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Verstehen, wie Einstandspreise, Verkaufspreise, Verrechnungspreise und Steuern zusammenwirken

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Gilt für: Project Operations für Szenarien basierend auf den vorrätigen Ressourcen/Fertigung

Sie müssen mehrere Preise konfigurieren, um die internen Organisationskosten für Waren und Dienstleistungen sowie den Betrag, der Ihren Kunden in Rechnung gestellt wird, ausgehend von dem von ihnen gezahlten Verkaufspreisen zu berechnen und zu bestimmen. Darüber hinaus können Sie den Verkaufspreis für die Intercompany-Fakturierung festlegen, indem Sie Verrechnungspreise konfigurieren. Für diese Szenarien müssen Sie auch andere Bedingungen berücksichtigen, die sich darauf beziehen, wie Steuern in berechnete Preise einbezogen werden.

Einstandspreise

Projekteinstandspreise gibt es in mehreren Bereichen des Projektmanagements und der Buchhaltung, wie in z. B. Arbeitszeittabellen, Journals, Artikelanforderungen, Bestellungen und Ausgaben. Einstandspreise gelten nicht für Gebühren oder Abonnements. Sie gelten für alle Projektarten.

  • Einstandspreise für Stunden werden unter Projektverwaltung und -verrechnung>Einrichtung>Einstandspreis – (Stunde) konfiguriert.
  • Einstandspreise für Ausgaben werden unter Projektverwaltung und -verrechnung>Einrichtung>Einstandspreis – (Ausgaben) konfiguriert.
  • Einstandspreise für Artikel werden in der Lagerverwaltung konfiguriert.

Verkaufspreise

Für die zuvor genannten Belege bestehen Verkaufspreise. Darunter fallen außerdem Gebühren und Abonnements. Verkaufspreise gelten je nach Projektart unterschiedlich. Beispielsweise gelten für ein Festpreisprojekt keine Artikelverkaufspreise, wohl aber Gebührenpreise. Verkaufspreise gelten für alle Belegarten in Zeit- und Materialprojekten.

  • Verkaufspreise für Stunden werden unter Projektverwaltung und -verrechnung>Einrichtung>Verkaufspreis – (Stunde) konfiguriert
  • Verkaufspreise für Ausgaben werden unter Projektverwaltung und -verrechnung>Einrichtung>Verkaufspreis – (Ausgaben) konfiguriert
  • Verkaufspreise für Gebühren werden unter Projektverwaltung und -verrechnung>Einrichtung>Verkaufspreis – (Gebühr) konfiguriert
  • Verkaufspreise für Ausgaben werden unter Projektverwaltung und -verrechnung>Einrichtung>Verkaufspreis – (Abonnement) konfiguriert
  • Verkaufspreise für Artikel werden in der Lagerverwaltung konfiguriert.

Verrechnungspreise

Verrechnungspreise gibt es für Stunden, Ausgaben und Kreditorenrechnungen.

Verrechnungspreise legen Verkaufspreise für Arbeitskräfte fest, die an Projekten bei verbundenen juristischen Personen arbeiten, für Projektausgaben bei anderen juristischen Personen und für gekaufte Waren, die an verbundene juristische Personen übertragen werden.

Bei einer leihenden juristischen Person wird der Verrechnungspreis für einen Transaktionstyp Stunde als Verkaufspreis für Stunden verwendet, die eine Arbeitskraft mit der Arbeit an einem Projekt für eine andere juristische Person in Ihrer Organisation verbringt. Der Verrechnungspreis für einen Transaktionstyp Ausgaben oder Kreditorenrechnungsposition wird als Wert der Kosten verwendet, die einer juristischen Person entstehen und die eine verbundene juristische Person dieser juristischen Person dann erstattet. Der Verrechnungspreis für diese Transaktionstypen stellt Projektkosten für die ausleihende juristische Person dar.

Sie können einen Verrechnungspreis einrichten, der für alle Projektarbeiten und Ausgaben gilt, die in einer ausleihenden juristischen Person erfasst werden. Alternativ können Sie für jede ausleihende juristische Person spezifische Preise für eine beliebige Kombination aus Arbeitskraft, Projekt, Transaktionstyp und Kategoriekriterien festlegen.

Bevor Sie die eingerichteten Verrechnungspreise verwenden können, müssen Sie die Option Intercompany-Ressourcenplanung und -Arbeitszeitnachweise auf der Registerkarte Intercompany auf der Seite Projektverwaltung und -verrechnung aktivieren.

Steuern

Die Berechnung der Steuern kann sich sowohl auf Ihren Einstandspreis als auch auf Ihren Verkaufspreis auswirken. Diese Auswirkung macht sich am deutlichsten in Szenarios bemerkbar, in denen die von Ihnen eingegebenen Preise Steuern enthalten und eine Berechnung durchgeführt wird, um die einzelnen Kosten, Steuern und Verkaufspreise zu bestimmen.

Aktivieren Sie das Feature „Einstandspreis- und Verkaufspreisberechnungen optimieren“

In der Version 10.0.32 kann das Feature Einstandspreis- und Verkaufspreisberechnungen optimieren in Ihrer Dynamics 365-Umgebung aktiviert werden. Dieses Feature führt Verbesserungen an projektbezogenen Szenarien in den folgenden Bereichen ein:

  • Bestellungen und Kreditorenrechnungen, die in Kombination mit dem Hauptbuchparameter zum Anwenden von Steuerregeln erstellt werden
  • Bestellungen und Kreditorenrechnungen in Kombination mit Buchungen, bei denen die Beträge Mehrwertsteuer enthalten
  • Steuer, die Nutzungssteuer beinhaltet
  • Grenzwerte für Finanzierungsquellen
  • Verbindliche Kosten
  • Korrekturen von Bestellungen

Durch dieses Feature wird auch die Unterstützung für die Option Betrag beinhaltet Mehrwertsteuer in der Kopfzeile der Bestellung hinzugefügt.

Diese Funktion sollte als Grundlage aktiviert werden, um sicherzustellen, dass sich Steuern einheitlich auf die Kosten und Verkaufspreise auswirken.

Steuern, die sich auf die Projektkosten auswirken

In den beiden folgenden Szenarien sollten Steuern in den Projektkosten enthalten sein:

  • Juristische Personen, bei denen der Mehrwertsteuerparameter Mehrwertsteuerregeln aktiviert ist. Typischerweise haben diese juristischen Personen ihren Sitz in den Vereinigten Staaten.
  • Juristische Personen, die nicht abzugsfähige Steuerprozentsätze verwenden. Diese nicht abzugsfähige Steuer ist immer in den Projektkosten enthalten.

Dynamics 365 kann für jede Projektausgabentransaktion den Verkaufspreis basierend auf einem von mehreren Faktoren, die auf der Seite Verkaufspreis – (Ausgaben) definiert sind, dynamisch ändern. Bei einer häufig verwendeten Methode wird ein Gebührenprozentsatzaufschlag verwendet, durch den allen Kosten ein bestimmter Betrag aufgeschlagen wird. Beispielsweise wird eine Ausgabe von 1.000 $ durch einen Aufschlag von 5 %% auf alle Ausgaben mit 1.050 $ fakturierbar, indem dieser Verkaufspreis standardmäßig auf der Kreditorenrechnung eingetragen wird. Dieser Verkaufspreis wird dann auf die Debitorenrechnung übertragen.

Die folgenden Beispiele helfen Ihnen zu verstehen, wie Preise und Steuern berechnet werden. Für diese Beispiele ist der Steuerprozentsatz auf 5 %% festgelegt und es gibt einen 5-%%-Verkaufspreisaufschlag auf den Einstandspreis. Sie verfolgen den Dokument-Flow einer Bestellung bis hin zu einer Kreditorenrechnung und überprüfen die finanziellen Auswirkungen auf der Seite Gebuchte Projekttransaktionen.

Mehrwertsteuerregeln anwenden Beträge beinhalten Mehrwertsteuer Nicht abzugsfähiger Prozentsatz Einstandspreis im Dokument Verkaufspreis im Dokument Gebuchte Projektkosten Gebuchter Projektverkaufspreis Anmerkungen
Nein Nein 0 1,000 1,050 1,000 1.000 x 1,05 Aufschlag = 1.050
Ja Nein 0 1,000 1,050 1.000 + 50 Steuern = 1.050 1.000 × 1,05 Aufschlag × 1,05 Steuer = 1.102,50
Nein Nein 20 1,000 1,050 1.000 + 10 Steuern = 1.010 1.000 × 1,05 Aufschlag × 1,01 Steuer = 1.060,50

5 % Steuer multipliziert mit 20 %% nicht abzugsfähig = 1 %%

20 %% von 50 %% Steuerbetrag = 10

Dieselben Regeln werden angewendet, um die Projektkosten und den Verkaufspreis zu bestimmen, wenn Sie eine Bestellung eingeben, bei der ein Betrag bereits die Mehrwertsteuer enthält. Im Fall einer Bestellung oder Kreditorenrechnung enthält die Kopfzeile die Option Preise beinhalten Mehrwertsteuer. Mithilfe dieser Option können Sie angeben, dass der eingegebene Betrag Steuern enthalten sollte und der Grundbetrag und die Steuern basierend auf dem eingegebenen Betrag berechnet werden müssen. Da die tatsächlichen Einstands- und Verkaufspreise möglicherweise einen Steueraufschlag enthalten, werden die für den Verkaufspreis und die Einstandspreise eingegebenen Beträge neu berechnet, und im endgültigen Beleg werden andere Werte ausgewiesen. In den folgenden Beispielen werden derselbe 5-%%-Steuersatz und 5-%%-Aufschlag wie in den vorherigen Beispielen verwendet.

Mehrwertsteuerregeln anwenden Beträge beinhalten Mehrwertsteuer Nicht abzugsfähiger Prozentsatz Einstandspreis im Dokument Verkaufspreis im Dokument Gebuchte Projektkosten Gebuchter Projektverkaufspreis Anmerkungen
Nein Ja 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 952,38 x 1,05 Aufschlag = 1.000 Teilen Sie den ursprünglichen Betrag durch 1 + Steuersatz, um die Kosten ohne Steuern zu erhalten.
Ja Ja 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 47,62 Steuern = 1.000 952,38 × 1,05 Aufschlag × 1,05 Steuer = 1.050 Teilen Sie den ursprünglichen Betrag durch 1 + Steuersatz, um die Kosten ohne Steuern zu erhalten.
Nein Ja 20 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 9,52 Steuern = 961 952,38 × 1,05 Aufschlag × 1,01 Steuer = 1.010

5 % Steuer multipliziert mit 20 %% nicht abzugsfähig = 1 %%

20 %% von 47,62 %% Steuerbetrag = 9,52