Informes fiscales con códigos de informes

Este artículo describe el enfoque general para configurar y generar la declaración del impuesto mediante códigos de informes para algunos países o regiones. Este enfoque es común para usuarios de entidades jurídicas en los siguientes países/regiones:

• Australia
• Japón

Información general de la declaración de impuestos

La declaración de ijmpuestos está basada en los importes de las transacciones fiscales. El proceso de generación de una declaración de impuestos es parte del proceso de pago de impuestos sobre las ventas, que se implementa a través de la función Liquidar y contabilizar impuestos sobre las ventas. Esta función calcula los impuestos que se deben en un periodo determinado. El cálculo de liquidación incluye los impuestos registrados del período de liquidación seleccionado para las transacciones de impuestos. Para obtener más información, consulte Crear un pago de impuestos. El proceso para calcular los datos de una declaración de impuestos se basa en la relación entre los códigos de impuestos sobre las ventas y los códigos de declaración de impuestos sobre las ventas, donde los códigos de declaración de impuestos sobre las ventas coinciden con los cuadros de declaraciones de impuestos (o etiquetas en XML). Para cada código de impuesto sobre las ventas, se deben configurar códigos de declaración de impuestos sobre las ventas para cada tipo de transacción, como ventas sujetas a impuestos, compras sujetas a impuestos e importaciones sujetas a impuestos. Este tipo de transacciones se describen en la sección Códigos de impuestos sobre las ventas para la declaración de impuestos más adelante en este artículo.

Para cada código de informe de impuestos sobre las ventas, se debe determinar un diseño de informe específico. Al mismo tiempo, los códigos de impuestos sobre las ventas están vinculados a una autoridad fiscal específica a través de períodos de liquidación de impuestos sobre las ventas. Para cada autoridad fiscal de impuestos sobre las ventas, se debe determinar un diseño de informe específico. Por lo tanto, solo se pueden seleccionar códigos de informe de impuestos sobre las ventas con el mismo diseño de informe que se configura para una autoridad de impuestos sobre las ventas en los períodos de liquidación de impuestos sobre las ventas para el código de impuestos sobre las ventas en la configuración del informe del código de impuestos sobre las ventas. Una transacción de impuestos sobre las ventas generada al registrar un pedido o un diario contiene un código de impuestos sobre las ventas, una fuente de impuestos sobre las ventas, una dirección de impuestos sobre las ventas y montos de transacción (monto de base imponible y monto de impuestos en moneda contable, moneda de impuestos sobre ventas y moneda de transacción). . Según la combinación de atributos de transacciones de impuestos, los montos de las transacciones componen los montos totales para los códigos de declaración de impuestos sobre las ventas especificados para los códigos de impuestos sobre las ventas. La ilustración siguiente muestra la relación de datos.

Configuración de la declaración de impuestos

Para generar una declaración de impuestos, debe configurar los siguientes elementos.

Autoridades fiscales sobre las ventas para la declaración de impuestos

Antes de poder configurar códigos de informe de impuestos sobre las ventas, debe seleccionar el diseño de informe correcto para la autoridad fiscal sobre las ventas. En la página Autoridades fiscales sobre las ventas, en la sección General, seleccione un diseño de informe. Este diseño se utilizará cuando configure códigos de declaración de impuestos sobre las ventas.

Códigos de notificación de impuestos

Los códigos de declaración de impuestos sobre las ventas son códigos de casilla en la declaración de impuestos o nombres de etiquetas en formato XML. Estos códigos se utilizan para agregar y preparar montos para el informe. Al configurar el formato de declaración electrónica de la declaración de impuestos, se utilizarán los nombres de los importes resultantes. Puede crear y mantener códigos de declaración de impuestos sobre las ventas en la página Códigos de declaración de impuestos sobre las ventas. Debe asignar a cada código un diseño de informe. Una vez creados los códigos de notificación de impuestos, puede elegir los códigos en la sección Configuración del informe de la página Códigos de impuestos.

Códigos de impuestos para declaración de impuestos

Los importes base y los importes de impuestos de las transacciones de impuestos sobre las ventas se pueden agregar en códigos de informe en la declaración de impuestos (etiquetas XML o cuadros de declaración). Puede configurar este comportamiento asociando códigos de informe de impuestos sobre las ventas para diferentes tipos de transacciones para códigos de impuestos sobre las ventas en la página Códigos de impuestos sobre las ventas. La siguiente tabla describe los tipos de transacciones en la configuración del informe para códigos de impuestos sobre las ventas. El cálculo incluye transacciones de todo tipo de fuentes excepto el impuesto sobre las ventas.

Tipo de transacción	Descripción de transacciones y montos a contabilizar según el tipo de transacción
Ventas gravables	Suma de Importes de base imponible de transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado/ La venta es nacional (La dirección fiscal es Impuesto sobre las ventas a pagar). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto< 0.
Venta libre de impuestos	Suma de Importes de base imponible de transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La venta es de exportación (La dirección fiscal es Venta libre de impuestos). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto< 0.
Impuestos repercutidos	Suma de Importes de impuestos de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La venta es nacional (La dirección fiscal es Impuesto sobre las ventas a pagar). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto< 0.
Nota de abono de ventas gravables	Suma de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La venta es nacional (La dirección fiscal es Impuesto sobre las ventas a pagar). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Nota de abono de ventas exentas de impuestos	Suma de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La venta es de exportación (La dirección fiscal es Venta libre de impuestos). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Impuesto sobre la nota de abono de ventas	Suma de Importes de impuestos de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La venta es nacional (La dirección fiscal es Impuesto sobre las ventas a pagar). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Compra gravable	Suma de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La compra es nacional (La dirección fiscal es Impuesto sobre las ventas a cobrar). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Compra libre de impuestos	Suma de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La compra es de importación (La dirección fiscal es Compra libre de impuestos). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Impuestos soportados	Suma de Importes de impuestos de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La compra es nacional (La dirección fiscal es Impuesto sobre las ventas a cobrar). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Nota de abono de compras gravables	Suma de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La compra es nacional (La dirección fiscal es Impuesto sobre las ventas a cobrar). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto< 0.
Nota de abono de compras exentas de impuestos	Suma de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La compra es de importación (La dirección fiscal es Compra libre de impuestos). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto< 0.
Impuesto sobre la nota de abono de compras	Suma de Importes de impuestos de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La compra es nacional (La dirección fiscal es Impuesto sobre las ventas a cobrar). La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto< 0.
Importe gravable	Suma de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La dirección del impuesto es Impuesto sobre el uso La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Importación de contrapartida gravable	Suma invertida de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La dirección del impuesto es Impuesto sobre el uso. La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Nota de abono de importaciones gravables	Suma de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La dirección del impuesto es Impuesto sobre el uso. La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto< 0.
Nota de abono de importaciones de contrapartida gravables	Suma invertida de Importes de base imponible de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La dirección del impuesto es Impuesto sobre el uso. La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto< 0.
IVA de importación	Suma de Importes de impuestos de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La dirección del impuesto es Impuesto sobre el uso. La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.
Compensar impuesto de uso	Suma invertida de Importes de impuestos de las transacciones tributarias que cumplen las siguientes condiciones: La fecha de la transacción está en el período seleccionado. La dirección del impuesto es Impuesto sobre el uso. La transacción Importe de base imponible o Importe de impuesto> 0.

Nota

Para la tabla anterior, se supone que se cumplen los siguientes criterios:

• El monto de la base imponible es un monto de transacción del campo Origen en moneda contable.
• El importe del impuesto es un importe de transición del campo Importe del impuesto sobre las ventas real en moneda de contabilidad.

Recursos específicos de cada país o región para declaraciones de impuestos

La declaración de impuestos para cada país/región debe cumplir con los requisitos de la legislación de ese país/región. Existen modelos y formatos generales predefinidos de declaraciones de impuestos para los países/regiones que se enumeran en la siguiente tabla.

País o región	Información adicional
Australia	Extracto de actividades comerciales (BAS)
Japón	Informe de impuesto de consumo de Japón