit välittäjän kautta triangulaatiotapauksessa |
| 39 | Palvelujen myynti EU:n toisessa maassa / toisella alueella oleville kauppiaille |
| 40 | Muu Ruotsin ulkopuolelle toimitettujen palvelujen myynti |
| 41 | Myynti, jossa ostaja on arvonlisäverovelvollinen Ruotsissa |
| 42 | Muu myynti jne. |
| 48 | Vähennettävä arvonlisävero |
| 49 | Maksettava tai palautettava arvonlisävero arvonlisäveroraportissa. Tämän kohdan arvo lasketaan automaattisesti raportointikoodien 10, 11, 12, 30, 31, 32, 60, 61 ja 62 summana lisättynä raportointikoodilla 48. |
Määritä arvonlisäverokoodit
Määritä arvonlisäveroilmoituksen koodit noudattamalla ohjeita aiheissa ALV-ilmoituksen arvonlisäverokoodit ja Arvonlisäveron yleiskatsaus.
Luo arvonlisäveron maksu ja tulosta Ruotsin arvonlisäveroraportti
Laske ALV-raportointikauden lopussa tilityskauden arvonlisäverosummat.
Siirry kohtaan Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Tilitä ja kirjaa arvonlisävero.
Määritä Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa seuraavat kentät.
Kenttä Kuvaus Tilityskausi Valitse sopiva raportointikausi. Päivämäärästä Syötä arvonlisäveron sen tilityskauden ensimmäinen päivämäärä, jolle arvonlisävero pitää laskea. Tämä arvo vastaa päivämäärää Alkaen-kentässä Arvonlisäveron tilityskaudet -sivulla. Tapahtumapäivä Kirjoita päivämäärä, jolloin arvonlisäveroraportti lasketaan. Oletusarvo on nykyinen päivämäärä. Arvonlisäveromaksu lasketaan kaikille tilityskauden aikana kirjatuille tapahtumille. Arvonlisäveron maksuversio Valitse arvonlisäverotilityksen tyyppi. Valitse Alkuperäinen, jos tämä ALV-tilitys on kauden ensimmäinen arvonlisäverotilitys. Jos arvonlisäverotilitys on jo luotu, valitse Viimeisimmät korjaukset. Lisätietoja on ohjeaiheessa Arvonlisäveromaksun luominen. Valitse OK. Täytä seuraavat kentät Ruotsin arvonlisäveroraportti -valintaikkunassa.
Kenttä Kuvaus Veron valuutta Valitse valuutta, joka määrittää raporttiin sisällytettävät tapahtumat. Raporttiin sisällytetään tapahtumat, jotka luodaan käyttämällä verovaluuttaa ja tapahtumat, jotka luodaan käyttämällä verovaluuttaa käyttäviä verokoodeja. Raportointivaluutta Valitse ulkomaan valuutta, jonka mukaan raportti luodaan. Ilmoituspäivämäärän valuuttakurssi Määritä asetukseksi Kyllä, jos haluat, että raportin kaikissa tapahtumissa käytetään raportointipäivämäärän valuuttakurssia. Luo arvonlisäveron maksu valitsemalla OK.
Tulosta arvolisäveron maksuraportti arvonlisäveromaksusta
- Valitse Vero>Kyselyt ja raportit>Arvonlisäveromaksut.
- Valitse Arvonlisäveromaksu-sivulla tietue ja valitse sitten Tulosta raportti.
- Määritä edellisessä osassa kuvatut kentät ja valitse sitten OK.
Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle
Voit myös luoda Ruotsin arvonlisäveroraportin käyttämällä Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -kyselyä.
Valitse Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle.
Määritä Tilityskausi, Päivämäärästä, Veron valuutta ja Raportointivaluutta kuten on kuvattu Luo arvonlisäveron maksu ja tulosta Ruotsin arvonlisäveroraportti -osassa aiemmin tässä artikkelissa.
Valitse Arvonlisäveron maksuversio -kentässä jokin seuraavista vaihtoehdoista:
- Alkuperäinen : Luo raportti kauden ensimmäisen kirjatun tilityksen laskennan arvonlisäverotapahtumista.
- Oikaisut : Luo raportti kauden seuraavien tilityslaskelmien arvonlisäverotapahtumista.
- Summaluettelo : Luo raportti kauden kaikista myyntitapahtumista. Näihin tapahtumiin kuuluvat alkuperäiset ja korjatut tapahtumat.
Valitse OK.
Määritä Veron valuutta, Raportointivaluutta ja Ilmoituspäivämäärän valuuttakurssi Luo arvonlisäveron maksu ja tulosta Ruotsin arvonlisäveroraportti -osassa aiemmin tässä artikkelissa.
Esimerkki
Seuraavassa esimerkissä näytetään, miten voit määrittää arvonlisäverokoodit ja arvonlisäveroilmoituksen koodit, kirjata tapahtumia ja luoda Ruotsin arvonlisäveroraportin.
Siirry kohtaan Vero>Välilliset verot>Arvonlisävero>Arvonlisäverokoodit ja määritä seuraavat arvonlisäverokoodit.
Arvonlisäverokoodi Prosenttiosuus Kuvaus SE25 25 Kotimaan myynti ja ostot 25 prosentin verolla SE12 12 Kotimaan myynti ja ostot 12 prosentin verolla SE6 6 Kotimaan myynti ja ostot 6 prosentin verolla SEEU25 25 EU-ostot 25 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SEEU12 12 EU-ostot 12 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SEEU6 6 EU-ostot 6 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SEImp25 25 Tuonti 25 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SEImp12 12 Tuonti 12 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SEImp6 6 Tuonti 6 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SERC25 25 Käänteinen verovelvollisuus 25 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SERC12 12 Käänteinen verovelvollisuus 12 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SERC6 6 Käänteinen verovelvollisuus 6 prosentin verolla, jossa Käyttövero-asetus on Kyllä. SEEUS 0 EU-myynti, jossa Vapautus-asetuksena on Kyllä. SEThird 0 Tuontimyynti, jossa Vapautus-asetuksena on Kyllä. Määritä Arvonlisäverokoodit-sivun Raportin asetukset -pikavälilehdessä arvonlisäverokoodeille raportointikoodit.
Seuraavassa taulukossa kuvataan, miten arvonlisäveroilmoituksen koodit määritetään arvonlisäverokoodeille.
Arvonlisäverokoodi Verollinen myynti Veroton myynti Maksettava arvonlisävero Verollinen osto Saatava arvonlisävero Verollinen tuonti Käyttövero Käyttöveron vastakirjaus SE25 05 10 48 SE12 05 11 48 SE6 05 12 48 SEEU25 20 48 30 SEEU12 20 48 31 SEEU6 20 48 32 SEImp25 50 48 60 SEImp12 50 48 61 SEImp6 50 48 62 SERC25 23 48 30 SERC12 23 48 31 SERC6 23 48 32 SEEUS 35 SEThird 36 Huomautus
Edellinen konfiguraatio on vain esimerkki, ja se riippuu käytettyjen arvonlisäverokoodien rakenteesta. Jos haluat, että arvot lasketaan ja siirretään arvonlisäveroraporttiin, määritä kullekin arvonlisäveron maksuprosessissa käytettävälle verokoodille asianmukainen arvonlisäveroilmoituksen koodi vähintään yhteen Raportin asetukset -välilehden kenttään.
Kirjaa seuraavat tapahtumat. Esimerkiksi myyntilaskuille valitse Myyntireskontra>Laskut>Kaikki vapaamuotoiset laskut; toimittajalaskuille valitse Ostoreskontra>Laskut>Laskukirjauskansio.
Päivämäärä Tapahtumalaji Summa netto ALV-summa Arvonlisäverokoodi Odotettu veron peruste – raportointikoodi Odotettu verosumma – raportointikoodi 1. tammikuuta 2020 Myyntilasku 100 25 SE25 5 10 1. tammikuuta 2020 Toimittajan lasku (EU) 100 12 SEEU12 20 31 – Maksettava vero 48 – Verovähennys 1. tammikuuta 2020 Toimittajan lasku (tuonti) 100 6 SEImp6 50 62 – Maksettava vero 48 – Verovähennys 1. tammikuuta 2020 Myyntilasku (EU) 100 0 SEEUS 35 Ei käytettävissä 1. tammikuuta 2020 Myyntilasku (vienti) 100 0 SEThird 36 Ei käytettävissä 1. tammikuuta 2020 Toimittajan lasku (käänteinen verovelvollisuus) 100 25 SERC25 23 30 – Maksettava vero 48 – Verovähennys Siirry kohtaan Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Tilitä ja kirjaa arvonlisävero. Valitse Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa Arvonlisäveron maksuversio -kentässä Alkuperäinen.
Tulosta raportti ja tarkista tiedot.
Kirjaa uusi tapahtuma. Siirry esimerkiksi kohtaan Myyntireskontra>Laskut>Kaikki vapaatekstilaskut.
Päivämäärä Tapahtumalaji Summa netto ALV-summa Arvonlisäverokoodi Odotettu veron peruste – raportointikoodi Odotettu verosumma – raportointikoodi 1. tammikuuta 2020 Myyntilasku (kotim) 100 6 SE6 5 12 Siirry kohtaan Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Tilitä ja kirjaa arvonlisävero. Valitse Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa Arvonlisäveron maksuversio -kentässä Viimeisimmät oikaisut.
Valitse Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle. Valitse Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa Arvonlisäveron maksuversio -kentässä Oikaisut. Tulos näkyy seuraavassa kuvassa.
Valitse Vero>Ilmoitukset>Arvonlisävero>Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle. Valitse Ilmoita arvonlisävero tilityskaudelle -valintaikkunassa Arvonlisäveron maksuversio -kentässä Koko luettelo. Tulos näkyy seuraavassa kuvassa.
ALV-ilmoituksen raportoiminen veroviranomaiselle
Kun olet luonut Ruotsin arvonlisäveroraportin, käytä sen tietoja täyttääksesi ALV-ilmoituksen Ruotsin veroviranomaiselle virallisessa muodossa. Seuraavassa kuvassa näkyy esimerkiksi, miltä ALV-ilmoitus Suomessa on näyttänyt vuoden 2016 jälkeen.
