Nastavení a vykázání daně z přidané hodnoty (DPH)
Daň z přidané hodnoty (DPH) byla ve Spojených arabských emirátech (SAE) zavedena 1. ledna 2018. Podniky ve Spojených arabských emirátech jsou zodpovědné za pečlivou dokumentaci svých příjmů z podnikání, nákladů a souvisejících poplatků za DPH.
Registrované podniky a živnostníci účtují DPH všem svým zákazníkům v aktuální sazbě a platí DPH za zboží a služby, které nakupují od dodavatelů. Rozdíl mezi těmito částkami je vymáhán nebo vyplacen vládě. Federální dekret č. (8) z roku 2017 o dani z přidané hodnoty nastiňuje rozsah daně, sazbu, daňovou povinnost a dodání zboží a poskytnutí služeb ve všech případech. Mezi tyto případy patří dodávka ve zvláštních případech, dodávka více než jedné složky, dodávka prostřednictvím agent, dodávka vládními subjekty a případy domnělé dodávky. Podrobnější informace o předpisech týkajících se DPH naleznete na webových stránkách Federálního daňového úřadu Spojených arabských emirátů.
Konfigurace právnické osoby pro DPH
Podle dokumentu požadavků na software pro daňové účetnictví, který vydal Spolkový daňový úřad (FTA), musí být při konfiguraci právnické osoby nastaveny další informace.
V části Microsoft Dynamics 365 Finance přejděte na Správa organizace>Organizace Právnické>osoby.
Na záložce s náhledem Daň z přidané hodnoty nastavte následující pole:
- Jméno osoby povinné k dani – Elektronická hlášení o DPH vyžadují jméno osoby povinné k dani. Ve zprávách budou vyplněna jména v angličtině a arabštině. Pokud je jazyk uživatelského rozhraní právnické osoby nastaven na angličtinu, lze pole Známý jako na stránce Globální adresář použít k ukládání názvů v jiném jazyce, například v arabštině.
- Název daňového úřadu a název daně agent – Název a číslo daňového úřadu (TAN) daňového úřadu a název a číslo schválení daně agent (TAAN) daně agent jsou vyžadovány, když jsou elektronické zprávy o DPH připravovány smluvním daňovým agent nebo dodavatelem.
- Jméno deklaranta – Elektronické hlášení DPH bude obsahovat informace o osobě, která připravuje přiznání k DPH.
- Požadováno vrácení DPH (pokud existuje) – Nastavte tuto možnost na Ano , pokud je splatná vratka DPH a společnost požádala o její přijetí.
- Schéma ziskové marže– Nastavte tuto možnost na Ano , pokud společnost působí ve zvláštním obchodním schématu pomocí schématu ziskové marže.
- DPH jménem zákazníka – Tuto možnost nastavte na Ano , pokud společnost funguje jako agent, která platí dovozní DPH jménem jiné osoby povinné k dani.
[]
Chcete-li připravit právnickou osobu v aplikaci Finance na účetnictví a vykazování DPH, použijte funkci DPH . Podrobnější informace najdete v následujících článcích:
- Zřízení finančních úřadů
- Nastavení období vyrovnání DPH
- Účetní skupiny hlavní knihy
- Kódy osvobození od DPH
- Kódy vykazování DPH
- Nastavení kódů DPH
- Nastavení skupin DPH a skupin DPH položky
- Nastavení podmíněné DPH (používá se pro pokladní účetnictví)
- Nastavení ID daňové registrace
- Nastavení mechanismu přenesení daňové povinnosti
Konfigurace daňového úřadu
FTA musí být zřízena jako daňový úřad. Poté, co je účet dodavatele přidružen k daňovému úřadu, systém vytvoří automatické platby závazkům dodavatele během procesu vyrovnání.
Přejděte na Daň>>Daň Daňový úřad a nastavte informace o adrese vaší kanceláře FTA. Ujistěte se, že jste v poli Rozvržení sestavy vybrali rozvržení sestavy SAE.
[]
Po dokončení můžete přidružit období vyrovnání DPH k finančnímu úřadu, který jste právě nakonfigurovali, a ke kódům DPH.
Konfigurace kódů DPH a kódů vykazování DPH
Sestava elektronického přiznání k DPH je založena na konfiguraci konkrétního rozložení sestavy SAE pro DPH. Toto rozvržení by mělo být vybráno jako výchozí rozvržení v nastavení finančního úřadu.
Nastavte kódy DPH podle příslušného postupu pro profil vaší společnosti v části DPH v dokumentaci nápovědy.
Chcete-li spustit rozložení sestavy SAE, které zahrnuje elektronické přiznání k DPH, musíte nejprve nastavit příslušný počet kódů vykazování, které jsou přidruženy k částce, která je vykazována v každém přiznání k DPH.
Přejděte na Daň>Nepřímá daň>Kódy> vykazování DPH a vytvořte nebo aktualizujte kódy vykazování DPH podle informací v následující tabulce.
| Kód DPH | Kód vykazování DPH | Nastav. sestavy | popis | Sazba DPH |
|---|---|---|---|---|
| SRSAD | 10 | Prodej > Zdanitelné tržby | Dodávky se standardní jmenovitou sazbou v Abú Dhabí | 5 |
| - | 11 | Splatná daň z prodeje > | Dodávky se standardní jmenovitou sazbou v Abú Dhabí | 5 |
| SRSAD-A | září | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité dodávky v Abú Dhabí – úprava | 5 |
| SRSD | 20 | Prodej > Zdanitelné tržby | Dodávky se standardní sazbou v Dubaji | 5 |
| - | 21 | Splatná daň z prodeje > | Dodávky se standardní sazbou v Dubaji | 5 |
| SRSD-A | 25 | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité dodávky v Dubaji – úprava | 5 |
| SRSS | 30 | Prodej > Zdanitelné tržby | Zásoby se standardní sazbou v Sharjah | 5 |
| - | 31 | Splatná daň z prodeje > | Zásoby se standardní sazbou v Sharjah | 5 |
| SRSS-A | 35 | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité dodávky v Sharjah – úprava | 5 |
| SRSA | 40 | Prodej > Zdanitelné tržby | Standardní jmenovité dodávky v Adžmánu | 5 |
| - | 41 | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité dodávky v Adžmánu | 5 |
| SRSA-A | 45 | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité dodávky v Adžmánu – úprava | 5 |
| SRSRQ | 50 | Prodej > Zdanitelné tržby | Zásoby se standardní jmenovitou hodnotou v Umm Al Quwain | 5 |
| - | 51 | Splatná daň z prodeje > | Zásoby se standardní jmenovitou hodnotou v Umm Al Quwain | 5 |
| SRSRQ-A | 55 | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité dodávky v Umm Al Quwain – úprava | - |
| SRSRK | 60 | Prodej > Zdanitelné tržby | Zásoby se standardní sazbou v Ras Al Khaimah | 5 |
| - | 61 | Splatná daň z prodeje > | Zásoby se standardní sazbou v Ras Al Khaimah | 5 |
| SRSRK-A | 65 | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité dodávky v Ras Al Khaimah – úprava | 5 |
| Jednotný fond pro řešení krizí | 70 | Prodej > Zdanitelné tržby | Standardní jmenovité zásoby v Fudžajra | 5 |
| - | 71 | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité zásoby v Fudžajra | 5 |
| SRSF-A | 75 | Splatná daň z prodeje > | Standardní jmenovité dodávky ve Fudžajře – úprava | 5 |
| TRPTS (Moderátor) | 80 | Prodej > Zdanitelné tržby | Vrácení daní turistům | 5 |
| - | 81 | Splatná daň z prodeje > | Vrácení daní turistům | 5 |
| TRPTS-A | 85 | Splatná daň z prodeje > | Vrácení daní turistům – úprava | 5 |
| SSRCP-R | 90 | Nákupy > Zdanitelné nákupy | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti – prodej | 5 |
| - | 91 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti – prodej | 5 |
| SSRCP-R-A | 95 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Plnění podléhající ustanovením o přenesení daňové povinnosti – Prodej – Úprava | 5 |
| ZRS | 100 | Prodej > Zdanitelné tržby | Spotřební materiál s nulovou jmenovitou hodnotou | 0 |
| SOGSRC | 110 | Prodej > Zdanitelné tržby | Dodání zboží a poskytnutí služeb registrovaným odběratelům v jiných provádějících státech GCC | 5 |
| ES | 120 | Prodej > Zdanitelné tržby | Osvobozená plnění | 0 |
| GITUAE | 170 | Nákupy > Zdanitelné nákupy | Zboží dovážené do SAE | 5 |
| - | 171 | Splatná > DPH | Zboží dovážené do SAE | 5 |
| GITUAE-R | 130 | Prodej > Zdanitelné tržby | Přenesení daňové povinnosti zboží dováženého do SAE | -5 |
| - | 131 | Splatná daň z prodeje > | Přenesení daňové povinnosti zboží dováženého do SAE | -5 |
| SSRCP-R | 90 | Prodej > Zdanitelné tržby | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti | -5 |
| - | 91 | Splatná daň z prodeje > | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti | -5 |
| SSRCP | 170 | Prodej > Zdanitelné tržby | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti | 5 |
| - | 171 | Splatná daň z prodeje > | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti | 5 |
| SRE-A | 160 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Standardní jmenovité výdaje – úprava | 5 |
| SSRCP | 170 | Prodej > Zdanitelné tržby | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti | - |
| - | 171 | Splatná daň z prodeje > | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti | -5 |
| SSRCP-A | 175 | Splatná daň z prodeje > | Plnění podléhající ustanovení o přenesení daňové povinnosti – úprava | - |
| GTTKOB | 180 | Prodej > Zdanitelné tržby | Zboží přepravované do Bahrajnského království | - |
| - | 181 | Splatná daň z prodeje > | Zboží přepravované do Bahrajnského království | 5 |
| GTTKOB-A | 185 | Splatná daň z prodeje > | Zboží přepravované do Bahrajnského království – úprava | - |
| GTTSOK | 190 | Prodej > Zdanitelné tržby | Zboží přepravované do státu Kuvajt | - |
| - | 191 | Splatná daň z prodeje > | Zboží přepravované do státu Kuvajt | 5 |
| GTTSOK-A | 195 | Splatná daň z prodeje > | Zboží převedené do státu Kuvajt – úprava | - |
| GTTSOO | 200 | Prodej > Zdanitelné tržby | Zboží přepravované do Sultanátu Omán | - |
| - | 201 | Splatná daň z prodeje > | Zboží přepravované do Sultanátu Omán | 5 |
| GTTSOO-A | 205 | Splatná daň z prodeje > | Zboží přepravované do Sultanátu Omán – úprava | - |
| GTTSOQ | 210 | Prodej > Zdanitelné tržby | Zboží převedené do státu Katar | 5 |
| - | 211 | Splatná daň z prodeje > | Zboží převedené do státu Katar | 5 |
| GTTSOQ-A | 215 | Splatná daň z prodeje > | Zboží převedené do státu Katar – úprava | 5 |
| GTTKOSA | 220 | Prodej > Zdanitelné tržby | Zboží přepravované do Království Saúdské Arábie | - |
| - | 221 | Splatná daň z prodeje > | Zboží přepravované do Království Saúdské Arábie | - |
| GTTKOSA-A | 225 | Splatná daň z prodeje > | Zboží převedené do Království Saúdské Arábie – úprava | 5 |
| RVPKOB | 230 | Nákupy > Zdanitelné nákupy | Vratná DPH zaplacená v Bahrajnském království | - |
| - | 231 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená v Bahrajnském království | - |
| RVPKOB-A | 235 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená v Bahrajnském království – úprava | 5 |
| RVPSOK | 240 | Nákupy > Zdanitelné nákupy | Vratná DPH zaplacená ve státě Kuvajt | - |
| - | 241 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená ve státě Kuvajt | - |
| RVPSOK-A | 245 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená ve státě Kuvajt – úprava | 5 |
| RVPSOO | 250 | Nákupy > Zdanitelné nákupy | Vratná DPH zaplacená v Sultanátu Omán | - |
| - | 251 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená v Sultanátu Omán | - |
| RVPSOO-A | 255 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená v Sultanátu Omán – úprava | 5 |
| RVPSOQ | 260 | Nákupy > Zdanitelné nákupy | Vratná DPH zaplacená ve státě Katar | - |
| - | 261 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená ve státě Katar | - |
| RVPSOQ-A | 265 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená ve státě Katar – úprava | 5 |
| RVPKOSA | 270 | Nákupy > Zdanitelné nákupy | Vratná DPH zaplacená v Království Saúdské Arábie | - |
| - | 271 | Zdanitelné pohledávky z nákupů > | Vratná DPH zaplacená v Království Saúdské Arábie | - |
| RVPKOSA-A | 275 | Nákupy > Zdanitelné nákupy | Vratná DPH zaplacená v Království Saúdské Arábie – úprava | 5 |
Pomocí informací ve sloupci "Nastavení sestavy" v předchozí tabulce nakonfigurujte kódy DPH a přiřaďte je ke kódům vykazování DPH na záložce s náhledem Nastavení sestavy každého kódu DPH, který je relevantní pro podnikání vaší společnosti.
[]
Nastavení přiznání k DPH pro Spojené arabské emiráty
Implementace vykazování DPH pro Spojené arabské emiráty je založena na konfiguracích Elektronické výkaznictví (ER). Další informace o možnostech a konceptech konfigurovatelného vytváření sestav naleznete v tématu Elektronické výkaznictví.
Chcete-li použít přiznání k DPH u právnické osoby, která má primární adresu ve Spojených arabských emirátech, importujte nejnovější verzi následujících konfigurací elektronického výkaznictví:
- Vzor přiznání k DPH
- Mapování modelu přiznání k DPH
- Přiznání k DPH Excel (AE)
Další informace viz Stáhněte si konfigurace elektronického výkaznictví z Globálního úložiště konfigurační služby.
Po nahrání všech konfigurací by měl být strom konfigurace k dispozici v Elektronické výkaznictví> Konfigurace vykazování.
Důležité
Po importu všech konfigurací elektronického výkaznictví z předchozí tabulky nastavte možnost Výchozí pro mapování modelu na Ano pro konfiguraci mapování modelu přiznání k DPH.
Generování přiznání k DPH v aplikaci Excel
Chcete-li vygenerovat sestavu přiznání k DPH pro Spojené arabské emiráty v aplikaci Excel, použijte standardní postup Vykázání DPH pro období vykazování vyrovnání (Daňová>přiznání>>Sestava DPH DPH za období vykazování vyrovnání) a vytiskněte sestavu přiznání k DPH.
Chcete-li vygenerovat přiznání k DPH po dokončení vyrovnání DPH, přejděte na Daň>Dotazy>na DPH Platby DPH a vyberte požadovanou platbu DPH. Poté v podokně akcí vyberte možnost Exportovat soubor DPH. (Další informace naleznete v části Vytvořte platbu DPH.)
[]
V dialogovém okně Exportovat soubor DPH zadejte požadované informace.
[]
Zobrazí se výzva k uložení staženého excelového souboru pro přiznání k DPH do místního počítače. Uložte soubor a ověřte obsah hlášených dat.
V souladu s požadavky účetních systémů FTA nelze soubor Elektronické výkaznictví po vygenerování ze systému upravovat. Veškeré požadované opravy musí být provedeny v systému. Po dokončení oprav vygenerujte nový soubor hlášení.
Poté, co je soubor výkaznictví ověřen, nahrajte jej na portál elektronického zdanění FTA pomocí postupů, které jsou specifické pro registraci vaší společnosti u FTA.