Del via


Designoplysninger: Ikke-fradragsberettiget moms

Moms uden fradragsberettiget moms er den moms, der skal betales af en indkøber, men som ikke er fradragsberettiget for køberens eget momsansvar. Da det kan være svært at vide, hvor og hvordan en vare anvendes, skal du kontakte de lokale skattemyndigheder i dit land eller område for at finde ud af, om en bestemt procent af momsen fradrages i forhold til historiske data. Selv når du ved, at en bestemt procentdel af momsen ikke er fradragsberettiget, er der forskellige modeller til håndtering af ikke-fradragsberettigede beløb, da de er relateret til varer og anlægsaktiver.

Forudsætninger for brug af ikke-fradragsberettiget moms

Benyt følgende fremgangsmåde, hvis du vil bruge og bogføre ikke-fradragsberettiget moms.

  1. Vælg Aktiver ikke-fradragsberettiget moms på siden Momsopsætning for at aktivere funktionen.
  2. På siden Momsbogføringsopsætning skal du vælge, hvilke momsbogføringsgrupper der kan bruge ikke-fradragsberettiget moms.

Eksempler

For følgende eksempler er ikke-fradragsberettiget moms aktiveret, og følgende opsætning er fuldført:

  • Feltet Momsproduktbogføringsgruppe er angivet til NDVAT.

  • På siden Momsbogf.opsætning:

    • NDVAT er angivet som momsproduktbogføringsgruppe, og INDLAND er angivet som momsvirksomhedsbogføringsgruppe.
    • Værdien i feltet Moms-id skal være entydig.
    • Feltet Moms % er sat til 25.
    • Feltet Tillad ikke-fradragsberettiget moms er angivet til Tillad.
    • Feltet Ikke-fradragsberettiget moms % er angivet til 100.
    • Feltet Momsberegningstype er angivet til Normal moms.
    • Kun salgsmomskontoen og købsmomskontoen er konfigureret.

I alle eksempler bruges der varer og anlægsaktiver, hvor momsproduktbogføringsgruppen er NDVAT.

Varer

En ny vare har NDVAT angivet som momsproduktbogføringsgruppe. På købsdokumentet, Antal = 1 og Købspris Ekskl. moms = 1.000,00

Uanset hvilken indstilling der bruges, er resultatet af momsposten ens.

Dokumenttype Enhedstype Basis Beløb Ikke-fradragsberettiget momsgrundlag Ikke-fradragsberettiget momsbeløb
Fakturer Køb 0.00 0.00 1,000.00 250.00

Detaljerne vises i værdiposterne.

Bemærkning

Du kan aktivere feltet Brug til varekostpris på siden Momsopsætning.

Brug til vare omkostning er ikke aktiveret

Vareposttype Postens type Kostbeløb (faktisk) Varepostmængde
Køb Købspris 1,000.00 1

Brug til vare omkostning er aktiveret

Vareposttype Postens type Kostbeløb (faktisk) Varepostmængde
Køb Købspris 1,250.00 1

Anlægsaktiver

Et nyt anlægsaktiv har den anskaffelses konto, der er indstillet til at bruge NDVAT som momsproduktbogføringsgruppe. På købsdokumentet, Antal = 1 og Købspris Ekskl. moms = 1.000,00

Uanset hvilken indstilling der bruges, er resultatet af momsposten ens.

Dokumenttype Enhedstype Basis Beløb Ikke-fradragsberettiget momsgrundlag Ikke-fradragsberettiget momsbeløb
Fakturer Køb 0.00 0.00 1,000.00 250.00

Detaljerne vises i anlægsposterne.

Bemærkning

Du kan aktivere feltet Brug til anlægsaktivomkostning på siden Momsopsætning.

Bruges til anlægsaktiv omkostninger er ikke aktiveret

Dokumenttype Anlægsbogføringstype Beløb Momsbeløb
Fakturer Omkostning ved anskaffelse 1,000.00 250.00

Bruges til anlægsaktiv omkostninger er aktiveret

Dokumenttype Anlægsbogføringstype Beløb Momsbeløb
Fakturer Omkostning ved anskaffelse 1,000.00 250.00
Fakturer Omkostning ved anskaffelse 250.00 0.00

Se også

Opsætte ikke-fradragsberettiget moms
Finans
Arbejde med Business Central

Find gratis e-learning-moduler til Business Central her