Sdílet prostřednictvím

Zaúčtování zásob

  • Článek

Karta Zásoby na stránce Profily zaúčtování zásob se používá ke kontrole toho, jak se transakce zásob zaúčtují do hlavní knihy. Transakce zásob jsou transakce, které nejsou vytvořeny z prodejních objednávek, nákupních objednávek nebo výrobních zakázek. Automaticky současně zaúčtují fyzické a finanční aktualizace zásob. Jednou z výjimek jsou převodní příkazy, které oddělují fyzické a finanční aktualizace při odeslání a přijetí zásob.

V následující tabulce jsou uvedeny některé příklady transakcí zásob.

Typ transakce Příjem nebo výdej Fyzické zaúčtování, finanční zaúčtování nebo obojí Popis
Přesun Oboje Oboje

Deník pohybů je deník zásob, který můžete použít k přidání nebo odebrání zásob. Funguje jako deník úprav zásob. Jedním z klíčových rozdílů je však to, že je zadán hlavní účet, který kompenzuje položku.

Do deníku pohybů se zapisují počáteční zůstatky a jednorázové úpravy, které musí být účtovány do výdajů. Používá se například při odebrání zásob pro prodejní vzorek.

Když je deník zaúčtován, fyzické a finanční aktualizace probíhají současně.

Kladná množství na řádcích deníku představují příjmy a záporná množství představují vydání.
Úprava zásob Oboje Oboje Deník úprav zásob se používá k přidávání nebo odebírání zásob. Nedovolí vám vybrat protiúčet. K aktualizaci položky hlavní knihy se používají pouze účty, které jsou uvedeny na stránce Profil účtování zásob.
Převod (deník) Oboje Oboje

Deník převodů se používá k přesunu zásob z jednoho místa na druhé (pomocí dimenzí úložiště). Aktualizuje informace o produktu ve skladové transakci pomocí nových dimenzí produktu nebo sledování.

Deník převodu vytvoří jeden řádek pro pohyb položky. Tento řádek obsahuje pole „z“ a „do“ pro dimenze zásob. Každý řádek v deníku převodů vytváří dvě transakce zásob. Vytvoří se jedna transakce pro dimenze zásob „z“. Představuje výdej a má záporné množství. Druhá transakce je vytvořena pro dimenze zásob „do“. Představuje příjem a má kladné množství.

Deníky převodů nemusí vytvořit doklad, pokud je pohyb zásob považován za nefinanční převod. Dimenze zásob, které se liší pro hodnoty „z“ a „do“, nejsou označeny možností Finanční zásoby ve stránce Skupina dimenzí úložiště nebo Skupina dimenzí sledování. Například, pokud není zapnuta možnost Finanční zásoby u dimenze Umístění a přesunete zásoby z jednoho místa na jiné místo ve stejném pracovišti a skladu, nevytvoří se žádný doklad.

Deníky převodu se od převodních příkazů liší tím, že pro pohyb neexistují žádné doklady. Aktualizace se provádí v jedné transakci zaúčtováním deníku. Naproti tomu převodní příkaz může generovat doklady vyskladnění a odeslání a vyžaduje ke zpracování transakce dvě aktualizace.
Dodávka převodního příkazu Problém Oboje

Když vytvoříte nový převodní příkaz, každá kombinace řádku a dimenze zásob má dvě transakce zásob: jednu pro zásilku převodního příkazu a jednu pro příjem převodního příkazu. Když odešlete převodní příkaz, aktualizují se dvě transakce zásob a vytvoří se dvě další transakce zásob pro tranzit zboží, celkem tedy čtyři transakce zásob.

  1. První transakce zásob se používá k odebrání položky ze zdrojového skladu a umístění. Stav výdeje této transakce je Prodáno a vyjadřuje tak, že položka již není k dispozici ve skladu.
  2. Druhá transakce zásob se používá k přidání položky do tranzitního skladu, který je vybrán pro sklad, ze kterého se zboží převádí. Stav příjmu této transakce je Zakoupeno.
  3. Třetí transakce zásob slouží k přesunu z tranzitního skladu do cílového skladu. Stav výdeje této transakce je Rezervované – fyzicky. Tento stav zajišťuje, že položka nemůže být spotřebována jiným procesem, dokud je stále na cestě.
  4. Čtvrtá transakce zásob slouží pro příjem zboží do cílového skladu. Stav příjmu této transakce je Objednáno.
Příjem převodního příkazu Příjemka Oboje Když je převodní příkaz přijat v cílovém skladu, stav zásob transakce zásob, která je v tranzitním skladu (číslo 3 v předchozím příkladu), se aktualizuje na Prodáno a stav zásob transakce zásob pro cílový sklad se aktualizuje na Zakoupeno.
Kusovník Oboje Oboje K vykazování produktu jako hotového a spotřebování surovin, které byly spotřebovány během procesu, můžete použít deník kusovníku, aniž byste použili výrobní zakázku. Deník kusovníku obvykle obsahuje alespoň jeden kladný řádek pro hotové zboží a jeden nebo více záporných řádků pro suroviny, které se spotřebovávají. Řádek hotového zboží je příjem do zásoby, zatímco záporné řádky jsou výdeje surovin ze zásob. Když vytvoříte deník kusovníku, první řádek je záhlaví kusovníku a další přidané řádky jsou řádky kusovníku.
Změna vlastnictví zásob Oboje Oboje Deník změn vlastnictví zásob se používá ke změně vlastnictví zasílaných zásob z dodavatele na vaši organizaci. Deníky změn vlastnictví zásob se podobají deníkům převodu zásob v tom, že dvě transakce zásob souvisejí s každou kombinací řádku a dimenze zásob. Jedna transakce zásob odebere zásoby od dodavatele v dimenzi Vlastnictví a druhý přidá položku k právnické osobě v dimenzi Vlastnictví.
Doručení položky Příjemka Fyzické Deník příjmu položek se používá k aktualizaci stavu příjmu zásob na Registrováno. Obvykle se používá pro příjem zboží nákupní objednávky a vratky prodejní objednávky.
Výrobní vstup Příjemka Fyzické Deník výrobních vstupů se podobá deníku příchodů položek. Výrobní vstup slouží k příjmu hotového zboží z výrobní zakázky na sklad. Po zaúčtování deníku se stav transakce zásob aktualizuje na Registrováno.
Inventura Oboje Oboje Deník inventur se používá k zaznamenání množství položek, které byly spočítány pro konkrétní kombinaci dimenzí zásob. Transakce zásob se vytvoří, když řádek deníku obsahuje rozdíl v inventuře. Řádek, který má vyšší spočítané množství, způsobí příjem do zásob. Řádek, který má nižší spočítané množství, způsobí výdej ze zásob. Řádky, kde se spočítané množství shoduje s očekávaným množstvím, nemají žádné transakce zásob.
Inventura podle štítků Nelze použít Nelze použít Deník inventur podle štítků se používá ke sledování štítků zásob, které jsou přiřazeny a používány v úplném počtu zásob. Deník můžete použít k přiřazení čísla štítku ke konkrétní kombinaci položky a dimenze zásob a ke sledování stavu tohoto štítku během úplné inventury. Deníky inventur podle štítků nevytvářejí transakce zásob.
Objednávky kvality Problém Fyzické

Objednávka kvality se používá k zaznamenání výsledků testů pro danou šarži v inventáři. Každá objednávka kvality souvisí s existující transakcí zásob nebo částí transakce zásob.

Objednávka kvality vygeneruje novou transakci zásob ve dvou situacích:

  • Objednávka kvality je označena jako Destruktivní test na kartě Všeobecné.
  • Objednávka kvality je označena jako Karanténa při nezdařeném ověření na kartě Všeobecné a test neprojde ověřením. V tomto případě jsou vytvořeny dvě transakce zásob. Jedna transakce zásob odebere položku z původní kombinace dimenzí zásob a umístění a druhá přidá položku do karanténního skladu.
Karanténní příkazy Oboje Oboje

Transakce zásob karanténních příkazů jsou jako převodní příkaz. Karanténní sklad se používá ke sledování zásob. Existují dvě transakce příjmu a dvě transakce výdeje.

Při prvním vytvoření objednávky se vytvoří dvě transakce. Transakce příjmu má stav Objednáno u karanténního skladu, který je propojen se skladem, kde se položka nachází. Transakce výdeje má stav Na objednávce u skladu, kde je položka uložena.

Když spustíte karanténní příkaz, vytvoří se dvě další transakce a existující transakce se aktualizují. Stav transakce příjmu pro karanténní sklad je aktualizován na Přijato a stav transakce výdeje pro sklad úložiště se aktualizuje na Odečteno.

Dvě nové transakce se použijí k označení případného přesunu zpět do skladu. Transakce příjmu má stav Objednáno pro úložný sklad a tato transakce výdeje má stav Rezervované – fyzicky pro karanténní sklad.

Když nahlásíte karanténní příkaz jako dokončený, tato operace představuje fyzickou aktualizaci karanténního příkazu. Stav příjmu ve skladu se aktualizuje na Přijato.

Když ukončíte karanténní příkaz, tato operace představuje finanční aktualizaci karanténního příkazu. Stav transakcí výdeje se aktualizuje na Prodáno a stav transakcí příjmu se aktualizuje na Zakoupeno.

Případně můžete zrušit karanténní příkaz. Tato operace odebere položku ze zásob. Když zrušíte karanténní příkaz, zůstanou pouze tři transakce. Transakce příjmu pro sklad úložiště je odstraněna a stav zbývající transakce příjmu je aktualizován na Zakoupeno. Stav dvou transakcí výdeje je aktualizován na Prodáno. Tato operace je fyzickou a finanční aktualizací objednávky.

Zaúčtování pevné ceny příjmu

Pevná cena příjmu vám umožňuje použít standardní cenu produktu. Je to alternativa k výběru možnosti Standardní cena na stránce Skupina modelů položek pro položku. Hlavním rozdílem při použití pevné ceny příjmu je to, že při zaúčtování příjmu do zásoby se pro položku použije nákladová cena, která je aktuálně nakonfigurována. Neexistuje žádný proces přecenění nákladů pro pevnou cenu příjmu. Při zaúčtování finanční aktualizace se použije aktuální nákladová cena v době zaúčtování. Pokud se nákladová cena použitá při příjmu a na faktuře liší, bude odchylka zaúčtována na účty zisků a ztrát s pevnou cenou příjmu.

Chcete-li volitelně použít u produktu pevnou cenu příjmu, musíte provést následující konfiguraci:

  • Na stránce Skupina modelů položek pro položku vybranou na řádku transakce zásob musí být zaškrtnuto políčko Zaúčtovat fyzické zásoby.

  • Zaškrtněte políčko Pevná cena příjmu na stránce Skupina modelů položek.

  • Na stránce Profil účtování zásob zadejte hlavní účty pro následující typy účtování:

    • Zisk pevné ceny příjmu
    • Ztráta pevné ceny příjmu

Další informace naleznete v tématu Pevná cena příjmu.

Zaúčtování skutečné hmotnosti

Produkty se skutečnou hmotností se často používají v průmyslových odvětvích, jako je potravinářský průmysl, kde se výrobky mohou mírně lišit hmotností, velikostí nebo obojím. Produkty se skutečnou hmotností používají dvě měrné jednotky: skladovou jednotku a jednotku skutečné hmotnosti. Hmotnost zásob při příjmu do skladu se může lišit od hmotnosti při výdeji ze skladu. Zpracování produktu se skutečnou hmotností upraví zásoby.

Pokud dojde k odchylce skutečné hmotnosti, rozdíly se zaúčtují na účty, které jsou uvedeny v polích Účet ztrát – skutečná hmotnost a Účet zisků – skutečná hmotnost na stránce Profil účtování zásob. Obvykle je v obou polích uveden stejný hlavní účet.

Následující tabulka ukazuje příklady výchozích typů účtování spolu s ukázkovými hlavními účty a popisy.

  • Sloupec „Debetní/kreditní?“ udává, zda se transakce účtuje obvykle jako debetní, nebo kreditní. V určitém případě může transakce zaúčtovat buď debety, nebo kredity.
  • Sloupec „Clearingový účet“ označuje, že typ účtování je clearingový účet. To znamená, že částka zaúčtovaná na tomto účtu je automaticky stornována při zaúčtování pozdější transakce.
  • Sloupec "P/F" označuje typ účtování. „P“ představuje fyzické účtování a „F“ představuje finanční účtování.
  • Sloupec „Sledovat“ udává, zda je hlavní účet pro typ účtování obvykle stejný jako hlavní účet pro jiný typ účtování. Konkrétně označuje typ účtování, který se obvykle používá k účtování.

Poznámka

Hlavní účty a názvy hlavních účtů v tabulce jsou pouze návrhy. Doporučujeme, abyste ve spolupráci se svým účetním určili nejlepší konfiguraci pro vaše obchodní potřeby.

Typ zaúčtování Příklad hlavního účtu Příklad názvu hlavního účtu Typ účtu Debetní/kreditní? Clearingový účet P/F Sledovat Popis
Účet ztrát – skutečná hmotnost 510520 Úprava zásob Výdaje Číslo Oboje Účet zisků – skutečná hmotnost Tento účet se používá, když zaúčtujete transakci zásob, kde je částka skutečné hmotnosti nižší.
Účet zisků – skutečná hmotnost 510520 Úprava zásob Výdaje Číslo Oboje Účet ztrát – skutečná hmotnost Tento účet se používá, když zaúčtujete transakci zásob, kde je částka skutečné hmotnosti vyšší.

Další informace o produktech se skutečnou hmotností naleznete v tématu Zpracování produktů se skutečnou hmotností pomocí řízení skladu.

Zaúčtování převodu zásob do dlouhodobého majetku

Deníku přesunu zásob do dlouhodobého majetku (Dlouhodobý majetek>Deníky>Deník přesunu zásob do dlouhodobého majetku) se používá k přesunu položek ze zásob a jejich přeměně na dlouhodobý majetek. Další informace naleznete v tématu Integrace dlouhodobého majetku.

Následující tabulka ukazuje příklady výchozích typů účtování spolu s ukázkovými hlavními účty a popisy.

  • Sloupec „Debetní/kreditní?“ udává, zda se transakce účtuje obvykle jako debetní, nebo kreditní. V určitém případě může transakce zaúčtovat buď debety, nebo kredity.
  • Sloupec „Clearingový účet“ označuje, že typ účtování je clearingový účet. To znamená, že částka zaúčtovaná na tomto účtu je automaticky stornována při zaúčtování pozdější transakce.
  • Sloupec "P/F" označuje typ účtování. „P“ představuje fyzické účtování a „F“ představuje finanční účtování.
  • Sloupec „Sledovat“ udává, zda je hlavní účet pro typ účtování obvykle stejný jako hlavní účet pro jiný typ účtování. Konkrétně označuje typ účtování, který se obvykle používá k účtování.

Poznámka

Hlavní účty a názvy hlavních účtů v tabulce jsou pouze návrhy. Doporučujeme, abyste ve spolupráci se svým účetním určili nejlepší konfiguraci pro vaše obchodní potřeby.

Typ zaúčtování Příklad hlavního účtu Příklad názvu hlavního účtu Typ účtu Debetní/kreditní? Clearingový účet P/F Sledovat Popis
Výdej dlouhodobého majetku 180100 Hmotný dlouhodobý majetek Materiál Kredit Číslo Oboje Nelze použít Tento účet se používá, když účtujete zásoby do deníku dlouhodobého majetku, abyste odstranili položku ze zásob a převedli ji na dlouhodobý majetek.

Zaúčtování klouzavého průměru

Klouzavý průměr je metoda stálého výpočtu nákladů, která je založena na principu průměru. Náklady u výdejů zásob se nemění, když se mění nákupní cena. Rozdíl je kapitalizován a je založen na proporcionálním výpočtu. Zbývající částka je zanesena do výdajů.

Následující tabulka ukazuje příklady výchozích typů účtování s ukázkovými hlavními účty a popisy.

  • Sloupec „Debetní/kreditní?“ udává, zda se transakce účtuje obvykle jako debetní, nebo kreditní. V určitém případě může transakce zaúčtovat buď debety, nebo kredity.
  • Sloupec „Clearingový účet“ označuje, že typ účtování je clearingový účet. To znamená, že částka zaúčtovaná na tomto účtu je automaticky stornována při zaúčtování pozdější transakce.
  • Sloupec "P/F" označuje typ účtování. „P“ představuje fyzické účtování a „F“ představuje finanční účtování.
  • Sloupec „Sledovat“ udává, zda je hlavní účet pro typ účtování obvykle stejný jako hlavní účet pro jiný typ účtování. Konkrétně označuje typ účtování, který se obvykle používá k účtování.

Poznámka

Hlavní účty a názvy hlavních účtů v tabulce jsou pouze návrhy. Doporučujeme, abyste ve spolupráci se svým účetním určili nejlepší konfiguraci pro vaše obchodní potřeby.

Typ zaúčtování Příklad hlavního účtu Příklad názvu hlavního účtu Typ účtu Debetní/kreditní? Clearingový účet P/F Sledovat Popis
Cenová odchylka pro klouzavý průměr 510600 Cenová odchylka pro klouzavý průměr Výdaje Oboje Číslo Oboje Nelze použít Tento účet se používá, když existuje rozdíl v nákladech mezi příjemkou a fakturou.
Přecenění pro klouzavý průměr 510610 Přecenění klouzavého průměru Výdaje Oboje Číslo Oboje Nelze použít Tento účet se používá, když upravujete klouzavý průměr nákladů na produkt

Ukázka konfigurace profilu zveřejňování

Následující tabulka ukazuje příklady výchozích typů účtování s ukázkovými hlavními účty a popisy.

Typ zaúčtování Příklad hlavního účtu Příklad názvu hlavního účtu Typ účtu Debetní/kreditní? Clearingový účet P/F Sledovat Popis
Skladový výdej 140100 Zásoby materiálů Materiál Kredit Číslo Oboje Příjem na sklad Tento účet se používá, když je zaúčtovaná transakce zásob výdejem (záporné množství) a nesouvisí s prodejem, nákupem nebo výrobou. Protiúčtem tohoto účtu je účet Výdaje zásob, ztráta. Tento účet obvykle představuje zásoby ve vaší rozvaze.
Výdaje zásob, ztráta 510100 Zisky a ztráty zásob Výdaje Debet Číslo Oboje Výdaje zásob, zisk Tento účet se používá, když je zaúčtovaná transakce zásob výdejem (záporné množství) a nesouvisí s prodejem, nákupem nebo výrobou. Protiúčtem tohoto účtu je účet Výdeje zásob.
Příjem na sklad 140100 Zásoby materiálů Materiál Debet Číslo Oboje Skladový výdej Tento účet se používá, když je zaúčtovaná transakce zásob příjmem (kladné množství) a nesouvisí s prodejem, nákupem nebo výrobou. Protiúčtem tohoto účtu je účet Výdaje zásob, zisk. Tento účet obvykle představuje zásoby ve vaší rozvaze.
Výdaje zásob, zisk 510100 Zisky a ztráty zásob Výdaje Kredit Číslo Oboje Výdaje zásob, ztráta Tento účet se používá, když je zaúčtovaná transakce zásob příjmem (kladné množství) a nesouvisí s prodejem, nákupem nebo výrobou. Protiúčtem tohoto účtu je účet Příjem zásob.
Mezijednotkové závazky 231500 Mezijednotkové závazky Pasiva Debet Číslo Oboje Tento účet se používá, když se zásoby převádějí mezi dimenzemi zásob, jako jsou například místa, a náklady na položku se mezi místy liší.
Mezijednotkové pohledávky 131500 Mezijednotková pohledávka Materiál Kredit Číslo Oboje Tento účet se používá, když se zásoby převádějí mezi dimenzemi zásob, jako jsou například místa, a náklady na položku se mezi místy liší.