Arvonlisäveron laskentatavat Alkuperä-kentässä
Tässä artikkelissa käsitellään Arvonlisäverokoodit -sivun Peruste-kentän vaihtoehtoja sekä sitä, miten arvonlisävero lasketaan valitun vaihtoehdon perusteella arvonlisäverokoodille.
Kun luot arvonlisäverokoodeja Arvonlisäverokoodit-sivulla, sinun täytyy valita laskentatapa, jota käytetään Peruste-kentässä olevaan veron perustesummaan.
Prosenttia nettosummasta
Prosenttia nettosummasta -laskenta on Alkuperä-kentän oletusarvo . Arvonlisävero lasketaan osto- tai myyntihinnan prosenttiarvona, kun hintaan ei sisälly muita veroja.
Esimerkki
Veroprosentti on 25 %. Laskurivillä näkyvä nimikemäärä on 10 ja hinta 1,00/nimike, ja asiakkaalle myönnetään 10 %:n rivialennus. Nettosumma: (10 × 1,00) -10 % = 9,00. Arvonlisävero: 9,00 × 25 % = 2,25. Kokonaismäärä 9,00 + 2,25 = 11,25
Prosenttia bruttosummasta
Jos valitset Prosenttia bruttosummasta, arvonlisävero lasketaan bruttomyyntihinnan prosenttiosuutena. Bruttosumma on rivin nettosumma sekä kaikki rivin verot ja maksut, lukuun ottamatta veroa, jossa Peruste = Prosenttia bruttosummasta.
Esimerkki
Verottaja on säätänyt tätä kohdetta koskevia erikoismaksuja. Erikoismaksusummat lisätään nettosummaan ennen arvonlisäveron laskemista. Käytetään seuraavia arvonlisäverokoodeja:
- MAKSU 1 = 10 %, Prosenttia nettosummasta -laskentatapa
- MAKSU 2 = 20 %, Prosenttia nettosummasta -laskentatapa
- ALV = 25 %, Prosenttia bruttosummasta -laskentatapa
Jos nettosumma on 10,00, niin MAKSU 1 on 1,00 (10,00 × 10 %) ja MAKSU 2 = 2,00 (10,00 × 20 %). Summat olisivat seuraavat: Bruttosumma: Nettosumma + MAKSU 1:n summa + MAKSU 2:n summa (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. ALV = 13,00 × 25 % = 3,25. MAKSUT ja ALV yhteensä: 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Kokonaissumma: 10,00 + 6,25 = 16,25
Muistiinpano
Tapahtumassa voi käyttää vain yhtä verokoodia, jossa Peruste = Prosenttia bruttosummasta. Muussa tapauksessa näyttöön tulee virhesanoma, jossa todetaan, että arvonlisäveroa ei voi laskea.
Arvonlisäveroprosentti
Kun valitset Peruste-kentästä Arvonlisäveroprosentti-vaihtoehdon, arvonlisävero lasketaan prosenttina Arvonlisäveron arvonlisävero -kentässä valitusta arvonlisäverosta. Arvonlisäveron arvonlisävero -kentästä valittu arvonlisävero lasketaan ensin. Toinen arvonlisävero lasketaan sitten ensimmäisen arvonlisäverosumman perusteella.
Esimerkki
Käytetään seuraavia arvonlisäverokoodeja:
- MAKSU 1 = 10 %, Prosenttia nettosummasta -laskentatapa.
- MAKSU 2 = 20 %, Arvonlisäveroprosentti-laskentatapa ja Maksu 1 Arvonlisäveron arvonlisävero -kentästä.
- ALV = 25 %, Prosenttia bruttosummasta -laskentatapa.
Nettosumma: 10,00. MAKSU 1: 10,00 × 10 % = 1,00. MAKSU 2: 1,00 × 20 % = 0,20. Bruttosumma: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. ALV: 11,20 × 25 % = 2,80. MAKSUT ja ALV yhteensä: 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Kokonaissumma: 10,00 + 4,00 = 14,00
Muistiinpano
Verolaskutoimituksissa ei voi käyttää monen tason veroja. Veroa ei voi laskea sellaisen veron perusteella, joka on jo laskettu toisen veron perusteella. Tapahtumalle voi laskea useita verokoodeihin perustuvia yhden tason veroja.
Summa per yksikkö
Kun Peruste-kentästä valitaan Summa per yksikkö, arvonlisävero lasketaan kiinteänä summana yksikköä kohti kerrottuna asiakirjan riville syötetyllä määrällä. Yksikkö on valittava Yksikkö-kentästä. Yksikkökohtainen hinta määritetään Arvonlisäverokoodin arvot -sivulla.
Esimerkki
Arvonlisäverokoodi määritetään muotoon USD 1,20 per yksikkö = laatikko laskurivillä. Nimikettä myydään 25 laatikkoa, jolloin arvonlisäveroksi lasketaan 25 × 1,20 = 30,00.
Muistiinpano
Jos tapahtumalla on eri yksikkö kuin arvonlisäverokoodissa määritetty, se muunnetaan automaattisesti Yksikkömuunnokset-sivulla määritettyjen yksikkömuunnosten perusteella.
Summa per yksikkö, lisävaihtoehto
Laskenta-välilehdessä voit valita, lasketaanko yksikkökohtaiseen summaan perustuva vero ennen muita verokoodeja ja lisätäänkö se nettosummaan ennen muita verokoodeja, joille käytetty laskentatapa on Peruste = Prosenttia nettosummasta.
Esimerkkejä
Oletetaan, että tapahtumalle lasketaan 2 verokoodia:
- MAKSU: Alkuperä = Summa per yksikkö ja arvonlisävero, arvoksi määritetään 5,00 per yksikkö = kpl
- ALV: Alkuperä = kuten alla olevissa esimerkeissä, arvoksi määritetään 25 %
Nimikettä myydään yksi kappale yksikköhintaan 10,00.
Esimerkki 1
ALV: Peruste = Prosenttia bruttosummasta -laskentatapa. Laske ennen arvonlisäveroa -vaihtoehdolla ei ole vaikutusta, koska ALV lasketaan prosenttina bruttosummasta. MAKSU: 1 × 5,00 = 5,00. Bruttosumma: 10,00 + 5,00 = 15,00. ALV: 15,00 × 25 % = 3,75. Arvonlisävero yhteensä: 5,00 + 3,75 = 8,75. Kokonaissumma: 10,00 + 8,75 = 18,75
Esimerkki 2
ALV: Peruste = Prosenttia nettosummasta. Laske ennen arvonlisäveroa -vaihtoehtoa ei ole valittu MAKSU-laskennalle. Nettosumma: 10,00. MAKSU: 1 × 5,00 = 5,00. ALV: 10,00 × 25 % = 2,50. Arvonlisävero yhteensä: 5,00 + 2,50 = 7,50. Kokonaissumma: 10,00 + 7,50 = 17,50
Esimerkki 3
ALV: Peruste = Prosenttia nettosummasta. Laske ennen arvonlisäveroa -vaihtoehto on valittu MAKSU-laskennalle. Nettosumma: 10,00. MAKSU: 1 × 5,00 = 5,00. ALV: (10,00 + 5,00) × 25 % = 3,75. Arvonlisävero yhteensä: 5,00 + 3,75 = 8,75. Kokonaissumma: 10,00 + 8,75 = 18,75
Esimerkki 4
Esimerkkien 3 ja 1 tulos on sama, koska erikoismaksuja on vain yksi. Oletetaan, että MAKSUJA on kaksi ja vain toinen niistä sisältyy arvonlisäveron laskennan nettosummaan: MAKSU 1: 5,00 käyttämällä Summa peri yksikkö -tapaa ja Laske ennen arvonlisäveroa -vaihtoehto on valittuna. MAKSU 2: 2,50 käyttämällä Summa per yksikkö -tapaa ja Laske ennen arvonlisäveroa -vaihtoehtoa ei ole valittu. ALV: 25 % käyttämällä Prosenttia nettosummasta -tapaa. Nettosumma: 10,00. MAKSU 1: 1 × 5,00 = 5,00. MAKSU 2: 1 × 2,50 = 2,50. Nettosumma, josta arvonlisäveroa maksetaan: 10,00 + 5,00 = 15,00. ALV: 15,00 × 25 % = 3,75. Arvonlisävero yhteensä, erikoismaksut mukaan lukien: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Kokonaissumma: 10,00 + 11,25 = 21,25 25 %:n ALV lasketaan nettosummalle (10,00) + MAKSU 1:lle (5,00) = 15,00. MAKSU 2 lisätään verosummaan, kun arvonlisävero on laskettu.
Laskettu nettosummaprosentti
Laskettu nettosummaprosentti käsittelee verojen laskennan eri tavalla asiakirjan tai kirjauskansion Summat sisältävät arvonlisäveron -parametrin asetuksen mukaisesti.
Esimerkki 1
Asiakirjan/kirjauskansion avona on Summat sisältävät arvonlisäveron = Kyllä. Tapahtumarivin summa: 10,00. Veroprosentti: 25 %. Arvonlisävero: Tapahtumarivin summa × (10,00 × 25 %) = 2,50. Veron perustesumma (alkuperäsumma): Tapahtumarivin summa – arvonlisävero (10,00 – 2,50) = 7,50.
Esimerkki 2
Asiakirjan/kirjauskansion avona on Summat sisältävät arvonlisäveron = Ei. Tapahtumarivin summa: 10,00. Veroprosentti: 25 %. Arvonlisävero: (Tapahtumarivin summa × veroprosentti) ÷ (100 – veroprosentti) (10,00 × 25 %) ÷ (100 % – 25 %) = 3,33. Veron perustesumma (alkuperäsumma): Tapahtumarivin summa = 10,00.
Marginaalin prosenttiosuus
Marginaalilaskennan prosentti -tapa tulee käyttöön veronlaskentapalvelussa ja pätee vain veronlaskentapalvelussa. Arvonlisävero lasketaan prosenttiosuutena myyntihinnan ja palautuksen kustannushinnan välisestä erosta.
Esimerkki
Veroprosentti on 20 %. Laskurivillä näkyy määrä, joka on 2 nimikettä, kukin 329,00. Kunkin nimikkeen palautuksen kustannushinta on 318,00. Nettosumma: (2 × 329,00) = 658,00. Arvonlisävero: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20 % = 4,40.
Lisäresurssit
Rajan peruste- ja laskentamenetelmiin perustuvat arvonlisäverot