Sdílet prostřednictvím

Finance – DPH v české verzi

  • Článek

Datum DPH

Datum DPH je důležité pro daňové doklady podle §28 zákona o DPH č. 235/2004. Datum DPH se může lišit od data zaúčtování nebo data dokladu. Datum DPH je důležitým polem pro vykazování DPH.

Tato funkce se zaměřuje na vylepšení následujících záležitostí:

Nastavení funkce Datum DPH

  • Zapnutí obecného používání data DPH v systému.
  • Výběr způsobu určení výchozích systémových hodnot pro datum DPH v různých oblastech (Datum zaúčtování nebo Datum dokladu).
  • Období pro vykazování DPH a účetní období společnosti se často liší. Aby uživatelé mohli hladce vykazovat a účtovat DPH podle období DPH a vydávat interní a další zákonem stanovené výkazy na základě účetních období, zavádí tato funkce Datum DPH období DPH.
  • Povolit zaúčtování DPH od/do – zadejte časové období do polí Od/Do, abyste předešli chybám při zaúčtování do uzavřených účetních období nebo období DPH.

Zaúčtování prodejních, nákupních a servisních transakcí s datem DPH

K zaúčtování transakcí s datem DPH musí uživatel vyplnit pole Datum DPH v záhlaví dokladů a řádcích deníku v celé aplikaci. Po zaúčtování data DPH se stává součástí zaúčtovaných dokladů a záznamů HK a DPH.

Výpočet a účtování vyrovnání DPH

Systém po výběru období DPH filtruje záznamy DPH na základě pole Datum DPH (místo Datum zaúčtování) a připraví sestavu ukazující, které položky jsou převedeny na účet vypořádání. Výtisky také obsahují informaci o datu DPH.

Odsouhlasení položek DPH a hlavní knihy

Uživatelé často porovnávají částky uvedené v položkách DPH a částky DPH zaúčtované v položkách hlavní knihy. Částky zobrazené v nových sloupcích Pohyb (Datum DPH) na všech následujících stránkách jsou filtrovány podle pole Datum DPH:

  • Formulář Účetní osnova
  • Formulář zůstatku HK
  • Formulář Saldo účtu

Výkaz DPH

Sestava Výkaz DPH obsahuje mnoho vylepšení, která uživateli umožňují:

  • Přidat Nastavení statistického vykazování s obecným nastavením pro vykazování DPH.
  • Přidat dva nové řádky operací (Dělení řádků a Násobení řádků) do pole Typ.
  • Přidat nastavení pro DPH ze záloh.
  • Filtrovat výběr Položky VAT na řádku výkazu DPH podle pole Trojstranný obchod EU. To je vyžadováno, protože trojstranný obchod EU (prostředník – 1 dlužník) musí být vykazován v samostatných řádcích.
  • Tisk sestavy Výkaz DPH s novou možností zaokrouhlování vypočtených částek ve výkazu DPH na nejbližší celou hodnotu.
  • Filtrovat data podle data DPH s využitím období DPH.
  • Filtrovat data pro zaúčtovaný výkaz DPH pozdějšího data.
  • Více typů výkazů DPH – Souhrnný, Opravný, Doplňkový (podle §43 odst. 1 zákona o DPH č. 235/2004) – plátce může podat dodatečné přiznání k DPH.
  • Export výkazu DPH do souboru .xml.
  • Přidat komentáře a přílohy, které chcete exportovat finančním úřadům.

Dodatečné přiznání k DPH

Podle §43 odst. 1 zákona o DPH 235/2004 může plátce podat dodatečné přiznání k DPH. V případě, že uživatel chce vydat sestavu Dodatečné přiznání o DPH, musí při exportu výkazu vybrat Doplňkový typ výkazu DPH. Ve funkcionalitě Vypočítat a zaúčtovat vyrovnání DPH je číslo zaúčtovaného dokladu uloženo v uzavřených záznamech DPH v poli Č. vyrovnání DPH pro účely dalšího filtrování ve výkazech a sestavách DPH. Tato funkce umožňuje výpočet a tisk výkazu DPH pro různé výkazy DPH zaúčtované a podané v jednom období DPH.

VIES

Sestava VIES se používá pro prohlášení o prodeji daňovým úřadům v zemích/regionech EU (Evropské unie). Podle §102 zákona o DPH č. 235/2004 jsou plátci povinni podávat přiznání VIES („Souhrnné hlášení“). Souhrnné hlášení je třeba podat daňovému úřadu elektronicky. Funkcionalita VIES umožňuje:

  • Nastavit vykazování stavu
  • Vybrat kombinace obchodní/produktovou skupinu účtování DPH (na stránce Nastavení účtování DPH), které chcete zahrnout do výkazů VIES
  • Zachovat historii vykazování VIES
  • Zadat všechny informace potřebné pro elektronické odeslání souboru
  • Navrhnout řádky pro vykazování VIES
  • Podpora opravných prohlášení
  • Export dat do souboru pro elektronické podání

Nespolehlivý plátce

Novela zákona o DPH 235/2004 (§106a) zavedla pojem Nespolehlivý plátce. Pokladní oddělení je povinno zveřejňovat jména nespolehlivých plátců.

Tato funkce využívá tuto službu k získání zveřejněných informací a označení stavu plátce na kartách dodavatelů a nákupních dokladů. Pokladní oddělení také zveřejňuje informace o registrovaných bankovních účtech plátce (pouze tyto účty jsou povoleny pro platby). Informace o bankovních účtech registrovaných plátci jsou uloženy na kartách bankovních účtů dodavatelů a používají se při správě hotovosti.

Směnný kurz DPH

Směnný kurz se nachází v dokladech, ale Česká republika vyžaduje možnost nastavit různé směnné kurzy pro zaúčtování a DPH v prodejních a nákupních dokladech. Tato funkce přidává do dokladů pole Kód měny DPH a Směnný kurz DPH. Uživatelé mohou změnit směnný kurz pro DPH před zaúčtováním dokladu.

Kontrolní hlášení DPH

Funkcionalita Business Central byla rozšířena o funkci Kontrolní hlášení DPH. Položky DPH jsou načteny podle data DPH nebo data zaúčtování (podle nastavení hlavní knihy) na stránku za zvolené období. Pro zpracování kontrolního hlášení je nutné nastavit sekce kontrolního hlášení DPH, tarifní čísla, výkaz DPH, stat. nastavení hlášení a rozšířit nastavení účtování DPH.

Sestavy DPH

Tato funkce poskytuje následující sestavy pro splnění požadavků na výkaznictví podle legislativy a místní výkaznictví českých společností.

  • Vypořádání výpočtu a zúčtování DPH – upraveno standardní hlášení
  • Dokumentace k DPH
  • Seznam dokladů DPH
  • Seznamy DPH na prodejní zálohové faktuře
  • Seznamy DPH na nákupní zálohové faktuře

Viz také

Místní česká funkcionalita

Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central