Kun konsolidoit tietoja yhdestä kirjanpitovaluutasta toiseen, sinun on silti ajettava valuutan uudelleenarvostus, jos vaihtokursseissa tapahtuu muutoksia niin, että tiliesi saldot on uudelleenarvostettu oikein. Kun konsolidoit tiedot ensimmäisen kerran, valitse Valuutan muuntaminen -välilehdeltä ensimmäiset vaihtokurssit, jotka muunnetaan konsolidointiprosessin aikana. Kun uusi vaihtokurssi on syötetty (esimerkiksi seuraavana kuukautena), sinun on uudelleenarvostettava tilisaldot. Toteutumattomat voitot tai tappiot päivitetään sitten tämän mukaisesti uuden vaihtokurssin ja päivämäärän perusteella. Seuraavassa esimerkissä on kuvattu kirjanpitomerkinnät, jotka luodaan tämän prosessin aikana.
Yrityksen asetukset
Lähde-/toimintayritys (US ERI) – Yhdysvaltain dollareita (USD) käytetään kirjanpidon ja raportoinnin valuuttana.
Konsolidointiyritys (CON) – Euroja (EUR) käytetään kirjanpidon ja raportoinnin valuuttana.
Realisoitunut voitto – kirjanpitotili 801500
Realisoitunut tappio – kirjanpitotili 801600
Toteutumaton voitto – kirjanpitotili 801600
Toteutumaton tappio – kirjanpitotili 801400
Alkuperäiset tapahtumat
Kassamaksut USMF:ssä
Päivämäärä
Kirjanpitotili
Valuutta
Määrä
11.10.2020
110110 – Käteinen
USD
500
11.10.2020
130100 – Myyntireskontra
USD
-500
Vaihtokurssit
Lähdevaluutta
Kohdevaluutta
Aloituspäivämäärä
Vaihtokurssi
EUR
USD
1.10.2020
200
EUR
USD
1.11.2020
150
EUR
USD
1.12.2017
100
Suorita konsolidointi lokakuulle 2020
Konsolidointiyrityksen saldot
Kirjanpitotili
Valuutta
Summa
Laskenta
110110
Euro
250
500 USD × 50 %
130100
Euro
-250
-500 USD × 50 %
Suorita valuutan uudelleenarvostus tileille kaudella 1.10.2020–30.11.2020
Konsolidointiyrityksen saldot
Kirjanpitotili
Valuutta
Summa
Laskenta
110110
Euro
333,33
Alkuperäinen summa 500 × 66,6667 %
130100
Euro
-333,33
Alkuperäinen summa -500 × 66,6667 %
801400
Euro
83,33
333,33 – 250
801600
Euro
-83,33
-333,33 – (-250)
Näet tässä lisätapahtumia raportointivaluutan summille.
Suorita valuutan uudelleenarvostus tileille kaudella 1.10.2020–31.12.2020