Introducción: cómo configurar cuentas de contabilidad general
El balance de ingresos y el balance de situación son dos informes financieros importantes para la empresa. En Business Central, una cuenta en el balance de situación y en el balance de ingresos se llama cuenta de contabilidad y todas esas cuentas conforman la lista de Plan de cuentas.
En la lista Plan de cuentas, todas las cuentas de contabilidad están disponibles y se pueden ver al mismo tiempo. Sin embargo, también hay una Ficha de cuenta de contabilidad para cada cuenta, a la que se puede acceder desde la lista Plan de cuentas.
Puede usar las fichas de las cuentas de contabilidad para crear y editar cuentas de contabilidad. La ficha de cuenta de contabilidad contiene cinco fichas desplegables:
General
Registro
Consolidación
Informes
Contabilidad de costes
En este escenario, supongamos que tiene que crear una nueva cuenta de contabilidad para gastos telefónicos. Para crear una cuenta, siga estos pasos:
Seleccione el icono Buscar página en la esquina superior derecha de la página, especifique Plan de cuentas y, después, seleccione el vínculo relacionado.
Seleccione Nueva.
Expanda la ficha desplegable General. La siguiente tabla incluye descripciones de los campos de la ficha desplegable General y los datos que introducimos en esta demostración.
Campo Descripción Datos de demostración N.º El número de la cuenta de contabilidad. 613500 Nombre El nombre o la descripción. Gastos de teléfono Ingresos/Saldo Indica si la cuenta se clasifica como balance de ingresos o cuenta de balance de situación. Este campo es importante para determinar si la cuenta debe cerrarse al final del año fiscal. Balance de ingresos Categoría de cuenta Especifica la categoría de la cuenta de contabilidad, como activos, recursos propios, etc. Este campo se utiliza para crear informes financieros. Gastos Subcategoría de cuenta Especifica la subcategoría de la cuenta contable. Este campo se utiliza para crear informes financieros. Gastos en servicios públicos Debe/Haber Indica el tipo de movimientos que se publicarán en esta cuenta. La selección realizada no sirve como restricción para el tipo de transacciones publicadas en la cuenta. Ambas Tipo de cuenta Indica el propósito de la cuenta en diferentes listas, diarios e informes. Las opciones disponibles son: Registro: el único tipo de cuenta donde se pueden registrar movimientos. Cabecera: solo se usa para descripciones e informes. Total: se usa para calcular el total de las cuentas con el campo Sumatorio. Inicio-total: marca el comienzo de un rango de cuentas en el campo Sumatorio. Fin-total: marca el final de un rango de cuentas en el campo Sumatorio. Registro Sumatorio Especifica un intervalo de cuentas o una lista de números de cuenta. El programa sumará los movimientos de las cuentas que se muestran en este campo. Las fórmulas sumatorias son posibles para las cuentas de contabilidad de tipo Total y Fin-Total. <en blanco> Saldo Muestra el saldo actual de la cuenta. Seleccione el importe del saldo para acceder a la lista Movs. contabilidad. Cuenta de conciliación Determina si la cuenta de contabilidad se incluye en la lista de Conciliación en los diarios generales. Usa la lista de Conciliación antes de publicar para revisar el efecto de registrar las cuentas en el diario. No Texto adicional automático Si se selecciona este campo, el texto adicional que se configure en las cuentas se agrega automáticamente a los documentos de venta y compra en el campo Descripción. Si no se selecciona este campo, el texto adicional aún puede configurarse en la cuenta y agregarse a los documentos manualmente. Para crear texto adicional, seleccione Textos adicionales en la pestaña Navegar. No Entrada directa Indica si el registro puede moverse directamente a la cuenta desde una línea del diario. Este campo se selecciona automáticamente cuando se crean cuentas nuevas. Las cuentas de contabilidad, como una cuenta de cobros (deudores comerciales), que se registran según los grupos contables normalmente se configurar para registro indirecto. Sí Bloqueada Si selecciona este campo, impedirá que los movimientos se registren en esta cuenta. Las cuentas se pueden bloquear y abrir según se necesite. Fecha últ. modificación Un campo generado por el sistema que muestra la fecha en la que se modificó por última vez la cuenta de contabilidad. Generado por el sistema Omitir descripción predeterminada en el diario. Especifica si la descripción predeterminada se inserta automáticamente en el campo Descripción en las líneas del diario creadas para esta cuenta de contabilidad general. Directiva de revisión Especifica cómo permitir revisiones de movimientos de contabilidad en el campo Directiva de revisión. Expanda la ficha desplegable Registro. La siguiente tabla incluye descripciones de los campos de la ficha desplegable Registro y los datos que introducimos en esta demostración.
Campo Descripción Datos de demostración Tipo de registro general Define si la cuenta se usa solo para una transacción de venta o compra o con ambos tipos de transacciones. Este campo se usa junto a los campos Grupo registro IVA neg. y Grupo registro IVA prod. para determinar si el sistema registrará el IVA. Las siguientes opciones están disponibles: <en blanco>, compra y venta. Compra Grupo de registro de negocio general Identifica el grupo contable de negocio general predeterminado para la cuenta. Este campo se usa junto a los campos Grupo de registro de producción general y Tipo de registro general para encontrar las cuentas de contabilidad general en las que registrar ventas, compras, importes de descuento, costes de bienes vendidos (COGS) y ajustes de inventario. Dado que el grupo contable de negocio general indica a quién compra o vende, el grupo contable de negocio general del cliente o del proveedor tiene prioridad sobre el grupo contable de negocio general de la cuenta de contabilidad general. Si no hay ningún cliente o proveedor implicado en una transacción, el programa usará el grupo contable de negocio general de la cuenta de contabilidad general. NAC Grupo de registro de producción general Identifica el grupo contable de producto general predeterminado para la cuenta. Este campo se usa junto a los campos Grupo de registro de negocio general y Tipo de registro general para encontrar las cuentas de contabilidad general en las que registrar ventas, compras, importes de descuento, COGS y ajustes de inventario. El grupo de registro de negocio general de un producto tiene prioridad sobre el grupo de registro de negocio general de la cuenta de contabilidad general. SERVICIOS Grupo registro IVA neg. Identifica el grupo de registro de IVA de negocio predeterminado para la cuenta. Este campo se usa junto con los campos Grupo registro IVA prod. y Tipo de registro general para determinar el porcentaje de IVA y el tipo de cálculo de IVA y para encontrar las cuentas de contabilidad general donde el programa registrará el IVA. Dado que el grupo de registro de IVA de negocio indica a quién compra o vende, el grupo de registro de IVA de negocio del cliente o del proveedor tiene prioridad sobre el grupo de registro de IVA de negocio de la cuenta de contabilidad general. Si no hay ningún cliente o proveedor implicado en una transacción, el programa usará el grupo de registro de IVA de negocio de la cuenta de contabilidad general. NAC Grupo registro IVA prod. Identifica el grupo de registro de IVA de producto predeterminado para la cuenta. Este campo se usa junto con los campos Grupo registro IVA neg. y Tipo de registro general para determinar el porcentaje de IVA y el tipo de cálculo de IVA y para encontrar las cuentas de contabilidad general donde el programa registrará el IVA. El grupo de registro de IVA de producto de un artículo tiene prioridad sobre el grupo de registro de IVA de producto de la cuenta de contabilidad general. IVA25 N.º cuenta IC asociada predet. Identifica el número de cuenta de contabilidad de empresas vinculadas (IC) para esta cuenta de contabilidad. Cuando introduce esta cuenta en el diario general de empresas vinculadas, la cuenta IC que se especifica en este campo se usa como número de cuenta de contrapartida predeterminado. <en blanco> Plantilla de fraccionamiento predeterminada Especifica la plantilla de fraccionamiento predeterminada que rige el modo de fraccionar ingresos y gastos en los periodos en los que se produjeron. <en blanco>
Directiva de revisión en la ficha desplegable General tiene algunas opciones que no se han tratado anteriormente. Las opciones siguientes están disponibles.
Ninguno: no puede marcar los movimientos de la cuenta como revisados. Por ejemplo, use esta opción para cuentas como proveedores, clientes y cuentas bancarias donde haya otras maneras de revisar los importes.
Revisión permitida: no es necesario incluir los movimientos en una revisión, y no es necesario que los importes de los movimientos de débito y crédito cuadren. Por ejemplo, se elimina una revisión si se comete un error.
Revisión permitida y saldo de coincidencia: los importes totales de los movimientos de débito y crédito en la revisión deben coincidir. Los campos Débito y Crédito muestran esas cantidades, y el campo Saldo muestra el total. Esta configuración también le permite eliminar una revisión. Cuando elimina una revisión de uno o más movimientos, los movimientos de débito y crédito aún deben cuadrarse.
Consulte la unidad Revisar los movimientos de contabilidad general en este módulo para obtener información sobre la revisión de movimientos de diario.
En la ficha desplegable Consolidación, puede introducir la cuenta de débito y de crédito de la empresa de consolidación con la que desea hacer la asignación. Al ejecutar la consolidación desde la empresa de consolidación, el programa crea líneas del diario generales para cada unidad de negocio, según la asignación que se haya introducido aquí. Cuando la empresa tiene una divisa local diferente a la de la empresa de consolidación, puede seleccionar un método de conversión de consolidación para la cuenta de contabilidad. Esto especifica la tasa de conversión de divisa que se aplicará a la cuenta.
En la ficha desplegable Informes, puede especificar si desea procesar ajustes de tipo de cambio entre la divisa local y la divisa de notificación adicional de esta cuenta.
La ficha desplegable Contabilidad de costes muestra el tipo de coste al que está asignada la cuenta de contabilidad.
Para este ejemplo, no tiene que introducir las fichas desplegables Consolidación, Informes ni Contabilidad de costes.
Si ha completado los pasos del escenario, al cerrar la ficha de cuenta de contabilidad, debería ver la nueva cuenta de contabilidad que configuró para los gastos telefónicos que aparecen en el plan de cuentas.