Métodos de cálculo de impuestos en el campo Origen

Este artículo explica las opciones del campo Origen en la página de códigos de impuestos y cómo se calculan los impuestos en función de la opción seleccionada para un código de impuestos.

Para cada código de impuestos que cree en la página de códigos de impuestos, debe seleccionar el método de cálculo que se aplica al importe base del impuesto en el campo Origen.

Porcentaje del importe neto

El cálculo del porcentaje del importe neto es el valor predeterminado en el campo Origen . Los impuestos se calculan como un porcentaje del importe de compra o de venta, sin incluir otros impuestos.

Ejemplo

El índice de impuestos es 25%. La línea de factura muestra una cantidad de 10 artículos a 1,00 cada uno, y al cliente se le ofrece un descuento de línea del 10%. Importe neto: (10 × 1,00) -10% = 9,00. Impuestos: 9,00 × 25 % = 2,25. Importe total: 9,00 + 2,25 = 11,25.

Porcentaje del importe bruto

Si selecciona el porcentaje del importe bruto, los impuestos se calculan como un porcentaje del importe bruto. El importe bruto es el importe neto de línea más todos los impuestos y las cuotas para la línea, excepto impuestos con origen = porcentaje del importe bruto.

ejemplo

La autoridad fiscal ha impuesto aranceles especiales sobre un artículo. Los importes de aranceles se agregan al importe neto antes de calcular los impuestos. Dados los códigos de impuestos siguientes:

• ARANCEL 1 = 10 %, con el método de cálculo de porcentaje del importe neto
• ARANCEL 2 = 20 %, con el método de cálculo de porcentaje del importe neto
• IMPUESTOS = 25 %, con el método de cálculo de porcentaje del importe bruto

Si el importe neto es 10,00, entonces ARANCEL 1 es 1,00 (10,00 × 10 %) y ARANCEL 2 = 2,00 (10,00 × 20 %). Los importes serían los siguientes: Importe bruto: Importe neto + Importe ARANCEL 1 + Importe ARANCEL 2 (10,00 + 1,00 + 2,00) = 13,00. IMPUESTOS = 13,00 × 25 % = 3,25. ARANCELES e IMPUESTOS en total = 1,00 + 2,00 + 3,25 = 6,25. Importe total: 10,00 + 6,25 = 16,25.

Nota

Solo un código de impuestos con Origen = el porcentaje del importe bruto se puede usar para una transacción. De lo contrario, recibirá un mensaje de error que indica que no se puede calcular el impuesto sobre las ventas.

Porcentaje de impuestos

Al seleccionar Porcentaje de impuestos en el campo Origen, los impuestos se calculan como un porcentaje de los impuestos seleccionados en el campo Impuestos sobre impuestos. Los impuestos seleccionados en el campo Impuestos sobre impuestos se calculan en primer lugar. Los segundos impuestos se calculan a continuación en función del primer importe de impuestos.

Ejemplo

Dados los códigos de impuestos siguientes:

• ARANCEL 1 = 10 %, con el método de porcentaje del importe neto.
• ARANCEL 2 = 20 %, con el método de porcentaje de impuestos, con Arancel 1 en el campo Impuestos sobre impuestos.
• IMPUESTOS = 25 %, con el método de porcentaje del importe bruto.

Importe neto: 10,00. ARANCEL 1: 10,00 × 10 % = 1,00. ARANCEL 2: 1,00 × 20 % = 0,20. Importe bruto: 10,00 + 1,00 + 0,20 = 11,20. IMPUESTOS: 11,20 × 25 % = 2,80. ARANCELES e IMPUESTOS en total = 1,00 + 0,20 + 2,80 = 4,00. Importe total: 10,00 + 4,00 = 14,00.

Nota

Los impuestos de varios niveles en los cálculos de los impuestos no son posibles. Los impuestos no se pueden calcular sobre un impuesto que ya se ha calculado sobre otro impuesto. Los impuestos de un único nivel dentro de códigos de impuestos se pueden calcular en una transacción.

Importe por unidad

Cuando selecciona Importe por unidad en el campo Origen, los impuestos se calculan como un importe fijo por unidad multiplicado por la cantidad especificada en la línea del documento. Tiene que seleccionar una unidad en el campo Unidad. El importe por unidad se especifica en la página de valores de código de impuestos.

ejemplo

El código de impuestos sobre las ventas se configura como USD 1,20 por unidad = casilla en una línea de factura de ventas. Se venden veinticinco cajas de un artículo y el impuesto sobre las ventas se calcula como 25 × 1,20 = 30,00.

Nota

Si la transacción se ha especificado en otra unidad distinta de la unidad especificada en el código de impuestos, la unidad se convierte automáticamente en función de las conversiones de unidades que se configuran en la página de Conversiones de unidades.

Importe por unidad, opción adicional

En la ficha Cálculo, puede seleccionar si un impuesto calculado por importe de unidad se calcula antes que otros códigos de impuestos y se suma al importe neto antes de calcular otros códigos de impuestos con Origen = Porcentaje del importe neto.

Ejemplo

Supongamos que calculamos 2 códigos de impuestos en una transacción:

• ARANCEL: Origen = Importe por unidad e impuestos, el valor se establece en 5,00 por unidad = uds
• IMPUESTOS: Origen = tal y como se muestra en los ejemplos siguientes, el valor se establece en 25 %

Vendemos una unidad de un artículo a un precio unitario de 10,00.

Ejemplo 1

IMPUESTOS: Origen = Porcentaje del método de importe bruto. El cálculo anterior a la opción de impuestos no tiene efecto, ya que IMPUESTOS se calcula como porcentaje del importe bruto. ARANCEL: 1 × 5,00 = 5,00. Importe bruto: 10,00 + 5,00 = 15,00. IMPUESTOS: 15,00 × 25 % = 3,75. Total de impuestos: 5,00 + 3,75 = 8,75. Importe total: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Ejemplo 2

IMPUESTO: Origen = Porcentaje de importe neto. La opción Calcular antes del impuesto sobre las ventas no está seleccionada para el cálculo del ARANCEL. Importe neto: 10,00. ARANCEL: 1 × 5,00 = 5,00. IMPUESTOS: 10,00 × 25 % = 2,50. Total de impuestos: 5,00 + 2,50 = 7,50. Importe total: 10,00 + 7,50 = 17,50.

Ejemplo 3

IMPUESTO: Origen = Porcentaje de importe neto. La opción Calcular antes del impuesto sobre las ventas está seleccionada para el cálculo del ARANCEL. Importe neto: 10,00. ARANCEL: 1 × 5,00 = 5,00. IMPUESTO: (10,00 + 5,00) × 25 % = 3,75. Total de impuestos: 5,00 + 3,75 = 8,75. Importe total: 10,00 + 8,75 = 18,75.

Ejemplo 4

El resultado del ejemplo 3 y el ejemplo 1 es el mismo, ya que sólo hay un arancel. Suponga que tiene dos impuestos y solo uno de ellos está incluido en el monto neto para el cálculo del impuesto sobre las ventas: ARANCEL 1: 5,00, utilizando el método Cantidad por unidad, y se selecciona la opción Calcular antes del impuesto sobre las ventas. ARANCEL 2: 2,50, con el método Importe por unidad y la opción Calcular antes del impuesto sobre las ventas no está seleccionada. Impuestos = 25 %, con el método de porcentaje del importe bruto. Importe neto: 10,00. ARANCEL 1: 1 × 5.00 = 5,00. ARANCEL 2: 1 × 2.50 = 2,50. Importe neto sujeto a impuestos: 10,00 + 5,00 = 15,00. IMPUESTOS: 15,00 × 25 % = 3,75. Impuestos totales, incluidos los aranceles: 5,00 + 2,50 + 3,75 = 11,25. Importe total: 10,00 + 11,25 = 21,25. El 25 % de IMPUESTO se calcula para la suma del importe neto (10,00) + ARANCEL 1 (5,00) = 15,00. El ARANCEL 2 se agrega al importe del impuesto tras calcular el impuesto.

Porcentaje calculado del importe neto

El porcentaje calculado del importe neto maneja el cálculo del impuesto de manera diferente en función de la configuración del parámetro Importe impuestos incluidos para el documento o el diario.

Ejemplo 1

El documento/diario está establecido en Los importes incluyen el impuesto sobre las ventas = Sí. Importe de la línea de transacción: 10,00. Índice de impuestos: 25 %. Impuesto: importe de la línea de transacción × tasa impositiva (10,00 × 25 %) = 2,50. Importe de la base imponible (importe de origen): Importe de la línea de transacción - Impuesto sobre las ventas (10,00 - 2,50) = 7,50.

Ejemplo 2

El documento/diario está establecido en Los importes incluyen el impuesto sobre las ventas = No. Importe de la línea de transacción: 10,00. Índice de impuestos: 25 %. Impuesto: (importe de la línea de transacción × tasa impositiva) ÷ (100 - tasa impositiva) (10,00 × 25 %) ÷ (100 % - 25 %) = 3,33. Importe de la base imponible (importe de origen): Importe de la línea de transacción = 10,00.

Porcentaje de margen

El método de cálculo del porcentaje de margen lo introduce el servicio de cálculo de impuestos y es efectivo solo en el servicio de cálculo de impuestos. El impuesto sobre las ventas se calcula como un porcentaje de la diferencia entre el precio de venta y el precio de costo de devolución.

ejemplo

El índice de impuestos es 20%. La línea de la factura muestra una cantidad de dos artículos a 329,00 cada uno. El precio de coste de devolución de cada artículo es de 318,00. Importe neto: (2 × 329,00) = 658,00. Impuestos: (658,00 – [2 × 318,00]) × 20 % = 4,40.

Recursos adicionales

Índices de impuestos en función de la base marginal y los métodos de cálculo

Importe completo y opciones de cálculo de Intervalo para los códigos de impuestos