Informe 340 para España

El informe 340 contiene información sobre todas las facturas e impuestos relacionados con las facturas que una empresa emitió o recibió durante un período específico. El informe 340 debe enviarse a las autoridades fiscales durante los primeros 20 días después el período de notificación. El período de notificación puede ser un mes o un trimestre, en función del tamaño de la empresa. El informe se puede cargar en la página web de las autoridades fiscales o se puede enviar mediante un paquete de software que está disponible de forma gratuita por parte de las autoridades fiscales.

El formato de archivo del informe 340 consta de dos tipos de registro basados en la estructura del archivo.

• Tipo 1 : este tipo de registro contiene información de encabezado sobre la entidad jurídica que genera el informe.
• Tipo 2 : este tipo de registro contiene información sobre los artículos y servicios que una entidad jurídica compra y vende durante un período específico.

Entradas que se incluyen en el informe 340

El informe 340 incluye las siguientes entradas:

• Entradas de ventas: líneas de informe de impuesto sobre el valor añadido (IVA) que corresponden a facturas de ventas y facturas de proyectos.
• Abonos de venta (facturas rectificativas): líneas del informe de IVA que corresponden a facturas de venta rectificativas.
• Movimientos de compra: líneas de informe de IVA que corresponden a las facturas de compra.
• Abonos de compra: líneas de informe de IVA que corresponden a facturas de compra rectificativas.
• Facturas automáticas y notas de crédito automáticas: líneas de informe de IVA que corresponden a facturas y abonos que se crean automáticamente cuando un proveedor entrega bienes o servicios en la Unión Europea (UE).
• Facturas que incluyen el cargo de equivalencia: el cargo de equivalencia es un tipo de impuesto sobre las ventas español.
• Facturas que incluyen diferente % de IVA o porcentaje de cargo de equivalencia (EC%): facturas que tienen más de un porcentaje de IVA o porcentaje de cargo de equivalencia.

Generar un libro de IVA español y exportar el archivo ASCII del informe 340

1. En Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS), en la Biblioteca de activos compartidos, descargue la últimas versión de las configuraciones de informes electrónicos (ER) para el siguiente formato de declaración de IVA:

• Libro de registro de IVA (ES)

Para obtener más información, consulte Descargar configuraciones de informes electrónicos de Lifecycle Services.

2. Vaya a Impuestos > Configuración > Impuestos > Libros de IVA españoles.

3. En los campos Libro de IVA y Descripción, introduzca un nombre y una descripción para el libro de IVA.
4. En el campo Tipo de libro seleccione un tipo de libro: Impuestos repercutidos, Impuestos soportados o Todos los libros.
5. En el campo Código de secuencia numérica, seleccione un código de secuencia numérica.
6. En la ficha desplegable Preparar, seleccione Añadir, y luego configure los siguientes campos para configurar los códigos de impuestos que deben incluirse en el libro de IVA.

Campo	Descripción
Código de impuestos	Seleccione un código de impuestos.
Código de cargo de equivalencia	Seleccione un código de impuesto para el cargo de equivalencia, si el cargo de equivalencia es de aplicación.
IVA no deducible	Seleccione la casilla de verificación para activar el IVA no deducible para el código de impuesto. Si el importe del IVA no es deducible, los compradores no pueden deducirlo.
Cargo invertido	Seleccione la casilla de verificación para activar los cargos invertidos para el código de impuestos. Los cargos invertidos forman parte de la ley de IVA. En algunos casos, los bienes o servicios se compran en una empresa extranjera. Si se activan cargos invertidos, el IVA de estos bienes y servicios lo paga la empresa destinataria, no la empresa extranjera compradora.

7. Seleccione Informes de IVA españoles para abrir la página Informes de IVA españoles.
8. Seleccionar Crear nuevo para crear un informe nuevo.
9. En el cuadro de diálogo Lista de IVA español, establezca los campos siguientes.

Campo	Descripción
Libro de IVA	Seleccione un libro de IVA.
Descripción	Especifique una descripción del libro de IVA.
Período de liquidación	Permite seleccionar un período de liquidación.
Desde fecha	Especifique fecha inicial del período de liquidación de impuestos.
Método de numeración	Seleccione un método de finalización: - Código de secuencia numérica: el número de la línea del informe de IVA es igual al número de factura. - Código de secuencia numérica: El número de la línea del informe del IVA se toma de la secuencia numérica que se define en el campo Código de secuencia numérica de la página Libros de IVA español. - Secuencia 340: las líneas del informe de IVA se numeran por separado para compras y ventas. En ambos casos, los números de línea comienzan desde 1.
Comenzar a numerar (en la sección Numeración manual)	Especifique el primer número de línea.
Plantilla (en la sección Numeración manual)	Especifique la plantilla ara el número de línea. Por ejemplo, escriba #####.
Declaración sustitutiva	Establezca esta opción en Sí para reemplazar la declaración anterior.
Número declaración anterior	Especifique el número de 13 dígitos de la declaración anterior. Este campo solo se puede editar si la opción Declaración sustitutiva se establece en Sí.
Cuenta de pago mínimo en efectivo	Especifique el importe de pago de efectivo mínimo que se debería notificarse en la declaración. Si no necesita incluir pagos en efectivo en el informe, ingrese 9999999999 en este campo.

10. Seleccione Aceptar para crear una línea en la página Informes de IVA español, según los criterios que definió en el paso anterior.
11. Revise la línea que se crea.

Nota

No puede modificar los valores de los campos Período de liquidación, Método de numeración y Desde fecha en la página Informes de IVA españoles.

12. En la pestaña General, establezca los campos siguientes:

Campo	Descripción
Tipo de presentación	Seleccione el tipo de soporte a usar para el archivo exportado: - Telemática: Subir el informe a la página web de la Agencia Tributaria, o presentar el informe mediante el software gratuito que proporcionan las autoridades fiscales. - CD-R: Envía el informe a las autoridades fiscales en un CD-ROM.
Notificado	Establezca esta opción en Sí para indicar que la declaración ha sido notificada. El campo Fecha de presentación se establecerá en la fecha actual y el campo Notificado por se establecerá en el identificador del usuario.
Persona de contacto	Especifique el nombre de la persona de contacto.
Teléfono	Especifique el número de teléfono de la persona de contacto.
Número de documento de la declaración.	Especifique el número de cuatro dígitos del documento. Si especifica un número que contiene menos de cuatro dígitos, se agregan ceros iniciales para crear un número de cuatro dígitos. Por ejemplo, si especifica 1, el sistema convierte automáticamente el valor 0001 y guarda el nuevo valor.
Código electrónico	Especifique el código electrónico de 16 dígitos. Este número es obligatorio y lo proporciona las autoridades fiscales.

13. Seleccione Líneas de informes de IVA para abrir la página Líneas de informes de IVA . En esta página, puede ver los detalles de las transacciones de IVA que se transfieren al informe de IVA. Si alguna de las líneas que se transfieren automáticamente no tienen que notificarse, puede editarlas o eliminarlas.

14. Seleccione Impuesto registrado para abrir la página Impuesto registrado. En esta página, puede revisar las transacciones de impuestos registrados.
15. Cierre las páginas Impuesto registrado y Líneas de informe de IVA.
16. En la página Informes de IVA español, seleccione Totales para abrir la página Totales. En esta página, puede ver los siguientes valores:

• Número de operaciones : el número total de ventas (o IVA a pagar) en la sección Entregas y el número total de compras (o IVA soportado) en la sección Adquisiciones .
• Importe : el importe total de las ventas (o IVA a pagar) en la sección Entregas y el número total de compras (o IVA soportado) en la sección Adquisiciones .

17. Seleccione Resultado > Exportar a archivo ASCII para abrir el cuadro de diálogo Exportar a archivo ASCII.
18. En el campo Nombre de archivo, especifique un nombre para el archivo y, después, seleccione Aceptar.
19. Seleccione Resultado > Imprimir para abrir el cuadro de diálogo Libro de registro de IVA español.
20. En el campo Asignación de formato, seleccione el formato Libro de registro de IVA (ES) que descargó anteriormente y luego seleccione Aceptar.

Ejemplo

1. En el panel de exploración, vaya a Impuesto > Impuestos indirectos > Impuestos > Códigos de impuestos y cree los códigos siguientes.

Código de impuesto sobre las ventas	Porcentaje	Descripción
IVA21	21	Ventas nacionales a un tipo del 21 por ciento.
IVA10	10	Ventas nacionales a un tipo del 10 por ciento.
IVA4	4	Ventas nacionales a un tipo del 4 por ciento.
EUP21	21	Compras en la UE con una tasa del 21 por ciento.
EUP-21	-21	Compras de la UE a un tipo del 21 por ciento, donde la opción Intracomunitario en la página Grupos de impuestos está configurada en Sí.
EUP10	10	Compras en la UE con una tasa del 10 por ciento.
EUP-10	-10	Compras de la UE a un tipo del 10 por ciento, donde la opción Intracomunitario en la página Grupos de impuestos está configurada en Sí.
EUP4	4	Compras en la UE con una tasa del 4 por ciento.
EUP-4	-4	Compras de la UE a un tipo del 4 por ciento, donde la opción Intracomunitario en la página Grupos de impuestos está configurada en Sí.
EUS	0	Ventas en la UE donde la opción Exento está establecida en Sí.

Nota

Para códigos con porcentaje de impuestos negativo, en la ficha desplegable Cálculo, establezca la opción Permitir porcentaje de impuestos negativo a las ventas en Sí.

2. Configure los impuestos de ventas. Para instrucciones, vea Descripción general del impuesto.

3. Configurar el IVA intracomunitario para compras en la UE. Para instrucciones, vea IVA intracomunitario para España.

4. Publique las siguientes transacciones.

   Por ejemplo, para facturas de clientes, vaya a Clientes > Facturas > Todas las facturas de servicios. Para las facturas de proveedores, vaya a Proveedores > Facturas > Diario de facturas.

Fecha	Factura	Número de identificación fiscal (NIF)	Tipo de transacción	Importe neto	Importe de IVA	Código de impuesto sobre las ventas
1 de enero de 2020	FTI-000007	01396364B	Factura de cliente	500	0	EUS
1 de enero de 2020	FTI-000008	01396365B	Factura de cliente	300	30	IVA10
1 de enero de 2020	1	FR123321123	Factura del proveedor	1000	210	EUP21 EUP-21

5. Vaya a Impuestos > Configuración > Impuestos > Libros de IVA españoles.
6. Seleccione Nuevo para crear un libro de IVA español.
7. En la ficha desplegable Configuración, agregue los siguientes códigos de impuestos:

• EUP21
• EUP-21
• EUS
• IVA 10

8. Seleccione Informes de IVA español.
9. Seleccione Crear nuevo.
10. En el cuadro de diálogo Lista de IVA español, establezca los valores de los campos y, a continuación, seleccione Aceptar:

• Libro de IVA: ESP
• Período de liquidación: Hombres
• A partir de la fecha: 1/1/2020

11. Seleccione Líneas de informe de IVA y revise los datos generados.

12. Seleccione Resultado > Imprimir.
13. En el campo Asignación de formato, seleccione el formato Libro de registro de IVA (ES) que descargó anteriormente.
14. Seleccione Aceptar, abra el archivo descargado y revise los datos.