Přecenění cizí měny banky
Tento článek obsahuje přehled procesu bankovního přecenění cizí měny. Popisuje, jak nastavit a spustit proces a obsahuje informace o výpočtu pro proces. Vysvětluje také, jak stornovat transakce přecenění, pokud je to nutné.
V rámci uzávěrky období vyžadují účetní konvence přecenění zůstatků účtů v cizích měnách pomocí různých typů směnných kurzů (aktuální, historický, průměrný atd.). Funkce přecenění cizí měny bankovního slouží k přecenění jednoho nebo více bankovních účtů. Tato funkce je také globální funkce. Proto můžete z jediné stránky přecenit banky napříč všemi právnickými osobami, k nimž máte přístup.
Poznámka
Po spuštění procesu přecenění budou zůstatky na jednotlivých bankovních účtech zaúčtované v cizích měnách přeceněny. Transakce nerealizovaných zisků nebo ztrát, které byly vytvořeny během procesu přecenění, jsou generovány systémem. Mohou být vytvořeny dvě transakce, jedna pro zúčtovací měnu a druhá pro měnu vykazování, pokud je relevantní. Každá účetní položka bude zaúčtována na nerealizovaný zisk nebo ztrátu a přeceňovaný hlavní účet.
Příprava na spuštění přecenění cizí měny
Před spuštěním procesu přecenění je nutné provést následující nastavení.
- Na stránce Hlavní kniha zadejte typ směnného kurzu. Pokud není definován typ směnného kurzu pro hlavní účet, použije se tento typ směnného kurzu při přecenění cizí měny.
- Na stránce Hlavní kniha zadejte účty pro realizovaný zisk, realizovanou ztrátu, nerealizovaný zisk a nerealizovanou ztrátu k přecenění měny. Účty Realizovaných zisků a ztrát se používají při vyrovnání transakcí pohledávek a závazků. Účet nerealizovaných zisků a nerealizovaných ztrát slouží k vyřazení otevřených transakcí a hlavních účtů hlavní knihy.
- Na stránce Účty přecenění měny vyberte různé účty pro přecenění měny pro jednotlivé měny a společnosti. Pokud nejsou definovány žádné účty, budou použity účty ze stránky Hlavní kniha.
- Na stránce Parametry řízení hotovosti a banky na kartě Číselné řady přidejte číselnou řadu pro přecenění cizí měny.
Ve verzi 10.0.39 je k dispozici funkce Vylepšení typu směnného kurzu pro bankovní přecenění cizí měny. Tato funkce umožňuje použít další typy směnného kurzu pro přecenění cizí měny. Pro každou právnickou osobu nebo bankovní účet můžete definovat typy směnného kurzu zúčtovací měny a typy směnného kurzu měny vykazování. Když spustíte přecenění cizí měny, tyto definované typy směnných kurzů přepíší výchozí typ, který je definován v nastavení hlavní knihy.
Přejděte do nabídky Pokladna a banka>Nastavení>Parametry pokladny a banky.
Na kartě Obecné v poli Zdroj typu směnného kurzu vyberte jednu z následujících hodnot:
- Hlavní kniha – Použijte typ směnného kurzu, který je definován v nastavení hlavní knihy.
- Specifický – Použijte typ směnného kurzu účetní měny a typ směnného kurzu měny vykazování, které jsou definovány v aktuální právnické osobě.
- Banka – Použijte typ směnného kurzu účetní měny a typ směnného kurzu měny vykazování, které jsou definovány v bankovním účtu.
Poznámka
Používá-li vaší právnická osoba ruský, polský nebo a maďarský kód země nebo oblasti, již lze přecenění cizí měny banky provést. Nebudete moci používat přecenění cizí měny, které používají jiné země nebo oblasti.
Zpracování přecenění cizí měny
Po dokončení instalace použijte stránku přecenění cizí měny v modulu řízení hotovosti a banky k přecenění zůstatků jednoho nebo více bankovních účtů pro všechny právnické osoby. Proces můžete spustit v reálném čase nebo naplánovat jeho spuštění pomocí dávky.
Stránka Přecenění cizí měny ukazuje historii každého procesu přecenění. Ukazuje, kdy byl proces spuštěn a jaká kritéria byla definována a obsahuje odkaz na doklad, který byl vytvořen pro přecenění. Také zobrazí, zda bylo stornováno předchozí přecenění. Pokud chcete spustit proces přecenění, vyberte Přecenění cizí měny v podokně akcí k otevření dialogového okna Banka – přecenění cizí měny.
Pole Datum přecenění definuje datum pro výpočet zůstatku cizí měny, který bude přeceněný. Součet všech bankovních transakcí, které se vyskytly až do tohoto data přecenění.
Pole Datum směnného kurzu určuje datum směnného kurzu, které bude použito k přecenění zůstatků v měně. Můžete například přecenit zůstatky k datu 31. ledna a použít směnný kurz, který je definován pro 1. února.
Proces přecenění lze spustit pro jednu nebo více právnických osob. Vyhledávání zobrazí pouze právnické osoby, ke kterým máte přístup. Vyberte právnické osoby, pro které chcete vybrat bankovní účty, které mají nárok na přecenění cizí měny. V mřížce zobrazí všechny bankovní účty pro ty právnické osoby.
Nastavte možnost Náhled před zaúčtováním na Ano, pokud chcete zkontrolovat výsledky přecenění před zaúčtováním. Přecenění cizí měny má náhled, který lze publikovat. Není nutné znovu spustit proces přecenění. Náhled výsledků lze exportovat do aplikace Microsoft Excel, chcete-li uchovat historii způsobu výpočtu částek. Nelze použít dávkové zpracování, pokud chcete zobrazit výsledky přecenění.
Vyberte OK ke zpracování přecenění cizí měny. Je vytvořen záznam ke sledování historie každého spuštění. Bude vytvořen samostatný záznam pro každou právnickou osobu a účtovací vrstvu.
Výpočet nerealizovaných zisků/ztrát
V modulu Řízení hotovosti a banky je bankovní měna považována za základní měnu a není přeceněna. Zůstatek bankovního účtu v zúčtovací měně je přeceněn pomocí směnných kurzů mezi měnou banky a zúčtovací měnou v datum směnného kurzu. Zůstatek bankovního účtu v měnjě pro vykazování e přeceněn pomocí směnných kurzů mezi měnou banky a měnou pro vykazování v datum směnného kurzu.
Je vytvořena transakce pro rozdíl mezi zůstatkem bankovního účtu a nového zůstatku, který je vypočítán pro zúčtovací měnu. Je vytvořena jiná transakce pro rozdíl mezi zůstatkem bankovního účtu a nového zůstatku, který je vypočítán pro měnu vykazování. Položky pro tyto transakce jsou označeny jako odsouhlasené.
Pro zúčtovací měnu není vytvořen žádný záznam, pokud jí bankovní měna odpovídá. Podobně není pro měnu pro vykazování vytvořen žádný záznam, pokud jí bankovní měna odpovídá.
Transakce přecenění cizí měny je také rozdělena mezi dimenzemi, které se nacházejí u bankovních transakcí. Rozdělení vychází ze zůstatku pro každou dimenzi. Například Banka celkem je 10 000, ale zůstatek organizační jednotky 001 je 4 000, zatímco zůstatek organizační jednotky 002 je 6 000. V takovém případě je 40 procent částky přecenění zaúčtován do účtu přecenění, který má organizační jednotku 001 a 60 procent je zaúčtována na účet přecenění hlavní organizační jednotky 002. Jestliže účetní struktura neobsahuje organizační jednotku, celá částka je zaúčtována na účet přecenění.
Vylepšení přecenění cizí měny bankou
Od verze Dynamics 365 Finance 10.0.36 je k dispozici nová funkce Vylepšení bankovního přecenění cizí měny. Tato funkce poskytuje alternativní způsob výpočtu bankovního přecenění cizí měny. Před touto funkcí zvažoval proces bankovního přecenění cizí měny při výpočtu zisku nebo ztráty každou hodnotu finanční dimenze. Tato funkce umožňuje organizacím vybrat všechny nebo žádné finanční dimenze při výpočtu zisku nebo ztráty. Tato funkce navíc mění logiku výpočtu. Vypočítá zůstatek bankovního účtu tak, že vezme v úvahu buď všechny finanční dimenze, nebo žádné finanční dimenze. Poté vypočítá nerealizovaný zisk nebo ztrátu na účet hlavní knihy.
Důležité
Po zapnutí funkce ji nelze vypnout.
Příklad 1 – Rozdílný směnný kurz na dimenzích
Následující tabulka ukazuje tři konečné zůstatky v měně transakce (EUR) pro bankovní účet v cizí měně u právnické osoby USMF. Účetní měnou je USD a měnou vykazování je USD.
| Hlavní účet | Finanční dimenze 1 | Finanční dimenze 2 | Finanční dimenze 3 | Konečný zůstatek – EUR | Konečný zůstatek – USD | Směnný kurz – EUR/USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka – EUR | 001 | Nelze použít | Nelze použít | 10,000 | 12,000 | 1.2 |
| Banka – EUR | 002 | Nelze použít | Nelze použít | 20,000 | 23,500 | 1.175 |
| Banka – EUR | 003 | Nelze použít | Nelze použít | 30,000 | 36,600 | 1.22 |
Za předpokladu, že směnný kurz mezi EUR a USD je v den přecenění 1 : 1,21. Zisk/ztráta se vypočítá následovně:
| Hlavní účet | Finanční dimenze 1 | Finanční dimenze 2 | Finanční dimenze 3 | Konečný zůstatek – EUR | Konečný zůstatek – USD | Kurzový zisk/ztráta – USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka – EUR | 001 | Nelze použít | Nelze použít | 10,000 | 12,000 | 100 |
| Banka – EUR | 002 | Nelze použít | Nelze použít | 20,000 | 23,500 | 700 |
| Banka – EUR | 003 | Nelze použít | Nelze použít | 30,000 | 36,600 | −300 |
Příklad 2 – Kladný a záporný zůstatek dimenzí
Následující tabulka ukazuje jeden kladný zůstatek a jeden záporný zůstatek v měně transakce (EUR) pro bankovní účet v cizí měně u právnické osoby USMF. Účetní měnou je USD a měnou vykazování je USD.
| Hlavní účet | Finanční dimenze 1 | Finanční dimenze 2 | Finanční dimenze 3 | Konečný zůstatek – EUR | Konečný zůstatek – USD | Směnný kurz – EUR/USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka – EUR | 001 | Nelze použít | Nelze použít | 10,000 | 12,000 | 1.2 |
| Banka – EUR | 002 | Nelze použít | Nelze použít | −9,000 | −10 800 | 1.2 |
Za předpokladu, že směnný kurz mezi EUR a USD je v den přecenění 1 : 1,21. Zisk/ztráta se vypočítá následovně:
| Hlavní účet | Finanční dimenze 1 | Finanční dimenze 2 | Finanční dimenze 3 | Konečný zůstatek – EUR | Konečný zůstatek – USD | Kurzový zisk/ztráta – USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka – EUR | 001 | Nelze použít | Nelze použít | 10,000 | 12,000 | 100 |
| Banka – EUR | 002 | Nelze použít | Nelze použít | −9000 | −10 800 | −90 |
Poznámka
Chcete-li toto vylepšení použít při přeceňování cizí měny, musíte nejprve spustit Resetovat přecenění cizí měny, definovat úroveň dimenze (Správa hotovosti a banky>Periodické úkoly>Resetovat přecenění cizí měny, definovat úroveň dimenze).
Stornovat přecenění cizí měny
Pokud potřebujete stornovat transakci přecenění, vyberte Stornovat transakci na stránce Přecenění cizí měny. Nový historický záznam přecenění cizí měny bude vytvořen k udržování historického záznamu pro audit, který sleduje, kdy bylo přecenění vytvořeno nebo stornováno.
Pokud chcete stornovat několik přecenění, nejprve je nutné stornovat nejnovější přecenění. Poté pokračujte ve stornování staršího přecenění podle data. Poté můžete zpracovat nové přecenění pro období, která jsou stornována.