Konfigurere og rapportere moms
Moms blev indført i De Forenede Arabiske Emirater (UAE) den 1. januar 2018. Virksomheder i UAE er ansvarlige for omhyggeligt at dokumentere deres forretningsindtægter, omkostninger og tilknyttede momsafgifter.
Registrerede virksomheder og erhvervsdrivende opkræver moms af alle deres kunder til den nuværende sats, og de pålægges moms af varer og tjenesteydelser, som de køber fra leverandører. Forskellen mellem disse beløb kræves tilbagebetalt eller betales til regeringen. Forbundsdekret lov nr. (8) af 2017 om merværdiafgift skitserer skatteområdet, satsen, ansvaret for skat og levering af varer og tjenesteydelser i alle tilfælde. Disse tilfælde omfatter levering i særlige tilfælde, levering af mere end én komponent, levering via Helpdesk-medarbejder, levering fra offentlige enheder og tilfælde af skønnet levering. Du kan finde mere detaljerede oplysninger om momsregler på webstedet for de føderale skattemyndigheder i De Forenede Arabiske Emirater.
Konfigurere en juridisk enhed til moms
I henhold til kravdokumentet til skatteregnskabssoftware , som Federal Tax Authority (FTA) har udstedt, skal der oprettes yderligere oplysninger, når du konfigurerer en juridisk enhed.
I Microsoft Dynamics 365 Finance skal du gå til Organisationsadministration>Organisationer Juridiske>enheder.
Angiv følgende felter i oversigtspanelet Moms :
- Navn på afgiftspligtig person– Elektroniske momsrapporter kræver navnet på den afgiftspligtige person. Navne på engelsk og arabisk vil blive udfyldt på rapporter. Hvis sproget i brugergrænsefladen for den juridiske enhed er angivet til engelsk, kan feltet Kendt som på siden Globalt adressekartotek bruges til at gemme navne på et andet sprog, f.eks. arabisk.
- Navn på skattekontor og navn på momsHelpdesk-medarbejder – Skattevæsenets navn og skatteregistreringsnummer (TAN) samt navn og Helpdesk-medarbejder godkendelsesnummer (TAAN) på momsHelpdesk-medarbejder kræves, når elektroniske momsrapporter udarbejdes af en kontraheret momsHelpdesk-medarbejder eller -leverandør.
- Klarererens navn – Den elektroniske momsrapport indeholder oplysninger om den person, der udarbejder en momsangivelse.
- Momsrefusion påkrævet (hvis relevant) – Angiv denne indstilling til Ja , hvis der skal betales momsrefusion, og virksomheden har anmodet om at modtage den.
- Avanceordning – Angiv denne indstilling til Ja , hvis virksomheden opererer i en særlig virksomhedsordning ved hjælp af fortjenstmargenordningen.
- Moms på vegne af kunden – Angiv denne indstilling til Ja , hvis virksomheden fungerer som en Helpdesk-medarbejder, der betaler importmoms på vegne af en anden afgiftspligtig person.
[
]
Hvis du vil forberede din juridiske enhed i Finance til momsregnskab og -rapportering, skal du bruge funktionen Moms . Du kan finde mere detaljerede oplysninger i følgende artikler:
- Opsætning af momsmyndigheder
- Konfigurere en momsafregningsperiode
- Finanskonteringsgrupper
- Momsfritagelseskoder
- Momsrapporteringskoder
- Konfigurere momskoder
- Konfigurere momsgrupper og varemomsgrupper
- Konfigurere betinget moms (bruges til kasseregnskab)
- Konfigurere momsregistrerings-id'er
- Konfigurere modtagermoms
Konfigurere skattemyndigheden
Frihandelsaftalen skal oprettes som en momsmyndighed. Når kreditorkontoen er tilknyttet momsmyndigheden, opretter systemet automatiske betalinger til kreditorer under udligningsprocessen.
Gå til Moms>Moms>Momsmyndigheder, og opsæt adresseoplysningerne på dit FTA-kontor. Sørg for at vælge UAE-rapportlayout i feltet Rapportlayout .
[
]
Når du er færdig, kan du knytte momsafregningsperioder til den momsmyndighed, du lige har konfigureret, og til momskoder.
Konfigurere momskoder og momsrapporteringskoder
Den elektroniske momsopgørelsesrapport er baseret på konfigurationen af et bestemt UAE-rapportlayout til moms. Dette layout skal vælges som standardlayout i opsætningen af skattemyndigheden.
Konfigurer momskoder ved at følge den relevante procedure for profilen for din virksomheds virksomhed i afsnittet Moms i Hjælp-dokumentationen.
Hvis du vil køre det rapportlayout for De Forenede Arabiske Emirater, der indeholder den elektroniske momsangivelse, skal du først konfigurere det relevante antal rapporteringskoder, der er knyttet til det beløb, der rapporteres i hver momsangivelse.
Gå til Moms>Indirekte moms>Momsrapporteringskoder>, og opret eller opdater momsrapporteringskoder i henhold til oplysningerne i følgende tabel.
| Momskode | Momsrapporteringskode | Rapportopsætning | Beskrivende tekst | Momssats |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Salg > Momspligtigt salg | Standardklassificerede forsyninger i Abu Dhabi | 5 |
| - | 11 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Abu Dhabi | 5 |
| SRSAD-A | september | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Abu Dhabi - Justering | 5 |
| SRSD | 20 | Salg > Momspligtigt salg | Standardklassificerede forsyninger i Dubai | 5 |
| - | 21 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Dubai | 5 |
| SRSD-A | 25 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Dubai – justering | 5 |
| SRSS | 30 | Salg > Momspligtigt salg | Standardklassificerede forsyninger i Sharjah | 5 |
| - | 31 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Sharjah - Justering | 5 |
| SRSA | 40 | Salg > Momspligtigt salg | Standard klassificerede forsyninger i Ajman | 5 |
| - | 41 | Skyldig salgsafgift > | Standard klassificerede forsyninger i Ajman | 5 |
| SRSA-A | 45 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Ajman - Justering | 5 |
| SRSRQ | 50 | Salg > Momspligtigt salg | Standardklassificerede forsyninger i Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Umm Al Quwain - Justering | - |
| SRSRK | 60 | Salg > Momspligtigt salg | Standardklassificerede forsyninger i Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Skyldig salgsafgift > | Standard klassificerede forsyninger i Ras Al Khaimah - Justering | 5 |
| SRSF | 70 | Salg > Momspligtigt salg | Standardklassificerede forsyninger i Fujairah | 5 |
| - | 71 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Fujairah | 5 |
| SRSF-A | 75 | Skyldig salgsafgift > | Standardklassificerede forsyninger i Fujairah - Justering | 5 |
| TRPTS | 80 | Salg > Momspligtigt salg | Skatterefusion til turister | 5 |
| - | 81 | Skyldig salgsafgift > | Skatterefusion til turister | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Skyldig salgsafgift > | Skatterefusioner til turister - justering | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Køb > Momspligtige køb | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt — Salg | 5 |
| - | 91 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt — Salg | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt - Salg - Regulering | 5 |
| ZRS | 100 | Salg > Momspligtigt salg | Nulklassificerede forsyninger | 0 |
| SOGSRC | 110 | Salg > Momspligtigt salg | Levering af varer og tjenesteydelser til registrerede kunder i andre GCC-gennemførelsesstater | 5 |
| ES | 120 | Salg > Momspligtigt salg | Afgiftsfritagne leveringer | 0 |
| GITUAE | 170 | Køb > Momspligtige køb | Varer importeret til UAE | 5 |
| - | 171 | Køb Skyldig > moms | Varer importeret til UAE | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Salg > Momspligtigt salg | Varer, der importeres til De Forenede Arabiske Emirater omvendt betalingspligt | -5 |
| - | 131 | Skyldig salgsafgift > | Varer, der importeres til De Forenede Arabiske Emirater omvendt betalingspligt | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Salg > Momspligtigt salg | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt | -5 |
| - | 91 | Skyldig salgsafgift > | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt | -5 |
| SSRCP | 170 | Salg > Momspligtigt salg | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt | 5 |
| - | 171 | Skyldig salgsafgift > | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt | 5 |
| SRE-A | 160 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Standardvurderede udgifter – Regulering | 5 |
| SSRCP | 170 | Salg > Momspligtigt salg | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt | - |
| - | 171 | Skyldig salgsafgift > | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Skyldig salgsafgift > | Leveringer, der er omfattet af bestemmelserne om omvendt betalingspligt – regulering | - |
| GTTKOB | 180 | Salg > Momspligtigt salg | Varer overført til Kongeriget Bahrain | - |
| - | 181 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til Kongeriget Bahrain | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til Kongeriget Bahrain – regulering | - |
| GTTSOK | 190 | Salg > Momspligtigt salg | Varer overført til staten Kuwait | - |
| - | 191 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til staten Kuwait | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til staten Kuwait - justering | - |
| GTTSOO | 200 | Salg > Momspligtigt salg | Varer overført til sultanatet Oman | - |
| - | 201 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til sultanatet Oman | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til sultanatet Oman - justering | - |
| GTTSOQ | 210 | Salg > Momspligtigt salg | Varer overført til staten Qatar | 5 |
| - | 211 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til staten Qatar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til staten Qatar – regulering | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Salg > Momspligtigt salg | Varer overført til Kongeriget Saudi-Arabien | - |
| - | 221 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til Kongeriget Saudi-Arabien | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Skyldig salgsafgift > | Varer overført til Kongeriget Saudi-Arabien – regulering | 5 |
| RVPKOB | 230 | Køb > Momspligtige køb | Moms, der kan refunderes i Kongeriget Bahrain | - |
| - | 231 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes i Kongeriget Bahrain | - |
| RVPKOB-A | 235 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes i Kongeriget Bahrain – regulering | 5 |
| RVPSOK | 240 | Køb > Momspligtige køb | Moms, der kan refunderes, og som er betalt i staten Kuwait | - |
| - | 241 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes, og som er betalt i staten Kuwait | - |
| RVPSOK-A | 245 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes, og som er betalt i staten Kuwait – regulering | 5 |
| RVPSOO | 250 | Køb > Momspligtige køb | Moms, der kan refunderes, og som er betalt i Oman-sultanatet | - |
| - | 251 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes, og som er betalt i Oman-sultanatet | - |
| RVPSOO-A | 255 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes betalt i Oman-sultanatet – regulering | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Køb > Momspligtige køb | Moms, der kan refunderes, og som er betalt i staten Qatar | - |
| - | 261 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes, og som er betalt i staten Qatar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes, og som er betalt i staten Qatar – regulering | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Køb > Momspligtige køb | Moms, der kan refunderes i Kongeriget Saudi-Arabien | - |
| - | 271 | Køb > Momspligtig tilgodehavende | Moms, der kan refunderes i Kongeriget Saudi-Arabien | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Køb > Momspligtige køb | Moms, der kan refunderes i Kongeriget Saudi-Arabien – regulering | 5 |
Brug oplysningerne i kolonnen "Rapportopsætning" i den foregående tabel til at konfigurere momskoder og knytte dem til momsrapporteringskoder i oversigtspanelet Rapportopsætning for hver momskode, der er relevant for virksomhedens virksomhed.
[
]
Konfigurere momsopgørelsen for De Forenede Arabiske Emirater
Implementeringen af momsrapportering for De Forenede Arabiske Emirater er baseret på konfigurationer Elektronisk rapportering (ER). Du kan finde flere oplysninger om funktionerne og begreberne for konfigurerbar rapportering i Elektronisk rapportering.
Hvis du vil bruge momsopgørelsen i en juridisk enhed, der har sin primære adresse i UAE, skal du importere den nyeste version af følgende ER-konfigurationer:
- Momsopgørelsesmodel
- Model for momsopgørelse tilknytning
- Excel (AE) til momsopgørelse
Du kan finde flere oplysninger under Downloade ER-konfigurationer fra det globale lager i konfigurationstjeneste.
Når alle konfigurationerne er overført, skal konfigurationstræet være til stede i Elektronisk rapportering> Rapporteringskonfigurationer.
Vigtigt
Når alle ER-konfigurationer fra den forrige tabel er importeret, skal du angive indstillingen Standard for model tilknytning til Ja for momsopgørelsesmodellen tilknytning konfiguration.
Generere en momsopgørelse i Excel
Hvis du vil generere momsopgørelsesrapporten for De Forenede Arabiske Emirater i Excel, skal du bruge standardproceduren Momsrapport til afregningsrapporteringsperiode (Momsopgørelser>>Momsrapport>for afregningsrapporteringsperiode) og udskrive momsopgørelsesrapporten.
Hvis du vil generere momsopgørelsen, når en momsafregning er fuldført, skal du gå til Momsforespørgsler>>Momsbetalinger og vælge den nødvendige momsbetaling. Vælg derefter Eksportér momsfil i handlingsruden . (Du kan finde flere oplysninger under Opret en momsbetaling.)
[
]
Angiv de nødvendige oplysninger i dialogboksen Eksportér momsfil .
[
]
Du bliver bedt om at gemme den downloadede Excel-fil til momsopgørelsen på din lokale computer. Gem filen, og kontrollér indholdet af de rapporterede data.
I henhold til kravene i FTA-regnskabssystemerne kan en Elektronisk rapportering fil ikke redigeres, når den er genereret fra systemet. Eventuelle rettelser, der kræves, skal foretages i systemet. Når du er færdig med at foretage rettelser, skal du generere en ny rapporteringsfil.
Når rapporteringsfilen er valideret, skal du uploade den til FTA e-Tax-portalen ved hjælp af procedurer, der er specifikke for din virksomhedsregistrering hos FTA.