AX 2012 – Dimensiones financieras en el proceso de Revalorización de moneda extranjera

INTRODUCCIÓN

Las dimensiones financieras permiten clasificar la información contable básicamente para fines de análisis. El valor de las dimensiones financieras en cada transacción puede ser registrado al momento de realizar la transacción, o bien, puede heredarse de algún dato maestro en el sistema.

Por otro lado, considere que las fluctuaciones en el tipo de cambio ocasionan que el valor nominal de las transacciones pendientes de pago varíe. Para calcular esta variación se utiliza el proceso de revalorización de moneda extranjera, en los módulos: Cuentas por pagar, Cuentas por cobrar y Contabilidad general en AX.

Finalmente, tenga en mente que las estructuras contables son reglas que definen las combinaciones permitidas entre las cuentas contables y las dimensiones financieras para el registro de transacciones en AX.

ESCENARIO DE NEGOCIO

Una vez explicado lo anterior, considere el siguiente escenario de negocio:

La entidad legal tiene dólares americanos como moneda de contabilidad

El tipo de cambio al 1 de enero 2017 indica que USD $1.50 equivalen a € 1.00, y para el 31 de enero de 2017 el tipo de cambio se ha modificado a USD $2.00 equivalentes a € 1.00 (Estos valores son supuestos y redondeados para facilidad de cálculo)

La entidad legal utiliza una estructura de cuentas que NO permite valores de dimensiones financieras vacías, o con valores en blanco, para las cuentas de 'Pérdida o ganancia por tipo de cambio'

Las dimensiones financieras utilizadas son: Unidad de negocio y Departamento

Se registra una factura de proveedor en euros, al 1 de enero 2017, con las siguientes características:

• Crédito a Proveedor por € 100 (equivalente a USD $ 150) con abono a cuenta 200110 – 001 – 031 (Cuenta contable – Dimensión Unidad de negocio – Dimensión Departamento)
• Débito a Cuenta contable por € 100 con cargo a cuenta 606300 (Dimensiones financieras Unidad de negocio y Departamento sin valor)

El diario es como se muestra a continuación:

El asiento contable es como se muestra a continuación:

Posteriormente se realiza el proceso de revalorización de moneda extranjera, al 31 de enero de 2017, considerando las dimensiones financieras al registro y se obtiene el siguiente asiento contable:

Observe que las dimensiones financieras para la cuenta contable de Pérdidas por tipo de cambio son heredadas de la contra cuenta del registro contable del diario de factura de proveedor.

Este comportamiento se presenta en AX 2012 R2 y AX 2012 R3 y lo encuentra documentado en el Documento de Solución: 3762839 Exchange rate gain/loss account gets dimensions from the Invoice offset account rather than from the Vendor balance posting entries. https://fix.lcs.dynamics.com/Issue/NotFixed?bugId=3762839&qc=7b5e5f73542db4ef757e3030e2eddbf363c59873458be87b087356f86e9572dd

Observe también que, aunque la estructura contable se ha configurado para NO permitir dimensiones financieras sin valor para la cuenta de Pérdidas por tipo de cambio, el asiento ha quedado registrado por el proceso de la revalorización de moneda extranjera. Esto es porque para este proceso, y algunos otros, tales como: Consolidación y Apertura de transacciones (Cierre de año), se ha definido que no aplique la validación de la estructura contable, con la finalidad de evitar posibles errores o detenciones en esos procesos, por si cambia la estructura contable a lo largo del tiempo. Este comportamiento está documentado en el Documento de Solución: 3722405 No error message or warning about required financial dimensions for Foreign currency revaluation transactions https://fix.lcs.dynamics.com/Issue/Solution?bugId=3722405&qc=a4d490870464f256ff2c6ae46d8dd727f5b0f8681217228123d7ecaf5e72a7f9

Para M

Comments

• Anonymous
  July 13, 2016
  Muy bien! Gracias por la documentación!