Rakennetiedot: vähennyskelvoton ALV
Vähennyskelvoton arvonlisävero (ALV) on ostajan maksettavaksi tuleva ALV, mutta se ei ole vähennyskelpoinen ostajan omasta ALV-velasta. Koska voi olla vaikea tietää, missä ja miten nimikettä käytetään, sinun on otettava yhteyttä oman maasi tai alueesi paikallisiin veroviranomaisiin ja selvitettävä, vähennetäänkö tietty prosenttiosuus ALV:stä. Vaikka tiedät, että tietty prosenttiosuus ALV:stä ei ole vähennyskelpoinen, vähennyskelvottomia määriä käsitellään eri malleilla, koska ne liittyvät nimikkeisiin ja käyttöomaisuuteen.
Vähennyskelvottoman ALV:n käytön edellytykset
Voit käyttää ja kirjata vähennyskelvottoman ALV:n seuraavasti.
- Valitse ALV-asetukset-sivulla Ota käyttöön vähennyskelvoton ALV, jotta ominaisuus otetaan käyttöön.
- Valitse ALV-kirjausten asetukset -sivulta, mitkä ALV-kirjausryhmät voivat käyttää vähennyskelvotonta ALV:tä.
Esimerkkejä
Seuraavissa esimerkeissä vähennyskelvoton ALV on käytössä ja seuraavat asetukset on suoritettu:
Tuotteen ALV-kirjausryhmä-kentän arvona on NDVAT.
ALV-kirjausten asetukset -sivulla:
- NDVAT-arvona on tuotteen ALV-kirjausryhmä, ja KOTIMAINEN määritetään liiketoiminnan ALV-kirjausryhmäksi.
- ALV-tunnus-kentän arvon on oltava yksilöivä.
- Kohteen ALV-%-kentän arvoksi on määritetty 25.
- Salli vähennyskelvoton ALV -kentän arvoksi on asetettu Salli.
- Vähennyskelvoton ALV-% -kentän arvoksi on asetettu 100.
- ALV-laskennan tyyppi -kentän arvoksi on asetettu Normaali ALV.
- Vain myynnin ALV-tili ja ostojen ALV-tili määritetään.
Kaikki esimerkit käyttävät nimikkeitä ja käyttöomaisuutta, joissa tuotteen ALV-kirjausryhmä on NDVAT.
Nimikkeet
Uuden nimikkeen NDVAT-arvo on määritetty tuotteen ALV-kirjausryhmäksi. Ostoasiakirjassa määrä = 1 ja välitön kustannus ilman ALV:tä = 1 000,00.
Huolimatta käytetystä vaihtoehdosta ALV-tapahtuman tulokset ovat samat.
| Asiakirjatyyppi | Tyyppi | Perusosa | Summa | Vähennyskelvoton ALV-peruste | Vähennyskelvoton ALV-summa |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasku | Ostot | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Tiedot näkyvät arvotapahtumissa.
Huomautus
Voit ottaa käyttöön Käytä kohteen kustannuksiin -kentän ALV-asetukset-sivulla.
Käytä nimikekustannuksille ei ole käytössä
| Nimiketapahtuman tyyppi | Tapahtuman tyyppi | Kustannussumma (todellinen) | Nimiketapahtumien määrä |
|---|---|---|---|
| Ostot | Välitön kustannus | 1,000.00 | 1 |
Käytä nimikekustannuksille on käytössä
| Nimiketapahtuman tyyppi | Tapahtuman tyyppi | Kustannussumma (todellinen) | Nimiketapahtumien määrä |
|---|---|---|---|
| Ostot | Välitön kustannus | 1,250.00 | 1 |
Käyttöomaisuus
Uudella käyttöomaisuuserällä on hankintamenotili, joka on määritetty käyttämään NDVAT-tiliä tuotteen ALV-kirjausryhmänä. Ostoasiakirjassa määrä = 1 ja välitön kustannus ilman ALV:tä = 1 000,00.
Huolimatta käytetystä vaihtoehdosta ALV-tapahtuman tulokset ovat samat.
| Asiakirjatyyppi | Tyyppi | Perusosa | Summa | Vähennyskelvoton ALV-peruste | Vähennyskelvoton ALV-summa |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasku | Ostot | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Tiedot näkyvät käyttöomaisuuskirjanpidon tapahtumissa.
Huomautus
Voit ottaa käyttöön Käytä käyttöomaisuuden kustannuksiin -kentän ALV-asetukset-sivulla.
Käyttöomaisuuskustannusten käyttö ei ole käytössä
| Asiakirjatyyppi | KO:n kirjaustyyppi | Summa | ALV-summa |
|---|---|---|---|
| Lasku | Hankintameno | 1,000.00 | 250.00 |
Käyttöomaisuuskustannusten käyttö on käytössä
| Asiakirjatyyppi | KO:n kirjaustyyppi | Summa | ALV-summa |
|---|---|---|---|
| Lasku | Hankintameno | 1,000.00 | 250.00 |
| Lasku | Hankintameno | 250.00 | 0.00 |
Katso myös
Vähennyskelvottoman ALV:n määrittäminen
Taloushallinto
Business Centralin käyttö
Business Centralin maksuttoman verkko-oppimissisällön etsiminen