Conciliar los costos de inventario con el libro mayor

Cuando registra transacciones del inventario, como los envíos de ventas, los albaranes de compra o los ajustes de inventario, los costes de producto cambiados se registran en movimientos de valor de productos. Para reflejar este cambio en el valor del inventario en sus libros financieros, los costos del inventario también deben registrarse en las cuentas de inventario relacionadas en el libro mayor, como la cuenta de inventario, la cuenta de ajuste y la cuenta COGS en el libro mayor.

A menos que haya seleccionado la casilla de verificación Registro automático de costos en la ventana Configuración de inventario , los costos de inventario no se registran dinámicamente en el libro mayor y el costo de los bienes vendidos no se calcula con una venta. Por lo tanto, debe contabilizar en el libro mayor manualmente ejecutando el trabajo por lotes Registrar costo de inventario en libro mayor para actualizar el libro mayor y potencialmente imprimir un informe de las entradas de valor que se registran.

Importante

Antes de utilizar este trabajo por lotes, debe ejecutar el trabajo por lotes Ajustar Costo - Entradas de artículos . Esto garantiza que, al ejecutarlo, los costes que se registrarán en el módulo de contabilidad estarán actualizados. Esto se denomina ajuste de costes. Para obtener más información, consulte Modificar precios de productos.

Para registrar los costes de inventario de forma manual

1. Seleccione el ícono , ingrese Registrar costo de inventario en G/L y luego seleccione vincular relacionado.

2. Puede registrar manualmente los costes de inventario en el módulo de contabilidad, si ejecuta el trabajo por lotes. Cuando lo ejecute, se crearán los movimientos de contabilidad según los movimientos de valoración. Para calcular el valor a contabilizar, se utiliza la diferencia entre el campo Importe de costo (real) y el campo Costo contabilizado en G/L en las entradas de valor. Si ha seleccionado la casilla de verificación Contabilización de costo esperado en el libro mayor en la página Configuración de inventario , el trabajo por lotes también registra la diferencia entre el campo Importe de costo (esperado) y el campo Costo esperado contabilizado en el libro mayor en las cuentas provisionales del libro mayor. Es posible registrar los movimientos de forma que estén agrupados por grupos contables.

Opción	Descripción
Método de publicación	el proceso puede registrar los valores del inventario en el módulo de contabilidad por grupo contable o por movimiento registrado. Si decide registrar por movimiento, conseguirá unas especificaciones detalladas acerca de cómo el inventario afecta al módulo de contabilidad, aunque también obtendrá numerosos movimientos de contabilidad. Si decide registrar por grupo contable, el trabajo por lotes creará un movimiento de contabilidad por cada combinación de fecha de registro y grupo contable. Esto significa que se crea un movimiento de contabilidad por cada combinación de fecha de registro, grupo contable del negocio, grupo contable del producto, grupo contable del inventario y código de almacén. Además, el trabajo por lotes creará movimientos de contabilidad separados para aquellos costes que tengan un signo diferente.
Documento N°	En este campo, puede introducir un número de documento si ha elegido la opción Contabilizar por grupo de contabilización de inventario . El número de documento aparecerá en los movimientos registrados.
Correo	Active este campo si desea que el trabajo por lotes registre automáticamente en la contabilidad. Si elige no registrar el costo del inventario en el libro mayor, el trabajo por lotes solo imprimirá un informe de prueba que muestra los valores que se pueden registrar en el libro mayor, y en el informe aparecerá: Informe de prueba (no registrado).

Nota

Cuando lo ejecute, es posible que encuentre errores porque faltan datos en la configuración o porque la configuración de dimensión no es compatible. Si el proceso encuentra errores relacionados con la configuración de dimensión, omitirá dichos errores y utilizará las dimensiones del movimiento de valor. Para el resto de errores, el proceso omitirá registrar los movimientos de valores y mostrará una lista de ellos al final del informe, en una sección llamada “Movimientos omitidos”. Para registrar dichos movimientos, deberá primeramente arreglar las causas de los errores. Por ejemplo, si no ha seleccionado la casilla de verificación Contabilización de costos esperados en G/L en la ventana Configuración de inventario , la última sección del informe mostrará las entradas de valores que se omiten porque representan costos esperados.

Para ver una lista con los errores antes de ejecutar el proceso de registro, puede ejecutar el informe Reg. var. ex. en cont. - Test. El informe de test muestra un listado con todos los errores encontrados durante un proceso de registro de prueba. A continuación, puede solucionar dichos errores y ejecutar el proceso de registro de costes sin que se omita ningún movimiento.

Si desea obtener una descripción general de qué valores se pueden registrar en el libro mayor sin realizar realmente la contabilización, puede ejecutar el trabajo por lotes Registrar costo de inventario en libro mayor sin registrar realmente los valores en el libro mayor. Para ello, deberá quitar la marca de verificación del campo Registrar en la página de solicitud. De esta manera, cuando se ejecuta el trabajo por lotes, se genera el informe que muestra los valores que están listos para registrarse en el libro mayor, pero no se registran.

Auditar la reconciliación entre la contabilidad de inventario y la contabilidad general

La página Invent. - Conciliación cont. proporciona lo siguiente:

• Muestra las diferencias de conciliación al comparar los movimientos registrados en la contabilidad general y los movimientos de inventario (movimientos de valoración).
• Muestra los importes de costos no conciliados en las entradas de valor en el libro mayor de inventario como si estuvieran asignados a cuentas relacionadas con el inventario correspondientes en el Libro mayor y los compara con los totales registrados en las mismas cuentas en el Libro mayor.
• Refleja la doble estructura de movimientos de contabilidad presentando visualmente los datos como tales. Por ejemplo, un movimiento de CV se corresponde con un movimiento de inventario.
• Permite a los usuarios ver la información desglosada y consultar los movimientos que conforman los importes de costes.
• Incluye filtros para limitar el análisis por fecha, producto y ubicación.
• Explica los motivos de las diferencias de conciliación en mensajes informativos.

La columna Nombre situada a la izquierda de la cuadrícula muestra los distintos tipos de cuentas asociadas al inventario.

Las columnas Inventario, Inventario (provisional) e Inventario WIP muestran los totales facturados, no facturados y WIP de cada tipo de cuenta. Estos se calculan a partir de entradas de valor, es decir, se proyectan en los tipos de cuenta de mayor donde terminarán cuando finalmente se registren en el libro mayor.

La columna Total muestra la suma (en negrita) de los importes de movimientos de valorización en las tres columnas de inventario.

La columna Total C/G muestra los importes (en negrita) de cada tipo de cuenta que existe en la contabilidad. Estos importes se calculan a partir de los movimientos de contabilidad, es decir, representan costes de inventario ya registrados en la contabilidad.

La columna Diferencia representa la diferencia entre el valor de los campos Total C/G y Total.

En la parte superior de la página Invent. - Conciliación cont., puede introducir filtros para limitar, por ejemplo, el periodo de tiempo durante el que desea visualizar la información.

Si selecciona la casilla de verificación Mostrar advertencia, y existen discrepancias entre los totales del inventario y los totales de contabilidad, la aplicación mostrará mensajes en el campo Advertencia de la matriz en los que se explican dichas discrepancias. Si selecciona el campo advertencia, la aplicación mostrará más información acerca del significado de las advertencias.

Cuando haya introducido todos los filtros pertinentes, seleccione la acción Mostrar matriz. Se calcularán los datos y aparecerá la página de matriz.

En la columna más a la izquierda de la matriz puede ver los diferentes tipos de cuentas de contabilidad que están asociadas al inventario. La matriz mostrará los totales del inventario facturados, no facturados y WIP para cada uno de esos tipos. Esos totales se calculan a partir de los movimientos de valoración.

Las columnas siguientes muestran los totales para los mismos tipos de cuenta que se calcularon a partir de los los movimientos de contabilidad.

Elija el importe que se encuentra en cualquiera de los campos de totalización para ver los movimientos de informe del inventario que se utilizaron para calcular los totales. Para los totales del inventario, los movimientos de informe del inventario se corresponden con las sumas de los movimientos de valoración para los productos. En el caso de los totales de contabilidad, los movimientos de informe del inventario se corresponden con las sumas de los movimientos.

Creación de informes de costes y conciliación con la contabilidad

Otros informes, funciones de seguimiento y una herramienta de conciliación especial están disponibles para el auditor o controlador responsable de informar un valor de inventario correcto y equilibrado al departamento de finanzas.

La siguiente tabla los describe.

A	Ver
Ver el valor en inventario de los productos seleccionados, incluida información acerca de las cantidades y valores de aumentos y disminuciones en inventario a lo largo de un periodo seleccionado.	Informe de valoración de inventario
Ver el valor en inventario de órdenes de producción en el inventario WIP (productos semiterminados), como cantidades y valores de consumo, uso de capacidad y salida en órdenes de producción en curso.	Informe de valoración de inventario - WIP
Ver el valor en inventario de los productos seleccionados, incluido su coste real y esperado en la fecha especificada.	Informe de valuación de inversiones - especificación de costos
Usar un informe para analizar los motivos de las evoluciones de los costes o conocer las partes de costes de los productos vendidos (CV).	Informe de desglose de las participaciones en los costos

Consulte también

Gestión de los costes de inventario
Adquisitivo
Ventas
Trabajar con Business Central
Funcionalidad empresarial general

Encuentre módulos de aprendizaje electrónico gratuitos para Business Central aquí