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Facturas anticipadas para Europa del Este

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Este artículo proporciona información sobre las facturas avanzadas para Europa del Este. Una factura anticipada es un documento que puede crear para un cliente o proveedor. Indica el monto que se debe pagar por adelantado en una orden de venta.

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Otra opción es utilizar la función de factura de prepago. A partir de Microsoft Dynamics 365 Finance versión 10.0.28, puede utilizar esta funcionalidad yendo a Cuentas por pagar>Configuración>Parámetros>Libro mayor e impuesto sobre las ventas y estableciendo la opción Usar factura prepago en la ficha rápida Factura de prepago en Sí. Para obtener más información, vea Facturas de prepago vs prepagos.

La funcionalidad de facturas avanzadas le permite realizar las siguientes tareas:

  • Emitir facturas anticipadas a los clientes y realizar un seguimiento del estado de esas facturas anticipadas (Abierto, Parcialmente pagado o Cerrado).
  • Sólo para Polonia: Contabilizar transacciones de facturas anticipadas y transacciones de impuesto al valor agregado (IVA).
  • Genere automáticamente líneas de diario de pagos, basadas en una factura anticipada.
  • Vincule los pagos anticipados que se reciben de los clientes a las facturas anticipadas (ya sea antes o después de registrar el pago anticipado).
  • Cambie la contabilización del IVA en los pagos anticipados registrados (es decir, convierta un pago anticipado en un pago o un pago en un pago anticipado, o cambie la fecha de contabilización, el tipo impositivo o el importe).
  • Solo para la República Checa: Cree un documento fiscal para la entrega sujeta al IVA.

El artículo contiene las siguientes secciones:

Facturas anticipadas para Polonia

Las empresas polacas que reciben pagos por adelantado deben crear una factura para los pagos por adelantado para el cliente. Esta factura anticipada se contabiliza en el libro mayor y es un documento obligatorio a efectos del impuesto sobre el IVA. El impuesto que se calcula sobre la factura anticipada debe informarse a la autoridad fiscal.

Cuando se realice la venta final de bienes, la factura anticipada deberá especificarse en la factura de venta. El monto total de las ventas debe incluir los pagos anticipados.

Cuando se contabiliza la factura de venta, se revierte la factura anticipada liquidada. La factura anticipada original se liquida con una reversión de factura anticipada.

Configurar Cuentas por cobrar para facturas anticipadas

  1. En la página Parámetros de cuentas por cobrar, en la pestaña Actualizaciones, en la ficha desplegable Factura anticipada, establezca los siguientes campos.

    Campo Description
    Perfil de registro

    Solo para Polonia: Seleccione el perfil de publicación para usar con facturación anticipada.

    Importante: Para la República Checa y Hungría, las facturas anticipadas no se tratan como documentos contables o fiscales y no se contabilizan en el libro mayor. Por lo tanto, debe dejar este campo en blanco para esos países/regiones, para evitar que las facturas anticipadas se registren en el libro mayor.
    Cuenta de contrapartida Seleccionar la cuenta de contrapartida.
    Grupo de impuestos Seleccione el grupo de impuestos sobre las ventas que se utilizará cuando se calculen los impuestos sobre las ventas para la facturación anticipada.
    Inversión como corrección Seleccione esta casilla de verificación si la reversión de una factura anticipada debe considerarse una corrección.
    Revertir fecha de factura Seleccione esta casilla para invertir el pago por adelantado en la fecha en que se registra la factura.

  2. En la ficha desplegable Pago, establezca los siguientes campos.

    Campo Description
    Múltiples fechas de prepago Seleccione Aceptar, Advertencia o Error.
    Las fechas no coinciden Seleccione Aceptar, Advertencia o Error.
    El importe no coincide Seleccione Aceptar, Advertencia o Error.
    Vinculación a factura anticipada publicada Seleccione Aceptar, Advertencia o Error.
    (CZE), (POL) Gestión de pagos anticipados Seleccione Avanzadas.

  3. En la ficha Secuencias numéricas, configure el número de secuencias para las siguientes referencias:

    • Documento fiscal
    • Nota de crédito de impuestos
    • Factura de anticipo
    • Notas de crédito de factura anticipada
    • Reversión de facturas de anticipo
    • Asiento de factura de anticipo
    • Asiento de nota de crédito de factura anticipada
    • Asiento de reversión de facturas de anticipo

Crear una factura de cliente anticipada

  1. Vaya a Cuentas por cobrar>Comunes>Facturas anticipadas>Todas las facturas anticipadas.
  2. En el Panel de acciones, en la pestaña Factura anticipada, seleccione Factura anticipada para crear una factura anticipada.
  3. Ingrese la información requerida y luego seleccione Registrar para registrar la factura anticipada.

Una factura anticipada puede tener uno de los siguientes estados: Abierta, Parcialmente pagada o Cerrada. Puede cambiar manualmente el estado de una factura anticipada que se haya contabilizado. Seleccione Estado y, luego, en la página Cambiar el estado de una factura anticipada, en el campo Nuevo estado, seleccione el nuevo estado de la factura anticipada.

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Puedes cambiar el estado de una factura anticipada en cualquier momento. No se pueden procesar facturas anticipadas cerradas en transacciones.

Solo para Polonia: Las transacciones de facturas anticipadas se generan si configura un perfil de contabilización para facturas anticipadas en los parámetros de Cuentas por cobrar. Para ver las transacciones que se han registrado, seleccione Asiento en la página Factura anticipada.

IVA en facturas anticipadas

Las empresas deben registrar el IVA sobre los pagos anticipados de los clientes, aunque la venta no se haya completado. Para contabilizar el IVA de un pago anticipado, puede agregar una línea que contenga especificaciones de IVA a una factura anticipada. Una factura anticipada puede tener varias líneas y esas líneas pueden contener especificaciones de IVA tomadas de las líneas de pedido de ventas. Por lo tanto, puede contabilizar el IVA de un pago anticipado estrictamente de acuerdo con las líneas de pedido de ventas.

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Las especificaciones de IVA se copian en las líneas de factura anticipada solo si el campo Tipo de impuesto en la página Códigos de impuestos sobre las ventas está configurado en IVA estándar o IVA reducido. De lo contrario, se copian en las líneas de factura anticipada como si el importe del IVA fuera 0 (cero).

Vincular una factura anticipada a un pedido de venta o una factura de servicios

Cada factura anticipada se puede vincular solo a una orden de venta o factura de servicios a la vez. Puede reasignar una factura anticipada existente a otra orden de venta o factura de servicios, siempre que no haya pagos anticipados vinculados a la factura anticipada.

Para vincular una factura anticipada a un pedido de venta, siga estos pasos.

  1. En la página Todas las facturas anticipadas, seleccione la factura anticipada.
  2. En el panel de acciones, seleccione Factura de anticipo y luego Pedido de venta.
  3. Seleccione el pedido de ventas para vincularlo a la factura anticipada y luego seleccione Aceptar.

Para vincular una factura anticipada a una factura de servicios, siga estos pasos.

  1. En la página Todas las facturas anticipadas, seleccione la factura anticipada.
  2. En el panel de acciones, seleccione la pestaña Factura de anticipo y, a continuación, vuelva a seleccionar Factura de servicios.
  3. Seleccione la factura de servicios para vincularla a la factura anticipada y luego seleccione Aceptar.

Crear una factura anticipada de cliente a partir de un pedido de venta

  1. Cree un nuevo pedido de ventas o seleccione uno existente.

  2. Seleccione Factura y luego seleccione Generar>Factura por adelantado.

  3. En la página Crear factura anticipada, configure los siguientes campos.

    Campo Description
    Porcentaje Especifique el porcentaje del prepago del pedido de venta.
    Cuenta de contrapartida Seleccione la cuenta de compensación predeterminada para usar con facturación anticipada.
    Actualizar pedido Seleccione Todo, Entregar ahora, Escogido, Hoja de embalaje o Cantidad recogida y productos no almacenados. El monto de la factura anticipada se calculará en función de los montos de los pedidos de venta de los artículos.
    Publicar dirección VAT Especifique si el IVA debe contabilizarse durante la contabilización anticipada de facturas.
    Fecha de registro de IVA Especifique la fecha en la que registrará el IVA.
    Perfil de registro con asiento del diario de anticipos Especifique el perfil de registro del anticipo.
    Crear documento de impuestos Especifique si se debe crear un documento fiscal.

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Solo para Polonia: Las transacciones de facturas anticipadas se generan si configura un perfil de contabilización para facturas anticipadas en los parámetros de Cuentas por cobrar.

Crear una factura de anticipo del cliente desde una factura de servicios

  1. Cree una nueva factura de servicios o seleccione una factura existente de texto sin formatos.

  2. En la pestaña Factura, en la sección Nueva, seleccione Factura anticipada.

    Ahora puede crear una nueva factura anticipada que se vinculará a la factura de servicios.

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Solo para Polonia: Las transacciones de facturas anticipadas se generan si configura un perfil de contabilización para facturas anticipadas en los parámetros de Cuentas por cobrar.

  • En la página Factura de anticipo, seleccione Imprimir.

Solo para Polonia: Puede imprimir un documento de factura anticipada del documento fiscal. Seleccione una opción durante la contabilización anticipada de facturas.

Solo para Polonia: El diseño de la factura de venta y los documentos de la factura de servicios deben incluir la siguiente información sobre la factura anticipada que se liquida:

  • Número de la factura de anticipo
  • Fecha de la factura de anticipo
  • Importe sin IVA, importe con IVA, importe con IVA y moneda
  • Porcentaje fiscal

El resumen de los importes del IVA debe incluir el campo Impuesto de factura anticipada. Al importe adeudado se le deberá restar el importe de la factura anticipada.

Crear una propuesta de pago a partir de una factura anticipada

Cuando crea un nuevo diario de pagos, puede generar automáticamente líneas de diario de pagos basadas en una factura anticipada.

  1. En la página Diario de pagos, seleccione la opción Asiento de diario de anticipos y luego seleccione Líneas.
  2. En la página Bono de diario, seleccione Propuesta de pago>Propuesta de pago de factura anticipada para crear una propuesta de pago a partir de facturas anticipadas. Información como el perfil de contabilización y los grupos de impuestos sobre las ventas se obtienen de la factura anticipada.

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Los nuevos pagos anticipados se vincularán automáticamente a las facturas anticipadas si se seleccionan las opciones Vincular pagos anticipados y Cambiar estado en la página Crear propuesta de pago desde facturas anticipadas.

Para vincular un pago anticipado a una factura anticipada desde el diario de pagos, siga estos pasos.

  • Abra el diario de pagos, seleccione la línea que tiene el prepago y luego seleccione Funciones>Enlace para adelantar facturas.

Para vincular un pago anticipado a una factura anticipada desde la página Transacciones del cliente, siga estos pasos.

  1. Seleccione Todos los clientes>Cliente>Transacciones.
  2. Seleccione el diario de pagos, seleccione la línea que tiene el prepago y luego seleccione Funciones>Enlace para adelantar facturas.

Para vincular una factura anticipada a una línea de anticipo, siga estos pasos.

  1. En la página Todas las facturas anticipadas, seleccione la factura anticipada.
  2. En el panel de acciones, seleccione la pestaña Factura anticipada y, a continuación, vuelva a seleccionar Anticipo.
  3. Seleccione la línea de anticipo para vincularla a la factura anticipada y luego seleccione Aceptar.

Notas de crédito de factura anticipada

  • Solo para Polonia: Para cancelar una factura anticipada, puede crear una nota de crédito de factura anticipada y publicarla en el libro mayor.
  • Para crear una nota de crédito, puede crear una nueva factura anticipada y luego seleccionar Nota de crédito. Después puede seleccionar la factura anticipada para cancelar.
  • También puede crear una nota de crédito para una factura de venta que tenga liquidación anticipada de factura.
  • El diseño de las facturas de notas de crédito de facturas anticipadas contiene información sobre las líneas antes y después de la corrección.
  • Solo para Polonia: Las transacciones del libro mayor se crean después de que se contabiliza la nota de crédito de la factura anticipada.

Documentos fiscales para la República Checa

Para la República Checa, puede crear un documento fiscal basado en la información de pago anticipado para la entrega sujeta al IVA. Puede crear, crear y mostrar, o crear e imprimir el documento fiscal desde la página de pago anticipado seleccionando Funciones>Documento fiscal y luego seleccionando uno de las opciones. El documento fiscal contiene información detallada sobre el IVA, como el tipo de IVA, el valor y su base en la moneda contable y la moneda de la transacción.

Configurar Cuentas por pagar para facturas anticipadas

  • En la página Parámetros de cuentas por pagar, en la pestaña Secuencias numéricas, especifique una secuencia numérica para facturas anticipadas.

Crear una factura de anticipo del proveedor

Puede crear manualmente una factura anticipada. Alternativamente, la nueva factura anticipada puede basarse en una orden de compra existente.

Crear manualmente una factura de anticipo del proveedor

  1. Vaya a Cuentas por pagar>Comunes>Facturas anticipadas>Todas las facturas anticipadas.
  2. En el Panel de acciones, en la pestaña Factura anticipada, seleccione Factura anticipada para crear una factura anticipada.
  3. Ingrese la información requerida y luego seleccione Registrar para registrar la factura anticipada.

Una factura anticipada puede tener uno de los siguientes estados: Abierta, Parcialmente pagada o Cerrada. Puede cambiar manualmente el estado de una factura anticipada que se haya contabilizado. Seleccione Estado y, luego, en la página Cambiar el estado de una factura anticipada, en el campo Nuevo estado, seleccione el nuevo estado de la factura anticipada.

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Puedes cambiar el estado de una factura anticipada en cualquier momento. No se pueden procesar facturas anticipadas cerradas en transacciones.

Las especificaciones de IVA se copian en las líneas de factura anticipada solo si el campo Tipo de impuesto en la página Códigos de impuestos sobre las ventas está configurado en IVA estándar o IVA reducido. De lo contrario, se copian en las líneas de factura anticipada como si el importe del IVA fuera 0 (cero).

Cada factura anticipada se puede vincular solo a una orden de compra a la vez. Puede reasignar una factura anticipada existente a otra orden de compra o factura de servicios, siempre que no haya pagos anticipados vinculados a la factura anticipada.

Para vincular una factura anticipada a un pedido de compra, siga estos pasos.

  1. En la página Todas las facturas anticipadas, seleccione la factura anticipada.
  2. En el panel de acciones, seleccione Factura de anticipo y luego Pedido de compra.
  3. Seleccione el pedido de compra para vincularlo a la factura anticipada y luego seleccione Aceptar.

Crear una factura de proveedor anticipada a partir de un pedido de compra

  1. Cree un nuevo pedido de compra o seleccione uno existente.

  2. Seleccione Factura y luego seleccione Generar>Factura por adelantado.

  3. En la página Crear factura anticipada, configure los siguientes campos.

    Campo Description
    Porcentaje Especifique el porcentaje del prepago del pedido de compra.
    Actualizar compra Seleccione una opción. El monto de la factura anticipada se calculará en función del importe del pedido de compra de los artículos.
    Perfil de registro con asiento del diario de anticipos Especifique el perfil de registro del anticipo.

Utilizar la funcionalidad de manejo de factura anticipada y pago anticipado

Puede utilizar la funcionalidad Factura anticipada y Gestión de pago anticipado en el proceso empresarial. Este es un ejemplo:

  1. Un usuario envía una factura anticipada que tiene IVA a un cliente para un pago anticipado. La factura anticipada no se contabiliza en el libro mayor.
  2. El usuario crea y contabiliza el prepago sin IVA.
  3. El usuario crea un manejo de prepago y lo relaciona con la factura anticipada. Luego, el usuario contabiliza el manejo del pago anticipado y crea el documento fiscal. El sistema contabiliza el IVA en el libro mayor y lo relaciona con el pago anticipado.

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Borre el valor en el campo Perfil de publicación en la ficha desplegable Factura por adelantado de la pestaña Actualizar en Parámetros de cuentas por cobrar. Al crear la factura anticipada, establezca la opción Después de impuestos en Sí.

Para crear un manejo de prepago y vincularlo a una factura anticipada, siga estos pasos.

  1. Vaya a Cuentas por cobrar>Clientes y busque y abra el registro del cliente.
  2. En el Panel de acciones, seleccione Cliente>Transacciones, seleccione la transacción de prepago y luego seleccione Gestión de anticipos.
  3. Establezca la opción Transformar en pago en No.
  4. Seleccione Factura por adelantado para vincular la gestión del pago anticipado a la factura anticipada. El sistema crea automáticamente líneas de IVA a partir de la factura anticipada.
  5. Registre la gestión del pago por adelantado. El sistema crea automáticamente transacciones de impuestos sobre las ventas para el pago anticipado.

Revertir los importes del impuesto sobre las ventas para la República Checa

Para definir manualmente la reversión de los importes del impuesto sobre las ventas, en función de un manejo de pago anticipado, habilite la característica (Checo) Habilitar la entrada manual de importes de impuestos sobre las ventas. Para obtener información acerca de cómo habilitar características, consulte Visión general de la administración de características.

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Esta funcionalidad solo está disponible para los proveedores.

Cuando marca una transacción de factura para liquidación contra un pago, puede actualizar los montos de impuestos sobre las ventas para reversión en la pestaña Importes de impuestos sobre las ventas revertidos de la página Liquidar transacción. Según sea necesario, puede actualizar los montos de impuestos en el campo Monto de impuesto para liquidación.