Designoplysninger: Ikke-fradragsberettiget moms
Moms uden fradragsberettiget moms er den moms, der skal betales af en indkøber, men som ikke er fradragsberettiget for køberens eget momsansvar. Da det kan være svært at vide, hvor og hvordan en vare anvendes, skal du kontakte de lokale skattemyndigheder i dit land eller område for at finde ud af, om en bestemt procent af momsen fradrages i forhold til historiske data. Selv når du ved, at en bestemt procentdel af momsen ikke er fradragsberettiget, er der forskellige modeller til håndtering af ikke-fradragsberettigede beløb, da de er relateret til varer og anlægsaktiver.
Forudsætninger for brug af ikke-fradragsberettiget moms
Benyt følgende fremgangsmåde, hvis du vil bruge og bogføre ikke-fradragsberettiget moms.
- Vælg Aktiver ikke-fradragsberettiget moms på siden Momsopsætning for at aktivere funktionen.
- På siden Momsbogføringsopsætning skal du vælge, hvilke momsbogføringsgrupper der kan bruge ikke-fradragsberettiget moms.
Eksempler
For følgende eksempler er ikke-fradragsberettiget moms aktiveret, og følgende opsætning er fuldført:
Feltet Momsproduktbogføringsgruppe er angivet til NDVAT.
På siden Momsbogf.opsætning:
- NDVAT er angivet som momsproduktbogføringsgruppe, og INDLAND er angivet som momsvirksomhedsbogføringsgruppe.
- Værdien i feltet Moms-id skal være entydig.
- Feltet Moms % er sat til 25.
- Feltet Tillad ikke-fradragsberettiget moms er angivet til Tillad.
- Feltet Ikke-fradragsberettiget moms % er angivet til 100.
- Feltet Momsberegningstype er angivet til Normal moms.
- Kun salgsmomskontoen og købsmomskontoen er konfigureret.
I alle eksempler bruges der varer og anlægsaktiver, hvor momsproduktbogføringsgruppen er NDVAT.
Varer
En ny vare har NDVAT angivet som momsproduktbogføringsgruppe. På købsdokumentet, Antal = 1 og Købspris Ekskl. moms = 1.000,00
Uanset hvilken indstilling der bruges, er resultatet af momsposten ens.
| Dokumenttype | Enhedstype | Basis | Beløb | Ikke-fradragsberettiget momsgrundlag | Ikke-fradragsberettiget momsbeløb |
|---|---|---|---|---|---|
| Fakturer | Køb | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Detaljerne vises i værdiposterne.
Bemærkning
Du kan aktivere feltet Brug til varekostpris på siden Momsopsætning.
Brug til vare omkostning er ikke aktiveret
| Vareposttype | Postens type | Kostbeløb (faktisk) | Varepostmængde |
|---|---|---|---|
| Køb | Købspris | 1,000.00 | 1 |
Brug til vare omkostning er aktiveret
| Vareposttype | Postens type | Kostbeløb (faktisk) | Varepostmængde |
|---|---|---|---|
| Køb | Købspris | 1,250.00 | 1 |
Anlægsaktiver
Et nyt anlægsaktiv har den anskaffelses konto, der er indstillet til at bruge NDVAT som momsproduktbogføringsgruppe. På købsdokumentet, Antal = 1 og Købspris Ekskl. moms = 1.000,00
Uanset hvilken indstilling der bruges, er resultatet af momsposten ens.
| Dokumenttype | Enhedstype | Basis | Beløb | Ikke-fradragsberettiget momsgrundlag | Ikke-fradragsberettiget momsbeløb |
|---|---|---|---|---|---|
| Fakturer | Køb | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
Detaljerne vises i anlægsposterne.
Bemærkning
Du kan aktivere feltet Brug til anlægsaktivomkostning på siden Momsopsætning.
Bruges til anlægsaktiv omkostninger er ikke aktiveret
| Dokumenttype | Anlægsbogføringstype | Beløb | Momsbeløb |
|---|---|---|---|
| Fakturer | Omkostning ved anskaffelse | 1,000.00 | 250.00 |
Bruges til anlægsaktiv omkostninger er aktiveret
| Dokumenttype | Anlægsbogføringstype | Beløb | Momsbeløb |
|---|---|---|---|
| Fakturer | Omkostning ved anskaffelse | 1,000.00 | 250.00 |
| Fakturer | Omkostning ved anskaffelse | 250.00 | 0.00 |
Se også
Opsætte ikke-fradragsberettiget moms
Finans
Arbejde med Business Central