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Comprender cómo funcionan juntos los precios de costes, los precios de venta, los precios de transferencia y los impuestos

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Se aplica a: Project Operations para escenarios basados en existencias/producción

Debe configurar varios precios para calcular y determinar el costo organizativo interno de los bienes y servicios, y el monto que se factura a sus clientes, en función de los precios de venta que pagan. Además, puede establecer el precio de venta para la facturación entre empresas mediante la configuración de precios de transferencia. Para estos escenarios, también debe considerar otras condiciones relacionadas con la forma en que se incluyen los impuestos en los precios calculados.

Precios de coste

Los precios de costo del proyecto existen en varias áreas de la gestión y contabilidad de proyectos, como hojas de tiempo, diarios, requisitos de artículos, órdenes de compra y gastos. Los precios de coste no se aplican a las cuotas ni a las suscripciones. Se aplican a todo tipo de proyectos.

  • Los precios de coste por horas se configuran en Gestión de proyectos y contabilidad>Configuración>Precio de coste - (hora).
  • Los precios de coste para los gastos se configuran en Gestión de proyectos y contabilidad>Configuración>Precio de coste - (gastos).
  • Los precios de coste de los artículos se configuran en Gestión de stock.

Precios de ventas

Existen precios de venta para los documentos mencionados anteriormente, e incluyen cuotas y suscripciones. Los precios de venta se aplican de manera diferente, según el tipo de proyecto. Por ejemplo, los precios de venta de los artículos no se aplican a un proyecto de precio fijo, pero sí se aplican los precios de las tarifas. Los precios de venta se aplican a todos los tipos de documentos en proyectos de tiempo y material.

  • Los precios de venta por horas se configuran en Gestión de proyectos y contabilidad>Configuración>Precio de venta - (hora)
  • Los precios de venta para los gastos se configuran en Gestión de proyectos y contabilidad>Configuración>Precio de venta - (gastos)
  • Los precios de venta para honorarios se configuran en Gestión de proyectos y contabilidad>Configuración>Precio de venta - (honorarios)
  • Los precios de venta para los gastos se configuran en Gestión de proyectos y contabilidad>Configuración>Precio de venta - (suscripción)
  • Los precios de venta de los artículos se configuran en Gestión de stock.

Precios de transferencia

Los precios de transferencia existen para horas, gastos y facturas de proveedores.

Los precios de transferencia definen los precios de venta para los trabajadores que trabajan en proyectos en entidades legales relacionadas, para gastos de proyectos en otras entidades legales y para bienes adquiridos que se transfieren a entidades legales relacionadas.

Para una entidad jurídica prestadora, el precio de transferencia para un tipo de transacción Hora se utiliza como el precio de venta de las horas que un trabajador dedica a trabajar en un proyecto para otra entidad jurídica en su organización. El precio de transferencia para un tipo de transacción Gasto o Línea de factura de proveedor se usa como el valor de los costos que un incurre la entidad, y que una entidad legal relacionada luego reembolsa a esa entidad legal. El precio de transferencia para estos tipos de transacciones representa un costo de proyecto para la entidad jurídica prestataria.

Puede configurar un precio de transferencia que se aplica a todo el trabajo y los gastos del proyecto que se registran en una entidad jurídica prestataria. Como alternativa, puede establecer precios específicos para cualquier combinación de criterios de trabajador, proyecto, tipo de transacción y categoría para cada entidad jurídica prestataria.

Antes de que pueda usar los precios de transferencia que configuró, debe habilitar la opción Habilitar la programación de recursos de empresas vinculadas y las hojas de tiempo en la pestaña Interempresas de la página Parámetros contables y de gestión de proyectos.

Impuestos

El cálculo de impuestos puede tener un impacto tanto en su precio de costo como en su precio de venta. Este impacto es más notable en escenarios donde los precios que ingresa incluyen impuestos y se realiza un cálculo para determinar los costos, impuestos y precios de venta individuales.

Habilite la función Optimizar los cálculos de precio de costo y precio de venta

En la versión 10.0.32, la función Optimización de los cálculos de precio de costo y precio de venta se puede habilitar en su entorno de Dynamics 365. Esta función introduce mejoras en los escenarios relacionados con el proyecto en las siguientes áreas:

  • Órdenes de compra y facturas de proveedor que se crean en combinación con el parámetro del libro mayor para aplicar las reglas de impuestos
  • Órdenes de compra y facturas de proveedores en combinación con la contabilización donde los importes incluyen el impuesto sobre las ventas
  • Impuesto que implica impuesto sobre el uso
  • Límites de fuente de financiación
  • Gastos comprometidos
  • Correcciones de pedidos de compra

Esta característica también agrega soporte para la opción El monto incluye el impuesto a las ventas en el encabezado de la orden de compra.

Esta función debe habilitarse como referencia para garantizar que los impuestos afecten los precios de costo y de venta de manera uniforme.

Impuestos que afectan el costo del proyecto

En los dos escenarios siguientes, los impuestos deben incluirse en el costo del proyecto:

  • Entidades jurídicas donde el parámetro de impuestos Reglas de impuestos sobre las ventas está habilitado. Por lo general, estas entidades legales tienen su sede en los Estados Unidos.
  • Personas jurídicas que utilizan porcentajes de impuestos no deducibles. Este impuesto no deducible siempre está incluido en el costo del proyecto.

Para cualquier transacción de tipo gasto de proyecto, Dynamics 365 puede modificar dinámicamente el precio de venta, en función de uno de varios factores que se definen en la página Precio de venta: (gasto). En un método comúnmente usado, se aplica un incremento del porcentaje de cargo para aumentar todos los costos por una cantidad específica. Por ejemplo, un recargo del 5 por ciento en todos los gastos hace que un gasto $ 1000 sea facturable en $ 1050 ingresando ese precio de venta de forma predeterminada en la factura del proveedor. Ese precio de venta se transferirá a la factura del cliente.

Los siguientes ejemplos lo ayudarán a comprender cómo se calculan los precios y los impuestos. Para estos ejemplos, el porcentaje de impuestos se establece en un 5 por ciento y hay un aumento del 5 por ciento en el precio de venta sobre el precio de costo. Seguirá el flujo de documentos de un pedido de compra hasta una factura de proveedor y revisará el impacto financiero en la página Transacciones de proyecto registradas.

Aplicar reglas de tributación sobre ventas Los importes incluyen los impuestos Porcentaje no deducible Precio de coste en el documento Precio de venta en el documento Coste del proyecto registrado Precio de venta del proyecto publicado Notas
No No 0 1,000 1,050 1,000 1000 × incremento 1,05 = 1050
Sí No 0 1,000 1,050 1000 + 50 impuesto = 1050 1000 × 1,05 de incremento × 1,05 de impuestos = 1102,50
No No 20 1,000 1,050 1000 + 10 impuesto = 1010 1000 × 1,05 de incremento × 1,01 de impuestos = 1060,50

5 % de impuesto multiplicado por 20 % no deducible = 1 %

20 % del importe del impuesto 50 = 10

Estas mismas reglas se aplican para determinar el costo del proyecto y el precio de venta cuando ingresa una orden de compra donde un monto ya incluye el impuesto a las ventas. En el caso de una orden de compra o una factura de proveedor, el encabezado incluye una opción Los precios incluyen el impuesto sobre las ventas. Puede usar esta opción para indicar que el monto ingresado debe incluir impuestos, y el monto base y el impuesto deben calcularse en función del monto ingresado. Debido a que el costo real y el precio de venta pueden incluir un recargo de impuestos, los montos ingresados para el precio de venta y el costo se volverán a calcular y se registrarán valores diferentes en el comprobante final. Los siguientes ejemplos utilizan la misma tasa impositiva del 5 por ciento y el mismo margen de beneficio del 5 por ciento que los ejemplos anteriores.

Aplicar reglas de tributación sobre ventas Los importes incluyen los impuestos Porcentaje no deducible Precio de coste en el documento Precio de venta en el documento Coste del proyecto registrado Precio de venta del proyecto publicado Notas
No Sí 0 1,000 1,050 1000 ÷ 1,05 = 952,38 952,38 × incremento 1,05 = 1000 Divida la cantidad original entre 1 + la tasa de impuestos por el costo sin impuestos.
Sí Sí 0 1,000 1,050 1000 ÷ 1,05 = 952,38 + 47,62 impuesto = 1000 952,38 × 1,05 de incremento × 1,05 de impuestos = 1050 Divida la cantidad original entre 1 + la tasa de impuestos por el costo sin impuestos.
No Sí 20 1,000 1,050 1000 ÷ 1,05 = 952,38 + 9,52 impuesto = 961 952,38 × 1,05 de incremento × 1,01 de impuestos = 1010

5 % de impuesto multiplicado por 20 % no deducible = 1 %

20 % del importe del impuesto 47,62 = 9,52