Konfigurace účetnictví pro fakturovatelné projekty

Platí pro: Project Operations scénáře založené na zdrojích / položkách, které nejsou na skladě, omezené nasazení – dohoda o pro forma fakturaci

Dynamics 365 Project Operations podporuje různé možnosti účtování pro fakturovatelné projekty, které zahrnují časové a věcné transakce a transakce s pevnou cenou.

• Časové a materiálové transakce: Tyto transakce jsou fakturovány podle postupu práce na základě spotřeby hodin, výdajů, položek nebo poplatků na projektu. Tyto transakční náklady lze porovnat s výnosy z každé transakce a projekt je fakturován podle postupu práce. Výnosy z projektu lze také akumulovat v době, kdy k transakci dojde. Během fakturace jsou výnosy uznány a časově rozlišené výnosy jsou případně stornovány.
• Transakce s pevnou cenou: tyto transakce fakturovány podle plánu fakturace, který je založen na smlouvě o projektu. Výnosy z transakcí s pevnou cenou lze uznat při fakturaci nebo vypočítat a zaúčtovat pravidelně podle metody Dokončená smlouva nebo Dokončené procento.

Projekt je považován za fakturovatelný, pokud je spojen s jedním nebo více řádků smlouvy. Řádek smlouvy projektu sám definuje, které způsoby fakturace a typy transakcí jsou povoleny.

Například společnost Fabrikam Robotics získala projektovou smlouvu se společností Adatum pro optimalizaci zařízení. Adatum zaplatí pevnou částku 10 000 USD na pokrytí vzniklých výdajů na projekt. Toto je metoda fakturace za pevnou cenu. Čas projektu a poplatky jsou účtovány za použití. Jedná se o metodu fakturace času a materiálu. Celá práce je sledována v rámci jediného projektu s názvem Optimalizace zařízení Adatum.

Člen projektového týmu předloží osm hodin práce na projektu optimalizace zařízení Adatum. Když projektový manažer tuto dobu schválí, systém použije metodu fakturace času a materiálu k vytvoření skutečných transakcí, faktury a účtu. Tato transakce není zahrnuta do výpočtu odhadu výnosů z pevné ceny.

Další člen projektového týmu předkládá cestovní náklady za $2000,00 USD oproti projektu optimalizace zařízení Adatum. Když projektový manažer jeho náklady schválí, systém použije metodu fakturace za pevnou cenu k vytvoření skutečných transakcí a účtu k zaúčtování výdajů ná tento projekt. Zákazník neobdrží fakturu na základě této transakce. Místo toho mu je fakturováno pomocí samostatně nakonfigurovaných milníků fakturace. Tato transakce výdajů spolu s odhady výdajů je zahrnuta do výpočtu odhadu výnosů z pevné ceny.

Účetní zásady pro transakce projektu jsou definovány v nákladových a výnosových profilech projektu. Pro každou transakci projektu systém určí příslušný profil nákladů a výnosů projektu pomocí pravidel projektu a profilů výnosů, které byly nakonfigurovány.

Definice nákladů projektu a profilů výnosů

Náklady projektu a profily výnosů určují pravidla zúčtování projektových transakcí. Tyto profily jsou konfigurovány v části Správa projektů a účetnictví.

Pomocí následujících kroků vytvořte nový profil nákladů a výnosů projektu.

1. Přejděte na Řízení projektů a účetnictví>Nastavení>Zaúčtovat>Profily nákladů a výnosů projektu.

2. Vyberte Nový k vytvoření nového profilu nákladů a výnosů projektu.

3. V poli Název zadejte název a krátký popis profilu.

4. V poli Způsob účtování vyberte Čas a materiál nebo Pevná cena.

5. Rozbalte pevnou záložku Účetní kniha. Pole na této kartě definují účetní zásady, které se používají, když jsou transakce projektu zapsány do deníku pomocí deníku integrace Project Operations a poté fakturovány prostřednictvím návrhu faktury projektu.

6. Vyberte příslušné informace v následujících polích na pevné záložce Hlavní kniha:

   • Zaúčtovat náklady - hodiny:

     • Žádná hlavní kniha: Cena za časové transakce není zaúčtována do hlavní knihy, když bude zaúčtován deník integrace Project Operations. Účetní však může zaúčtovat náklady pomocí funkce Zaúčtovat náklady později.
     • Zůstatek: Náklady za časové transakce jsou odečteny z účtu hlavní knihy typem Nedokončená práce - hodnota nákladů a připsány na Účet přidělování mezd v nastavení účtování v hlavní knize. Účetní bude pomocí funkce Zaúčtovat náklady pravidelně přesouvat tyto náklady z účtu zůstatku na účet zisků a ztrát.
     • Zisk a ztráta: Při zaúčtování deníku integrace Project Operations budou náklady za časovou transakci odečteny z účtu hlavní knihy typu Náklady a připsány na Účet přidělování mezd definovaný na kartě Náklady na stránce Nastavení účtování hlavní knihy (Řízení projektů a účetnictví>Nastavení>Účtování>Nastavení účtování hlavní knihy). Toto je nejběžnější nastavení pro časové a materiálové transakce.
     • Nikdy hlavní kniha: Cena za časové transakce nebude nikdy zaúčtována do hlavní knihy.

   • Zaúčtování nákladů - výdaje:

     • Zůstatek : Při zaúčtování deníku integrace Project Operations budou náklady výdajových transakcí odečteny z účtu hlavní knihy typem Nedokončená práce - hodnota nákladů, jak je definováno na kartě Náklady na stránce Nastavení účtování hlavní knihy a připsány na offsetový účet na řádku deníku. Výchozí offsetové účty pro výdaj jsou definovány v Řízení projektů a účetnictví>Nastavení>Účtování>Výchozí offsetový účet pro výdaje. Účetní bude pomocí funkce Zaúčtovat náklady pravidelně přesouvat tyto náklady z účtu zůstatku na účet zisků a ztrát.
     • Zisk a ztráta: Při zaúčtování deníku integrace Project Operations budou náklady výdajových transakcí odečteny z účtu hlavní knihy typem Náklady, jak je definováno na kartě Náklady na stránce Nastavení účtování hlavní knihy a připsány na offsetový účet na řádku deníku. Výchozí offsetové účty pro výdaj jsou definovány v Řízení projektů a účetnictví>Nastavení>Účtování>Výchozí offsetový účet pro výdaje.

   • Zaúčtovat náklady – položka:

     • Zůstatek: Při zaúčtování deníku Project Operations Integration budou náklady transakce položky odečteny z typu účtu hlavní knihy WIP – hodnota nákladů – položka, jak je definováno na kartě Náklady na stránce Nastavení účtování hlavní knihy a připsány na následující:

       • Při typu dokumentu použití: Účet Náklad – položka účet na Nastavení účtování hlavní knihy.
       • Při typu dokumentu nákup: Účet integrace nákupu na Parametry projektového řízení a účetnictví. Účetní bude pomocí funkce Zaúčtovat náklady pravidelně přesouvat tyto náklady z účtu zůstatku na účet zisků a ztrát.

     • Zisk a ztráta: Při zaúčtování deníku Project Operations Integration budou náklady transakce položky odečteny z typu účtu hlavní knihy Náklad, jak je definováno na kartě Náklady na stránce Nastavení účtování hlavní knihy a připsány na následující:

       • Při typu dokumentu použití: Účet Náklad – položka účet na Nastavení účtování hlavní knihy.
       • Při typu dokumentu nákup: Účet integrace nákupu na Parametry projektového řízení a účetnictví.

   • Fakturace na účet:

     • Zůstatek : Při zaúčtování návrhu faktury projektu bude transakce na účtu (milník fakturace) připsána na typ účtu hlavní knihy Fakturovaná nedokončená práce - na účet, jak je definováno na kartě Výnosy na stránce Nastavení účtování hlavní knihy a odečtena z účtu zůstatku zákazníka.
     • Zisk a ztráta: Při zaúčtování návrhu faktury projektu bude transakce na účtu (milník fakturace) připsána na typ účtu hlavní knihy Fakturované výnosy - na účet, jak je definováno na kartě Výnosy na stránce Nastavení účtování hlavní knihy a odečtena z účtu zůstatku zákazníka. Účty zůstatku zákazníka jsou definovány v Pohledávky>Nastavení>Profily účtování zákazníků.

   Když definujete profily účtování pro metody účtování času a materiálu, máte možnost seskupit výnosy podle typu transakce (hodina, výdaj, položka a poplatek). Pokud je možnost Časové rozložit výnosy nastavena na Ano, nevyfakturované prodejní transakce v deníku integrace Project Operations jsou zaznamenány do hlavní knihy. Hodnota prodeje je odepsána z Nedokončené práce - účet hodnoty prodeje a připsána na účet Časově rozložené příjmy - hodnota prodeje, který byl zřízen na stránce Nastavení účtování hlavní knihy na kartě Výnosy.

Poznámka:

Možnost Časově rozložit příjmy je k dispozici pouze v případě, že příslušný typ transakce Náklady se zaúčtuje na účet zisků a ztrát.

7. Rozbalte pevnou záložku Odhad. Pole na této kartě definují nastavení výpočtu pro odhady výnosů z pevné ceny. Pole na této kartě se vztahují pouze na profily nákladů a výnosů projektu s metodou fakturace Pevná cena.

8. Vyberte příslušné informace v následujících polích na pevné záložce Odhad:

   • Zásada použitá pro výpočty dokončení projektu:

     • Dokončená smlouva: K porovnávání nákladů a rozpoznávání výnosů dojde až na konci projektu. Náklady se odrážejí jako Nedokončená práce v zůstatku, dokud není projekt dokončen.
     • Dokončené procento: Časově rozlišené výnosy se počítají a zaúčtují do účetní knihy každé období na základě procenta dokončení projektu. Existuje několik metod pro výpočet procentního dokončení. Tyto metody mohou být na základě konfigurace automatické nebo ruční.
     • Žádné nedokončené práce: Toto nastavení se používá pro projekty s pevnou cenou s krátkým časovým rozpětím a kde se faktura a náklady vyskytují ve stejném období. V tomto případě je hodnota pole Fakturace na účet na pevné záložce Účetní kniha automaticky nastavena na Zisk a ztráta, aby se zajistilo, že jsou výnosy uznány při fakturaci. Proces odhadu výnosů nebude použit pro tento profil nákladů a výnosů projektu.

   • Zásada přiřazení: Toto pole určuje, jak je vypočítaná hodnota prodeje (časově rozložený výnos) zaúčtována do hlavní knihy.

     • Při použití zásady Hodnota prodeje systém vypočítá hodnotu prodeje přiřazením nákladů a výnosů a poté je zaúčtuje jako jednu částku.
     • Při použití zásady Výroba a zisk systém rozdělí hodnotu prodeje na realizované náklady a vypočítaný zisk. Ty jsou zaúčtovány samostatně.

   • Šablony nákladů: Povolit seskupování transakcí projektu na základě typu transakce a kategorie projektu a definovat pravidla výpočtu procentního dokončení pro tyto skupiny.

   • Kódy období: Definujte frekvenci, s jakou se počítají odhady výnosů pro daný profil nákladů a výnosů projektu.

   • Kategorie pro odhad: Používá se pro prodejní hodnotu (časově rozložený výnos) zaúčtování do transakcí projektu. Nejprve nakonfigurujte kategorii vyhrazeného projektu pro typ transakce Poplatek a poté nastavte příznak Odhad pro tuto kategorii projektu. Dále v závislosti na vybraném principu párování vyberte tuto kategorii projektu v hodnotě Prodej nebo poli Zisk v profilu nákladů a výnosů projektu.

Ukázkové konfigurace pro profily nákladů a výnosů projektu

Čas a materiál - bez nedokončené práce

Čas a materiál - nedokončené práce (výnos)

Pevná cena - bez nedokončené práce

Fixní cena - dokončená smlouva

Fixní cena - dokončení v procentech

Příklady účetních událostí pro ukázkové profily nákladů a výnosů projektu.

Účetní událost	Čas a materiál - bez nedokončené práce	Čas a materiál - nedokončená práce	Pevná cena - bez nedokončené práce	Pevná cena - dokončená smlouva	Pevná cena - dokončení v procentech
Zápis časových transakcí do deníku	Debet - náklady Kredit - přidělení mezd	Debet - náklady Kredit - přidělení mezd Debet - hodnota prodeje nedokončené práce Kredit - Hodnota prodeje časově rozložených výdajů	Debet - náklady Kredit - přidělení mezd	Debet - náklady Kredit - přidělení mezd	Debet - náklady Kredit - přidělení mezd
Zápis výdajových transakcí do deníku	Debet - náklady Kredit - offsetový účet pro výdaje	Debet - náklady Kredit - offsetový účet pro výdaje Debet - hodnota prodeje nedokončené práce Kredit - Hodnota prodeje časově rozložených výdajů	Debet - náklady Kredit - offsetový účet pro výdaje	Debet - náklady Kredit - offsetový účet pro výdaje	Debet - náklady Kredit - offsetový účet pro výdaje
Fakturace zákazníla	Debet - zůstatek zákazníka Kredit - Fakturované výnosy	Debet - zůstatek zákazníka Kredit - Fakturované výnosy Kredit - debet hodnota prodeje nedokončené práce - hodnota prodeje časově rozložených výnosů	Debet - zůstatek zákazníka Kredit - Fakturovaný výnos - na účet	Debet - zůstatek zákazníka Kredit - nedokončená práce - fakturováno na účet	Debet - zůstatek zákazníka Kredit - nedokončená práce - fakturováno na účet
Zaúčtovat odhadované výnosy	Nelze použít	Nelze použít	Nevztahuje se	Debet - hodnota nákladů nedokončené práce Kredit - náklady	Debet - nedokončená práce - hodnota prodeje Kredit - Hodnota prodeje časově rozložených výdajů
Eliminovat	Nelze použít	Nelze použít	Nevztahuje se	Kredit - hodnota nákladů nedokončené práce Debet - náklady Kredit - Hodnota prodeje časově rozložených výdajů Debet - nedokončená práce - fakturováno na účet	Debet - nedokončená práce - fakturováno na účet Kredit - nedokončená práce - hodnota prodeje

Konfigurace nákladů projektu a pravidel profilů výnosů

Pravidla profilu nákladů a výnosů projektu určují profil nákladů a výnosů projektu, které je nutné použít při zpracování fakturovatelných transakcí projektu. Definujte pravidla přechodem na Řízení projektů a účetnictví>Nastavení>Účtování>Pravidla profilu nákladů a výnosů projektu.

Pravidla mohou být definována smlouvou projektu, skupinou projektů nebo konkrétním projektem. Systém vždy vybere pravidlo nejvyšší podrobnosti.