Værdiregulering af valuta i et konsolideret regnskab
Artikel
Når du konsoliderer data fra én regnskabsvalutaen til en anden, skal du stadig køre værdiregulering af valuta, hvis der sker en ændring i valutakursen, så dine kontosaldi værdireguleres korrekt. Når du oprindeligt konsoliderer dataene, skal du bruge fanen Valutaomregning for at markere de første valutakurser til oversættelse under konsolideringsprocessen. Når en ny valutakurs er angivet (f.eks. i den næste måned), skal du værdiregulere kontosaldiene. Urealiserede gevinster eller tab opdateres derefter baseret på den nye valutakurs og dato. Følgende eksempel illustrerer regnskabsposterne, der er oprettet under processen.
Virksomhedsopsætning
Kilde/driftsselskab (USMF) – Amerikanske dollars (USD) bruges som regnskabs- og rapporteringsvaluta.
Konsolideret selskab (CON) – Euro (EUR) bruges som regnskabs- og rapporteringsvaluta.
Realiseret gevinst – finanskonto 801500
Realiseret tab - finanskonto 801600
Urealiseret gevinst – finanskonto 801600
Urealiseret tab – finanskonto 801400
Oprindelige posteringer
Indbetalingsposteringer i USMF
Date
Finanskonto
Valuta
Antal
11/10/2020
110110 – Kontant
USD
500
11/10/2020
130100 – Debitorer
USD
-500
Valutakurser
Fra valuta
Til valuta
Igangsæt dato
Valutakurs
EUR
USD
1/10/2020
200
EUR
USD
1/11/2020
150
EUR
USD
1/12/2017
100
Udføre konsolidering for oktober 2020
Saldiene i det konsoliderede regnskab
Finanskonto
Valuta
Beløb
Kalkulation
110110
EUR
250
500 USD × 50 %
130100
EUR
-250
-500 USD × 50 %
Udfør værdiregulering af valuta for konti fra 1. oktober 2020 til 30. november 2020
Saldiene i det konsoliderede regnskab
Finanskonto
Valuta
Beløb
Kalkulation
110110
EUR
333,33
Oprindeligt beløb på 500 × 66,6667 %
130100
EUR
-333,33
Oprindeligt beløb på -500 × 66,6667 %
801400
EUR
83,33
333,33-250
801600
EUR
-83,33
-333,33 – (-250)
Du vil se flere posteringer for rapporteringsvalutabeløbene.
Udfør værdiregulering af valuta for konti fra 1. oktober 2020 til 31. december 2020