Neubewertungsprozesse für Fremdwährungen ausführen
Kursschwankungen führen dazu, dass der theoretische Wert (Buchwert) offener Transaktionen in Fremdwährungen im Laufe der Zeit variiert. In dieser Lerneinheit erhalten Sie Informationen über den Prozess zur Neubewertung der Fremdwährung, den Sie ausführen können, um den Wert offener Transaktionen in Kreditorenkonten, Debitorenkonten und in der Lagerverwaltung zu aktualisieren.
Buchungsprofile für die Neubewertung von Währungen
Mit einem Währungsneubewertungs-Buchungsprofil können Sie eine Währungsneubewertungsanpassung auf verschiedene Konten pro Modul buchen (Hauptbuch, Kreditorenbuchhaltung, Debitorenbuchhaltung und Bank). Für jedes Modul können Sie auf einer detaillierteren Ebene buchen, wo Sie ein Währungsumwertungs-Buchungskonto pro Währungscode und der niedrigsten Ebene von Sachkonto, Kreditor, Debitor oder Bank festlegen können. Die Differenzierung kann für alle Module nach nicht realisiertem Gewinn oder Verlust durchgeführt werden. Der realisierte Gewinn oder Verlust steht nur für Verbindlichkeiten und Forderungen zur Verfügung.
Weitere Informationen zu Währungsneubewertungs-Buchungsprofilen finden Sie unter Buchungsprofile für Währungsumwertungen
Berücksichtigung der Fremdwährung in der Lagerverwaltung
Sie können Konten für Währungsneubewertung auf der Seite Lagerverwaltung > Sachkonto-Einstellungen > Sachkonto wie im folgenden Bild gezeigt einrichten.
Alternativ können Sie auch Konten zur Neubewertung der Währung einrichten, die anstelle der Konten verwendet wird, die auf der Seite Sachbuch festgelegt sind. Gehen Sie zur Seite Lagerverwaltung > Währungen > Konten für Währungsneubewertung, um Konten für unrealisierte Gewinne/Verluste für jede juristische Person einzurichten.
Gehen Sie, nachdem Sie die Einrichtung abgeschlossen haben, zur Seite Lagerverwaltung > Periodische Aufgaben > Neubewertung der Fremdwährung, um die Salden der Hauptkonten neu zu bewerten. Sie können den Prozess in Echtzeit ausführen oder für eine Charge einplanen.
Die Seite Neubewertung der Fremdwährung zeigt den Verlauf aller Neubewertungsprozesse an, einschließlich des Zeitpunkts der Ausführung des Prozesses, der definierten Kriterien und eines Links zu dem Beleg, der für die Neubewertung erstellt wurde und eines Eintrags, wenn eine vorherige Neubewertung zurückgesetzt wurde. Wählen Sie zur Ausführung des Neubewertungsprozesses die Schaltfläche Neubewertung der Fremdwährung aus.
Die Werte Von Datum und Bis Datum definieren den Intervall zur Berechnung des Fremdwährungssaldos, der neu bewertet wird. Wenn Sie die GuV-Konten neu bewerten, wird die Summe aller Transaktionen neu bewertet, die innerhalb des Datumsintervalls stattfinden. Wenn Sie die Bilanzkonten neu bewerten, wird das Von Datum ignoriert. Stattdessen wird der neu zu bewertende Saldo bestimmt, indem ab Beginn des Geschäftsjahres bis zum Bis Datum gerechnet wird.
Das Kursdatum kann verwendet werden, um das Datum festzulegen, das als Standard für den Wechselkurs gelten soll. Sie können beispielsweise die Salden zwischen dem Datumsbereich des 1. Januars bis zum 31. Januar neu bewerten, jedoch den Wechselkurs vom 1. Februar verwenden.
Wählen Sie aus, welche Hauptkonten neu bewertet werden sollen: Alle, Bilanz oder Gewinn und Verlust. Es werden nur die Hauptkonten neu bewertet, die für eine Neubewertung (auf der Seite Hauptkonto) ausgewählt sind. Wenn Sie den Bereich der Hauptkonten weiter einschränken möchten, verwenden Sie die Registerkarte Einzuschließende Datensätze, um einen Bereich für Hauptkonten oder individuelle Hauptkonten zu definieren.
Der Neubewertungsprozess kann für eine oder mehrere juristische Personen ausgeführt werden. Die Suche zeigt nur die juristischen Personen an, auf die Sie Zugriff haben. Wählen Sie die juristischen Personen aus, für die Sie den Neubewertungsprozess ausführen möchten.
Die Neubewertung kann für eine oder mehrere Fremdwährungen ausgeführt werden. Die Suche enthält alle Währungen, die innerhalb des Datumsbereichs gebucht wurden, die für die Art des Hauptkontos (Bilanz oder Gewinn und Verlust) und die juristischen Personen von Belang sind, die zur Neubewertung ausgewählt wurden. Die Buchhaltungswährung wird in die Liste eingeschlossen, es wird jedoch nichts neu bewertet, wenn die Buchhaltungswährung ausgewählt ist.
Legen Sie das Feld Vorschau vor dem Buchen anzeigen auf Ja fest, wenn Sie das Ergebnis der Neubewertung der Lagerverwaltung prüfen möchten.
Die Vorschau in der Lagerverwaltung unterscheidet sich von der Simulierung in der Neubewertung der Fremdwährung für Debitoren und Kreditoren. Die Simulierung bei Debitoren und Kreditoren ist ein Bericht. Die Lagerverwaltung hat eine Vorschau, die Sie buchen können, ohne den Neubewertungsprozess erneut ausführen zu müssen.
Die Ergebnisse der Vorschau können in Microsoft Excel exportiert werden, um den Verlauf der Berechnung von Beträgen zu speichern. Sie können den Stapelverarbeitungsvorgang nicht verwenden, wenn Sie die Ergebnisse der Neubewertung in der Vorschau anzeigen. In der Vorschau können Sie die Ergebnisse aller juristischen Personen mit der Schaltfläche Buchen buchen. Wenn ein Problem mit den Ergebnissen für eine juristische Person auftritt, können Sie eine Teilgruppe der juristischen Personen mit der Schaltfläche Zu buchende juristische Personen auswählen buchen.
Nach Abschluss des Prozesses zur Neubewertung wird ein Datensatz erstellt, der zur Verfolgung des Verlaufs jeder Verarbeitung erstellt wird. Es wird ein separater Datensatz für jede juristische Person und Buchungsebene erstellt.
Neubewertung der Fremdwährung für Kreditoren und Debitoren
Zur Aktualisierung des Werts offener Transaktionen in Debitoren‑ und Kreditorenkonten führen Sie den Prozess zur Neubewertung der Fremdwährung aus.
Der Prozess verwendet einen neuen Wechselkurs zur Neubewertung der offenen oder nicht beglichenen Beträge an einem bestimmten Datum. Die Differenzen zwischen den ursprünglich gebuchten Beträgen und den neu bewerteten Beträgen führen zu einem unrealisierten Gewinn oder Verlust für jede offene Transaktion. Die untergeordneten Sachkonten für Kreditoren und Debitoren werden anschließend aktualisiert, um den unrealisierten Gewinn oder Verlust widerzuspiegeln und in die Lagerverwaltung wird ein Buchhaltungseintrag gebucht.
Verwenden Sie die Seite Kreditorenkonten > Periodische Aufgaben > Neubewertung der Fremdwährung und die Seite Debitoren > Periodische Aufgaben > Neubewertung der Fremdwährung, um offene Transaktionen neu zu bewerten.
Sie können den Prozess in Echtzeit ausführen oder für ein Batch einplanen. Die Kreditoren‑ und Debitorenbuchhaltungsauftrag Neubewertung der Fremdwährung ist entsprechend der Anzahl der offenen Transaktionen in Batches aufgeteilt.
Wenn Sie die Einstellungen für den Neubewertungsprozess definieren, müssen Sie angeben, ob Sie einen Bericht der Ergebnisse drucken möchten oder nicht. Der Neubewertungsbericht kann nach Abschluss des Prozesses nicht erneut ausgedruckt werden.
Wenn Sie den Bericht zur Neubewertung der Fremdwährung generieren, werden diverse Salden auf Debitoren-/Kreditorenebene und auf Währungsebene anzeigt.
Die Salden der Debitoren oder Kreditoren, die Fremdwährungsbuchungen haben, die neu bewertet wurden. Folgende Salden werden angezeigt:
Der ursprüngliche Gesamtsaldo in der Fremdwährung
Der Gesamtfremdwährungsbetrag in der Buchhaltungswährung zum Zeitpunkt der vorherigen Neubewertung
Der Gesamtfremdwährungsbetrag in der Buchhaltungswährung zum Zeitpunkt der aktuellen Neubewertung
Die Differenz zwischen der vorherigen und der aktuellen Neubewertung. Diese Differenz ist der zusätzliche unrealisierte Gewinn oder Verlust.
Der unrealisierte Gesamtgewinn oder ‑verlust für jede Währung.
Es wird zu jeder Neubewertung der Fremdwährung ein Datensatz aufbewahrt.
Wählen Sie aus dem Datensatz auf der Seite Bewertung der Fremdwährung die Option Transaktionen aus, um eine detaillierte Liste der Transaktionen anzuzeigen, die im Zuge der Neubewertung erstellt wurden. Jede Belegtransaktion stellt eine offene Transaktion dar, die neu bewertet wurde. Wenn eine offene Transaktion mehr als einmal neu bewertet wurde, erhalten Sie zwei Datensätze mit demselben Beleg. Ein Datensatz ist für die Rückbuchung des vorherigen unrealisierten Gewinns oder Verlusts und der andere Datensatz ist für den neuen unrealisierten Gewinn oder Verlust.
Kreditorenkonten > Periodische Aufgaben > Neubewertung der Fremdwährung
Wählen Sie zur Ausführung des Neubewertungsprozesses die Schaltfläche Neubewertung der Fremdwährung aus. Definieren Sie die entsprechenden Einstellungen für die folgenden Parameter:
Methode– Die Methode, die bei der ausgewählten Aufgabe „Neubewertung der Fremdwährung“ verwendet wird:
Standard– Die Aufgaben zur Neubewertung der Fremdwährung werden gebucht, unabhängig davon, ob das Ergebnis ein Gewinn oder ein Verlust war.
Mindestwert– Die Aufgaben zur Neubewertung der Fremdwährung werden nur gebucht, wenn das Ergebnis ein Verlust war.
Rechnungsdatum– Bei Aufgaben zur Neubewertung der Fremdwährung wird der ursprüngliche Wechselkurs der Transaktionen verwendet, die auf ihren ursprünglichen Wert in der Buchhaltungswährung neu bewertet werden. Die Folge der Stornierung vorheriger Neubewertungen der Fremdwährung.
Bewertungsstichtag– Das Datum, an dem alle Transaktionen mit offenen (nicht beglichenen) Beträgen an diesem Datum berücksichtigt werden. Die Fremdwährungsbeträge werden neu berechnet, indem die Währungswechselkurse für die Seite Währungswechselkurse, die für das betreffende Datum eingegeben wurden, verwendet werden. Wenn die Fremdwährungsbeträge an einem bestimmten Datum neu bewertet werden, wird dieses Datum das Datum der letzten Neubewertung der Fremdwährung für die angepassten Transaktionen. Wenn Sie eine Neubewertung der Fremdwährung für ein bestimmtes Datum ausführen, das vor dem Datum der letzten Neubewertung der Fremdwährung für bereits angepasste Transaktionen liegt, passt die periodische Aufgabe nicht die Transaktionen an, die an dem vorherigen Datum offen waren, sondern jene mit dem jüngsten Datum der letzten Neubewertung.
Kursdatum– Datum, das den in der Neubewertung der Fremdwährung verwendeten Wechselkurs festlegt.
Verwenden des Buchungsprofils aus– Das Buchungsprofil, das zur Eingabe des Standardhauptkontos für Kreditoren- oder Debitorenkonten für die Buchhaltungseinträge der Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung verwendet wird:
Buchung– Es wird das Buchungsprofil der Kundentransaktion verwendet.
Auswählen – Geben Sie das Buchungsprofil im Feld Buchungsprofil ein.
Buchungsprofil – Wenn Auswählen im Feld Buchungsprofil verwenden ausgewählt wird, bestimmt das Buchungsprofil, das Sie in diesem Feld das Buchungsprofil für die Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung eingeben.
Finanzdimensionen– Die Finanzdimensionen, die in den Buchhaltungseinträgen für die Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung verwendet werden:
Keine– Es werden keine Finanzdimensionen gebucht. Wenn in Ihrer Kontostruktur eine Finanzdimension gefordert wird, wird der Neubewertungsprozess trotzdem ausgeführt und es werden Buchungseinträge erstellt, die keine Finanzdimensionen haben. Sie erhalten zunächst eine Warnmeldung, damit Sie die Neubewertung abbrechen können.
Tabelle– Die Finanzdimensionen des Debitoren- oder Kreditorenkontos werden in den Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung gebucht.
Buchung– Die Finanzdimensionen der Transaktion, die neubewertet wird, werden in den Transaktionen zur Neubewertung der Fremdwährung gebucht. Standardmäßig werden die Finanzdimensionen aus dem Debitoren‑ und Kreditorensachkonto der ursprünglichen Transaktion für die Neubewertung des Debitoren‑ oder Kreditorenhauptkontos der Transaktion verwendet und die Finanzdimensionen des Sachkontos für Ausgaben/Anlagen/Umsätze der ursprünglichen Transaktion werden zur Neubewertung des Hauptkontos für unrealisierte Gewinne/Verluste der Transaktion verwendet.
Weitere Informationen zur Neubewertung von Fremdwährungen für Verbindlichkeiten und Forderungen finden Sie unter Neubewertung der Währung für Kreditoren und Debitoren
Verbesserungen bei der Neubewertung ausländischer Bankwährungen verwenden
Anstatt alle Finanzdimensionen bei der Berechnung des Gewinns oder Verlusts berücksichtigen zu müssen, kann Ihr Unternehmen alle oder keine Finanzdimensionen auswählen, um Gewinne oder Verluste zu berechnen. Mit dieser Erweiterung berechnet Ihr Unternehmen den Saldo eines Bankkontos unter Berücksichtigung aller oder keiner Finanzdimensionen. Dann wird der nicht realisierte Gewinn bzw. Verlust pro Sachkonto berechnet.
Wechseln Sie zum Arbeitsbereich Funktionsverwaltung, und klicken Sie auf Erweiterungen der Neubewertung der Fremdwährung der Bank, um diese Funktion zu aktivieren.
Wechseln Sie zu Zahlungs‑ und Bankverwaltung > Periodische Aufgaben > Neubewertung der Fremdwährung, wenn diese Funktion aktiviert ist. Wählen Sie im Aktionsbereich die Option Neubewertung der Fremdwährung aus, und geben Sie die erforderlichen Informationen ein, um Ihre Neubewertung durchzuführen.