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(MEX) Generieren eines Berichts für vorläufige ISR-Zahlung

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Gilt für: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Die mexikanische Regierung fordert, dass Einzelpersonen, Unternehmen und ausländische Firmen, die in Mexiko tätig sind, eine Impuesto sobre la renta (ISR) bzw. eine Erklärung zur Unternehmenseinkommensteuer abgeben. Im Bericht werden die detaillierten Berechnungen von vorläufigen Einkommensteuerzahlungen angezeigt. Der Bericht setzt sich aus den folgenden Teilen zusammen:

  • ISR-Konzeptkategorien, die mit mindestens einem Sachkonto verknüpft sind

  • ISR-Tabelle für Jahresrate

  • ISR-Nutzenverhältnis

Einrichten einer Konzeptkategorie und Zuweisen eines Sachkontos

Richten Sie im Formular ISR-Berichtseinstellungen, um die ISR-Berichtskonzeptkategorien einzurichten und sie mit einem Sachkonto zu verknüpfen.

  1. Klicken Sie auf Hauptbuch > Einstellungen > Mehrwertsteuer > Extern > ISR-Berichtseinstellungen.

  2. Drücken Sie STRG+N, um eine neue ISR-Berichtkonzeptkategorie zu erstellen.

  3. Wählen Sie im Feld Konzeptkategorie eine der folgenden ISR-Konzeptkategorien aus, um mindestens ein Sachkonto zuzuweisen:

    • Umsatzerlös – Die Einkommensteuer wird anhand des im Verlauf der Periode erzielten Umsatzes berechnet.

    • Lager – Die Einkommensteuer wird anhand des Lagerbestandsstatus im Verlauf der Überprüfungsperiode berechnet.

    • PTU - gezahlt im Geschäftsjahr – Die Einkommensteuer wird anhand der PTU (Participación a los Trabajadores de las Utilidades)-Steuer berechnet, die im Verlauf des Geschäftsjahres bezahlt wird.

    • Investitionsabzüge – Die Einkommensteuer wird auf Grundlage der Investitionsabzüge für den Berichtszeitraum berechnet.

    • Ausstehende Abschreibungen - Steuerausfälle – Die Einkommensteuer wird auf Grundlage der Steuerverluste wegen ausstehender Abschreibungen für den Berichtszeitraum berechnet.

    • ISR - einbehalten von Bank – Die Einkommensteuer wird anhand der ISR berechnet, die von der Bank einbehalten wird.

    • Steuer für Bareinzahlungen – Die Einkommensteuer wird anhand der Steuern für Bareinzahlungsvorgänge berechnet.

    • ISR - gezahlt für Dividenden im vorherigen Geschäftsjahr – Die Einkommensteuer wird anhand der ISR berechnet, die für Dividenden aus früheren Geschäftsjahren bezahlt wurde.

    • ISR-Zahlungen – Die Einkommensteuer wird anhand der ISR-Zahlungen für das Geschäftsjahr berechnet.

    • Saldo für Barvergütung – Die Einkommensteuer wird anhand des Kontosaldos berechnet, um Bargeldzahlungen während des Berichtszeitraums auszugleichen.

    • Gezahlter Mitarbeiterfreibetrag – Die Einkommensteuer wird anhand der Mitarbeitervergütungen berechnet, die im Verlauf des Geschäftsjahres bezahlt wurden.

  4. Geben Sie im Feld Beschreibung der Konzeptkategorie eine Beschreibung der ISR-Berichtkonzeptkategorie ein.

  5. Klicken Sie in den rechten Bereich, und drücken Sie anschließend STRG+N, um eine neue Position zu erstellen und die ISR-Berichtkonzeptkategorie mit einem Hauptkonto zu verknüpfen.

  6. Wählen Sie im Feld Hauptkonto das Hauptkonto aus, das mit der ISR-Berichtkonzeptkategorie verknüpft werden soll. Der Name des Hauptkontos wird im Feld Kontenbezeichnung aktualisiert.

  7. Wählen Sie im Feld S/H-Anzeige den Kontenartindikator aus.

    • Beide – Das Hauptkonto ist sowohl ein Soll- als auch ein Habenkonto.

    • Soll – Das Hauptkonto ist ein Sollkonto.

    • Haben – Das Hauptkonto ist ein Habenkonto.

  8. Klicken Sie auf Hauptkonten verknüpfen, um alle verfügbaren Hauptkonten anzuzeigen. Sie können angeben, welches Hauptkonto mit der Konzeptkategorie verknüpft werden soll.

  9. Klicken Sie auf Alle verknüpfen, um alle Hauptkonten mit der ISR-Konzeptkategorie zu verknüpfen.

  10. Schließen Sie die Formulare, um Ihre Änderungen zu speichern.

Definieren der ISR-Jahresrate

Richten Sie im Formular ISR-Satztabelle Jahresraten ein, um die ISR-Berichte zu generieren.

  1. Klicken Sie auf Hauptbuch > Einstellungen > Mehrwertsteuer > Extern > ISR-Berichtseinstellungen.

  2. Wählen Sie eine ISR-Berichtkonzeptkategorie, und klicken Sie anschließend auf ISR-Satztabelle, um das Formular ISR-Satztabelle zu öffnen.

  3. Drücken Sie STRG+N, um eine neue ISR-Jahresrate zu erstellen.

  4. Geben Sie im Feld Jahr das Geschäftsjahr ein, für das der ISR-Satz angewendet werden soll.

  5. Geben Sie in den Feldern Mindestbetrag und Höchstbetrag die Unter- und die Obergrenze für die ISR-Berechnung ein.

  6. Geben Sie im Feld Monat den Monat des Geschäftsjahres ein, für den der ISR-Satz angewendet werden soll.

  7. Geben Sie im Feld Fester Betrag den festen Betrag für die ISR-Rate ein.

  8. Geben Sie im Feld Satz % den ISR-Prozentsatz ein.

  9. Schließen Sie die Formulare, um Ihre Änderungen zu speichern.

Generieren des ISR-Berichts

Generieren Sie den vorläufigen ISR-Zahlungsbericht im Formular ISR-Berichte.

  1. Klicken Sie auf Hauptbuch > Berichte > Extern > ISR-Berichte.

  2. Geben Sie im Feld Monat den Monat für den ISR-Bericht ein.

  3. Geben Sie im Feld Jahr das Jahr für den ISR-Bericht ein.

  4. Geben Sie im Feld Nutzenverhältnis den Nutzenverhältnisbetrag für die ISR-Berechnung ein.

  5. Wählen Sie im Feld Steuererklärungstyp den ISR-Berichtstyp aus:

    • Detaildaten – Generiert einen detaillierten Bericht mit Sachkontobuchungen für die einzelnen ISR-Berichtkonzepte und Hauptkonten.

    • Zusammenfassung – Generiert den ISR-Bericht mit einer Zusammenfassung der vorläufigen ISR-Zahlungen.

  6. Klicken Sie auf OK, um den ISR-Bericht zu generieren.

Siehe auch

(MEX) Definieren von Steuerregistrierungsnummern für ein Unternehmen und ein Kreditorenkonto