Kostenträger

14 Minuten

Kostenträger sind Finanzdimensionen, die Sie mit der Kostenrechnung analysieren. Dimensionszuordnungen helfen Ihnen dabei, mehrere juristische Personen zu konsolidieren. Sie können Dimensionswerte, die in den verschiedenen juristischen Personen verwendet werden, einem einzelnen Wert zuordnen, sodass eine konsistente Ansicht der Daten bereitgestellt wird. Darüber hinaus können Sie Dimensionshierarchien für die Kostenträger festlegen, die für die Berichterstellung verwendet werden sollen, und um einzelne Knoten innerhalb der Hierarchie zu sichern.

Ein Kostenträger ist ein Sammler von Kosten. Es handelt sich um eine Finanzdimension. Die Liste der Mitglieder in einem Kostenträger wird aus den Werten für die Finanzdimension importiert. Was Kostenträger von den Dimensionen unterscheidet, ist die Fähigkeit, Werte von einem Kostenträger (Dimension) mit einem anderen Kostenträger (Dimension) zu verknüpfen oder sie diesem zuzuordnen. Diese Zuordnungen können Ihnen dabei helfen, Werte zu verknüpfen, die zur Konsolidierung kombiniert werden sollten. Kostenträger werden in Richtlinien und Dimensionshierarchien verwendet.

Einen Kostenträger erstellen

Gehen Sie wie folgt vor, um einen Kostenträger zu erstellen.

Wechseln Sie zu Kostenrechnungsmodul > Dimensionen > Kostenträgerdimensionen.
Wählen Sie bei der Einrichtung eines Kostenträgers die auf der Seite Kostenträger bereitgestellten Daten aus. Geben Sie einen Namen und eine Beschreibung an.
Richten Sie einen Datenanbieter ein, indem Sie den Menüpunkt Datenanbieter konfigurieren auswählen.
Geben Sie die Finanzdimension an, der der Kostenträger zugeordnet ist. Für dieselbe Finanzdimension können Sie mehrere Kostenträger erstellen.
Importieren Sie die Dimensionsmitglieder (Dimensionswerte) Wählen Sie die Menüoption Dimensionsmitglieder importieren aus. Wenn Sie nicht über viele Dimensionswerte verfügen, können Sie diesen Vorgang ausführen, ohne einen Batchauftrag zu erstellen.
Wenn Sie die Dimensionsmitglieder importieren, können Sie die Elemente mithilfe der Menüoption Dimensionsmitglieder anzeigen anzeigen. Sie können diese Liste nicht ändern.
Sie können einen Kostenträger definieren, der sich nicht auf eine Dimension bezieht, indem Sie die Option Importierte Dimensionsmitglieder aus dem Dropdownmenü Datenanbieter festlegen.
Wählen Sie das Menü Datenanbieter konfigurieren aus.

Sie können die Werte für importierte Dimensionsmitglieder mithilfe des Datenverwaltungs-Frameworks importieren. Das Framework verwendet die Datenentität Importierte Mitglieder der Kostenträgerdimension. Mit dieser Entität können Sie statistische Elemente festlegen und Kostenträger gruppieren, um die Menge an Details zu reduzieren, die in Berichten angezeigt werden.

Einen Kostenträger einrichten

Verwenden Sie Kostenelementdimensionen, um festzustellen, wohin die Kosten fließen, wenn Sie Kosten analysieren. Sie verwenden Kostenobjekte, auch bekannt als Kostenobjektdimensionen, um festzustellen, wo Kosten zuzuordnen sind.

Sie können Produkte, Projekte, Ressourcen, Abteilungen, Kostenstellen und geografische Regionen als Kostenträger einfassen. Ein Kostenträger kann typischerweise ein beliebiger Objekttyp sein, den Sie schätzen, direkt messen oder ihm Kosten zuordnen möchten. Dies hilft Ihnen, Kosten zu quantifizieren und Rentabilitätsanalysen durchzuführen.

Wechseln Sie zum Erstellen eines neuen Kostenobjekts zu Kostenrechnung > Einrichtung, und öffnen Sie dann Erste Schritte. Sie müssen die folgende Liste implementieren, wie im linken Bereich angeleitet.

Willkommen – Wählen Sie die Schaltfläche Weiter im unteren Teil des Bildschirms aus.
Datenkonnektor – Hauptbuch – Wählen Sie die juristische Person aus, und klicken Sie dann auf die Schaltfläche Weiter.
Kostenelement – Wählen Sie die Hauptkontotypen aus, die zu berücksichtigen sind. Wählen Sie die Kontotypen und dann die Schaltfläche Weiter aus.
Kostenrechnungssachkonto – Wählen Sie Geschäftskalender, Wechselkurstyp und Buchhaltungswährung aus, die für die Kostenrechnung verwendet werden sollen.
Kostenträger – Wählen Sie die Finanzdimension aus, die Sie für Ihre Kennzahl verwenden müssen.
Datenkonnektor – Budget – Wählen Sie das Budgetmodell für die von Ihnen erstellte juristische Person aus. Sie können den Konnektor für Budgetdaten auch vollständig löschen.

Sie können von der Seite Details der Kostenträgerdimensionen unter Kostenrechnung > Dimensionen auf den erstellten Kostenträger verweisen.

Wählen Sie im Aktionsbereich die Schaltfläche Dimensionselemente anzeigen aus, um die Dimensionswerte anzuzeigen, die für die Finanzdimension verfügbar sind, die Sie für den Kostenträger ausgewählt haben.

Verwenden Sie Datenkonnektoren, um die Werte von den Entitäten abzurufen, die Sie als Kostenträger-Dimensionen verwenden möchten, um den Import von Kostenträger-Dimensionselementen zu vereinfachen. Sie können entweder die vorgefertigten Datenkonnektoren oder benutzerdefinierte Datenkonnektoren verwenden, die Sie erstellen.

Die Kostenrechnung unterstützt die Integration von Daten aus Quellsystemen über ein Set von Datenkonnektoren.

Importierte Transaktionen (vorkonfiguriert)
Dynamics 365 Finance (vorkonfiguriert)
Dynamics AX (Konfiguration ist erforderlich)

Kostenarten

Die Funktion von einer Kostenart in der Kostenrechnung entspricht der Funktion eines Kontenplans im Hauptbuch. Kostenbeträge werden durch Buchungen für das Hauptbuch oder Kostenrechnungsbuchungen auf Kostenkategorien gebucht.

Jeder Kostenkategorie muss eine dieser drei Kostenarten zugeordnet sein:

Primärkosten – Repräsentieren den Kostenflow von der Lagerverwaltung zur Kostenrechnung. Primärkosten werden immer direkt gebucht, und Sie können sie so einrichten, dass sie mit Gewinn und Verlust, Umsatz oder Kosten der Sachkonten identisch sind. Wenn die Kostenkategorien mit Sachkonten identisch sind, werden sie automatisch als Primärkosten erstellt. Abhängig von den geschäftlichen Anforderungen können nicht unbedingt alle Hauptkonten als Kostenelemente angezeigt werden. Folgende sind Beispiele für primäre Kostenelemente:
- Wareneinsatz (COGS)
- Indirekte Materialkosten
- Personalkosten
- Energiekosten
Sekundärkosten – Stellen den Kostenflow intern dar, da diese Kosten nur in der Kostenrechnung entstehen und verwendet werden. Nebenkosten können Sie nicht direkt buchen. Nebenkosten dienen der Buchung von Umlagen und der Gemeinkostenberechnung. Kostenkategorien, Sekundärkosten, sind obligatorisch, wenn Sie Zuordnungen einrichten. Folgende sind Beispiele für sekundäre Kostenelemente:
- Produktionskosten
- Produktions‑, Material‑ und Marketinggemeinkosten
Servicekategorien – Verwenden Sie diese Kostenart zum Buchen von Mengen. Servicekategorien sind mit den Herstellkostenkategorien bzw. den Projektkategorien verknüpft.

Die lokale Kontooption wird automatisch aktiviert und die Kostenkategorie können Sie nur in der Kostenrechnung verwenden, wenn eine Kostenkategorie manuell in der Kostenrechnung erstellt wird. Die Kostenkategorienummern können Sie später nicht als Kontonummern für Sachkonten verwenden.

Dimensionszuordnungen

Mit Dimensionszuordnungen können Sie mehrere Dimensionswerte mit einem einzelnen Wert für die Berichterstellung verknüpfen. Dieses Szenario tritt häufig auf, wenn verschiedene juristische Personen Daten mit unterschiedlichen Detailebenen verwalten und Sie die Daten für die Berichterstellung konsolidieren müssen. Die Dimension Zugeordnet zu bietet einen konsistenten Wert, der unabhängig von der juristischen Person genutzt werden kann.

Wählen Sie die Menüoption Dimensionszuordnungen auf der Seite Kostenträgerdimension und dann Zuordnungen aus dieser Dimension konfigurieren oder Zuordnungen zu dieser Dimension konfigurieren aus, um Dimensionszuordnungen zu erstellen.

Wählen Sie Zuordnungen zu dieser Dimension konfigurieren aus, nachdem Sie die Kostenträgerdimension ausgewählt haben, wenn die Kostenträger in einem Unternehmen auf Kostenträger in einem anderen hochgerechnet werden müssen. Wählen Sie die Schaltfläche Neu und dann Kostenstellengruppen für Zu Dimension aus. Fügen Sie dann alle Zuordnungen hinzu, mit denen Sie arbeiten müssen.

Nehmen Sie in diesem Beispiel an, dass eine juristische Person den Kundenservice für einzelne Kanäle erfasst, während eine andere für eine einzelne Kostenstelle des Servicebetriebs erfasst. Sie können alle Einzelkanäle zur Analyse mit derselben Kostenstellengruppe verknüpfen.

Diese Art der Zuordnung wird in der Regel mit Hauptkonten zur Konsolidierung durchgeführt. Dadurch wird ein unternehmensübergreifendes Berichtswesen mit einem standardisierten Satz von Hauptkonten ermöglicht (dargestellt als Kostenarten). Mit der Kostenrechnung können Sie zudem Finanzdimensionen (dargestellt als Kostenträger) abbilden. Sie können beliebig viele Zuordnungen erstellen, indem Sie weitere Kostenträger und Kostenelemente aus denselben Daten erstellen und dann für jede unterschiedliche Zuordnungen festlegen. Sie können diese Zuordnung für das Kostenelement verwenden, um die Einbindung eines unternehmensübergreifenden Buchhaltungsszenarios zu unterstützen.

Dimensionshierarchien

Eine Hierarchie ist eine Struktur mit bestimmten Werten/Wertebereichen der für jeden Blattknoten angegebenen Dimension. Der folgende Screenshot zeigt eine einfache Gewinn‑ und Verlustrechnungshierarchie basierend auf Hauptkonten (Kostenelemente). Dieselbe Art von hierarchischer Struktur können Sie für jeden Kostenträger (Finanzdimension) erstellen.

Sie können Dimensionshierarchien für Kostenelemente, statistische Elemente und Kostenträger verwenden. Diese Hierarchien werden als Dimensionen für Analysezwecke betrachtet.

Zwei Arten von Dimensionshierarchien sind:

Klassifizierungshierarchien – Verwenden Sie diese Art für Regeln und Berichte. Sie müssen jeden Dimensionswert in der Hierarchie angeben.
Kategorisierungshierarchien – Lassen Sie zu, dass ein Dimensionswert in der Hierarchie mehrfach oder gar nicht angegeben wird. Diese Hierarchien werden nur für die Berichterstellung verwendet.

Wechseln Sie zum Modul Kostenrechnung, und wählen Sie die Gruppe Dimensionen sowie Dimensionshierarchien aus, um eine Hierarchie zu erstellen. Klicken Sie auf die Schaltfläche Neu, um eine Hierarchie zu erstellen, und wählen Sie dann den Typ für die Hierarchie aus.

Hinweis

Kostenträger können nur den Hierarchietyp Klassifizierung verwenden.

Eine Hierarchie sichern

Wenn Sie den Zugriff auf bestimmte Knoten in der Hierarchie auf bestimmte Benutzer beschränken möchten, können Sie dem Inforegister Benutzer für die Hierarchie die Benutzer hinzufügen. Diese Registerkarte wird nur angezeigt, wenn Sie den Wert für die Option Auf Listenhierarchie zugreifen auf Ja festlegen.

Auf dieser Registerkarte können Sie nur einzelne Benutzer (keine Benutzergruppen) hinzufügen. Nur die von Ihnen angegebenen Benutzer haben Zugriff auf den angegebenen Knoten und die untergeordneten Knoten.