Configurar impuestos condicionales

Se aplica a: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Los impuestos suelen declararse en el período en el que se creó la factura.

No obstante, si una autoridad fiscal permite que los impuestos y los importes base se declaren en el momento de pago de la factura, se puede usar la funcionalidad de impuestos condicionales. Para las facturas que no se liquidan por completo con un solo pago, los importes se declaran y pagan a la autoridad fiscal según la liquidación de los importes, no según el importe total de la factura.

ejemplo

El 10 de junio, crea una factura de 10.000 más 2.500 de impuestos.

El 10 de julio, declara los impuestos para el mes de junio. Los 2.500 no se incluyen en el pago del impuesto, ya que la factura aún no se ha abonado.

El 15 de julio, el cliente abona la mitad del importe de la factura: 5.000 más 1.250 de impuestos.

El 10 de agosto, declara los impuestos para el mes de julio. Los 1.250 se incluyen en el pago del impuesto.

Cuando el cliente liquida la factura con un segundo pago de 6.250, se declaran y pagan los impuestos pendientes.

Visión general de la configuración de los impuestos condicionales

1. Necesario en algunos países o regiones: cree cuentas principales individuales para los impuestos de las facturas pendientes de liquidación y cree grupos de registro de contabilidad de impuestos individuales para controlar el registro de impuestos condicionales en cuentas principales individuales.

2. Cree un período de liquidación individual para los impuestos condicionales que esté alineado con el período de liquidación para los impuestos normales y para la declaración a la autoridad fiscal.

3. Cree y alinee dos códigos de impuestos: uno para los impuestos condicionales y otro para los impuestos que se deben declarar.

4. Establezca grupos de impuestos y grupos de impuestos de artículo que contengan uno de los códigos de impuestos creados.

5. Seleccione la casilla Impuesto no realizado del área Impuestos en el formulario Parámetros de Contabilidad general.

1. Cree cuentas principales y grupos de registro

En muchos países o regiones, la ley estipula que se deben separar los impuestos condicionales de los impuestos que se declaran y pagan en el momento de la facturación.

Si esta obligación no existe, puede registrar los impuestos condicionales en las mismas cuentas principales que los demás impuestos.

1. Haga clic en Contabilidad general > Configurar > Plan contable > Plan contable.

2. Seleccione un plan contable.

3. En la ficha desplegable Cuentas principales, haga clic en Nuevo para crear una cuenta principal.

4. Permite especificar un número para la cuenta principal.

5. Escriba un nombre, como Impuestos que aguardan liquidación.

6. En el campo Tipo de cuenta principal, seleccione Balance de situación.

7. En el la ficha desplegable Tipo de registro, en el campo Configurar, seleccione Impuestos.

8. Cree un grupo de registro individual para controlar los registros en la cuenta principal de los impuestos condicionales. Haga clic en Contabilidad general > Configurar > Impuestos > Grupos de registro. Cree un grupo de registro en el que se especifiquen las cuentas principales que se usan para los impuestos condicionales. Para obtener más información, consulte Configuración de grupos de contabilidad para impuestos.

2. Cree un período de liquidación individual para los impuestos condicionales

Para realizar un seguimiento de los impuestos condicionales, deberá crear un período de liquidación que se usará únicamente para ello. De este modo, los impuestos condicionales se declararán y pagarán correctamente a la autoridad fiscal. También puede crear un informe que muestre los importes impositivos que aún no se hayan declarado a las autoridades fiscales.

Para obtener más información sobre cómo configurar un período de liquidación, consulte Configuración de un período de liquidación de impuestos.

Nota

Además, debe configurar un período de liquidación para los impuestos que no sean impuestos condicionales y para pagar a la autoridad fiscal al que declara los impuestos condicionales. El intervalo del período debe ser igual para ambos períodos de liquidación, por ejemplo, tres meses, y deberá configurar los mismos períodos para cada uno de los períodos de liquidación.

3. Crear y alinear los códigos de impuestos para los impuestos condicionales

La funcionalidad de impuestos condicionales requiere la creación de dos códigos de impuestos.

• Un código de impuestos para el registro de impuestos normales y para la declaración y el pago a las autoridades fiscales.

• Un código de impuestos para el cálculo y registro de los impuestos condicionales. Cuando se registren los importes de los impuestos condicionales, éstos se transfieren al código de impuestos de declaración.

Crear un código de impuestos para la declaración a las autoridades fiscales

1. Haga clic en Contabilidad general > Configurar > Impuestos > Códigos de impuestos.

2. Haga clic en Nuevo para crear un código.

3. Escriba un identificador único o un código.

4. Especifique un nombre o una descripción.

5. En el campo Período de liquidación, seleccione el período de liquidación que se usará para la declaración de impuestos a la autoridad fiscal.

6. En el campo Grupo de registro, seleccione el grupo de registro que se usará para los impuestos normales que se declaran a la autoridad fiscal.

7. Haga clic en Valores y especifique el índice de impuesto del código de impuestos en el campo Valor.

Crear un código de impuestos para los impuestos condicionales

1. Haga clic en Contabilidad general > Configurar > Impuestos > Códigos de impuestos.

2. Haga clic en Nuevo para crear un código.

3. Escriba un identificador único o un código.

4. Especifique un nombre o una descripción.

5. En el campo Período de liquidación, seleccione el período de liquidación que se usará para los impuestos condicionales.

6. En el campo Grupo de registro, seleccione el grupo de registro que se usará para los impuestos condicionales.

7. En el campo Código de impuestos (IVA) sobre pagos, seleccione el código de impuestos para la declaración a la autoridad fiscal.

   Nota

   Al registrar los impuestos condicionales para el período de liquidación de impuestos condicionales, el importe que se debe pagar se transfiere al código de impuestos que se seleccione aquí.

8. Haga clic en Valores y especifique el índice de impuesto del código de impuestos en el campo Valor.

4. Crear grupos de impuestos y grupos de impuestos de artículo para los impuestos condicionales

1. Cree los grupos de impuestos y los grupos de impuestos de artículo que se usarán en las facturas para las que se calcularán impuestos condicionales.

2. Agregue uno de los códigos de impuestos creados durante este procedimiento a los grupos de impuestos y grupos de impuestos de artículo que se usarán para los impuestos condicionales. Para obtener más información, consulte Configuración y uso de un grupo de impuestos y Crear grupos de impuestos de artículo.

5. Habilite la funcionalidad de impuestos condicionales

Seleccione la casilla Impuesto no realizado del área Impuestos en el formulario Parámetros de Contabilidad general.

Cuando la casilla está seleccionada, los importes de impuestos se transferirán desde la cuenta principal de los registros temporales de los impuestos condicionales a la cuenta de pago de impuestos.

ejemplo

Se crea un pedido de ventas de 10 lámparas para el cliente número 4008, El Almacén. El importe total de la factura es de $100 más impuestos.

El cliente se vincula al grupo de impuestos Normales, que incluye el código de impuestos C25%.

El artículo se vincula al grupo de impuestos de artículo Completo, que incluye el código de impuestos C25%.

Cuando registre la factura del cliente, se calcularán los impuestos de $25. El importe de los impuestos se registra en la cuenta principal especificada como el grupo de registro para impuestos condicionales.

Si imprime un informe de pago de impuestos para el período de liquidación de los impuestos normales, los $25 no se incluirán en el informe.

Si imprime un informe de pago de impuestos para el período de liquidación de los impuestos condicionales, los $25 se incluirán en el informe.

Cuando registre el pago del cliente, se creará una transacción de impuestos que compensa el registro temporal de la cuenta principal para los impuestos condicionales. Otra transacción se creará en la cuenta de impuestos de declaración o normales con el importe que se deberá abonar a la autoridad fiscal.

La próxima vez que imprima un informe de pago de impuestos para el período de liquidación de los impuestos de declaración o normales, los $25 se incluirán en el informe.