Vytváření sestav pomocí XBRL

Poznámka

Právě odstraňujeme funkce pro vykazování XBRL z Business Central. Další informace naleznete na stránce Změny ve vlně 1 vydání v roce 2022.

XBRL (eXtensible Business Reporting Language) je jazyk založený na formátu eXtensible Markup Language (XML) pro označování finančních dat, který umožňuje podnikům efektivně a přesně zpracovávat a sdílet jejich data. Iniciativa XBRL umožňuje globální finanční výkaznictví mnoha softwarových společností pro plánování podnikových zdrojů (ERP) a mezinárodních účetních organizací. Cílem iniciativy je poskytnout standard pro jednotné vykazování finančních informací pro banky, investory a státní orgány. Takové obchodní výkazy mohou zahrnovat:

• Finanční výkazy
• Finanční informace
• Nefinanční informace
• Regulační podání, jako jsou roční a čtvrtletní účetní závěrky

Poznámka

Můžete importovat schémata související s hlavní knihou a vytvářet dokumenty instance XBRL mapováním dat hlavní knihy (G/L) z účtové osnovy na prvky taxonomií určených pro finanční výkazy, jako jsou rozvaha, výkaz zisku a ztráty atd.

Možnosti XBRL v Business Central podporují taxonomie pro specifikaci 2.1. Taxonomie však mohou obsahovat nepodporované prvky, jako jsou báze vzorců nebo iXBRL (inline XBRL), nebo mohou mít jiné strukturální rozdíly. Doporučujeme ověřit schopnost XBRL před jeho použitím pro výkaznictví.

Plná podpora taxonomií může vyžadovat vytváření tagů XBRL a nástroje třetích stran. Organizace XBRL International má seznam nástrojů a služeb; v závislosti na požadavcích na výkaznictví XBRL pro danou taxonomii můžete tyto zdroje prozkoumat. Více se dozvíte na Začátky pro firmy a Nástroje a služby.

eXtensible Business Reporting Language

Taxonomie XBRL spravuje www.xbrl.org. Taxonomie si můžete stáhnout a přečíst si podrobnější informace na webu XBRL.

Řekněme, že od vás někdo chce finanční informace. Poskytnou vám taxonomii (dokument XML) obsahující jedno nebo více schémat, každé s jedním nebo více řádky k vyplnění. Řádky odpovídají jednotlivým finančním skutečnostem požadovaným odesílatelem. Tuto taxonomii importujete a poté vyplníte schéma (schémata) zadáním účtu (účtů), který odpovídá každému řádku, a požadovaného výpočtu, například čisté změny nebo zůstatku k datu. V některých případech můžete místo toho zadat konstantu, například počet zaměstnanců. Nyní jste připraveni odeslat dokument instance (dokument XML) žadateli. Myšlenka je taková, že by se mohlo jednat o opakující se událost, takže pokud nedošlo ke změnám v taxonomii, stačí na vyžádání exportovat nové instanční dokumenty pro nová období.

XBRL obsahuje následující komponenty

Specifikace XBRL vysvětluje, co je XBRL a jak vytvářet dokumenty a taxonomie instance XBRL. Specifikace XBRL vysvětluje XBRL v technických termínech a je určena pro technické publikum.

Schéma XBRL jsou základní nízkoúrovňové komponenty XBRL. Schéma je fyzický soubor XSD (také nazývaný definice schématu XML), který vyjadřuje, jak se mají vytvářet instanční dokumenty XBRL a taxonomie.

Báze odkazů XBRL jsou fyzické soubory XML, které obsahují informace o prvcích definovaných ve schématu XBRL, jako jsou štítky v jednom nebo více jazycích, jejich vzájemný vztah, jak shrnout prvky a tak dále.

Taxonomie XBRL je „slovníček“ nebo „slovník“ vytvořený skupinou, v souladu se specifikací XBRL, který umožňuje výměnu obchodních informací.

Dokument instance XBRL je obchodní sestava, například finanční výkaz připravený podle specifikace XBRL. Význam hodnot v instančním dokumentu je vysvětlen taxonomií. Ve skutečnosti je dokument instance poněkud k ničemu, pokud neznáte taxonomii, pro kterou je připraven.

Vrstvené taxonomie

Taxonomie se může skládat ze základní taxonomie, například US GAAP (všeobecně uznávané účetní principy Spojených států) nebo IAS (mezinárodní účetní standardy), a pak mít jedno nebo více rozšíření. V tomto smyslu se taxonomie vztahuje k jednomu nebo více schématům, z nichž každé je samostatnou taxonomií. Po načtení dalších taxonomií do databáze se nové prvky jednoduše přidají na konec existujících prvků.

Linkbases

Ve specifikaci XBRL. 2 je taxonomie popsána v několika souborech XML. Primárním souborem XML je samotný soubor schématu taxonomie (soubor .xsd), který obsahuje pouze neuspořádaný seznam prvků nebo skutečností, které mají být hlášeny. Kromě toho jsou zde obvykle některé soubory linkbase (.xml). Soubory linkbase obsahují data, která doplňují nezpracovanou taxonomii (soubor .xsd). Existuje šest typů souborů linkbases, z nichž čtyři jsou relevantní pro Business Central. Jedná se o:

• Label linkbase: Tato linkbase obsahuje štítky nebo názvy prvků. Soubor může obsahovat štítky v různých jazycích, které jsou identifikovány vlastností XML nazvanou „lang“. Identifikátor jazyka XML obvykle obsahuje dvoupísmennou zkratku, a přestože by mělo být snadné uhodnout, co tato zkratka znamená, neexistuje žádná souvislost s kódem jazyka Microsoft Windows nebo kódy jazyků definovanými v ukázkových datech. Když tedy vyhledáte jazyky pro konkrétní taxonomii, uvidíte všechny štítky pro první prvek v taxonomii, což znamená, že můžete vidět příklad každého jazyka. K taxonomii může být připojeno několik linkbases štítků, pokud tyto báze odkazů obsahují různé jazyky.
• Prezentační linkbase: Tato linkbase obsahuje informace o struktuře prvků nebo přesněji o tom, jak vám vydavatel taxonomie navrhuje, aby vám aplikace taxonomii představila. Linkbase obsahuje řadu odkazů, z nichž každý spojuje dva prvky ve vztahu nadřazený - podřízený. Při použití všech těchto odkazů mohou být prvky zobrazeny hierarchicky. Všimněte si, že linkbase prezentace se zabývá právě tímto: prezentací prvků pro vás.
• Linkbase výpočtu: Tato linkbase obsahuje informace o tom, jak se prvky shrnou. Struktura je velmi podobná prezentační linkbase, až na to, že každý odkaz nebo „oblouk“, jak se jim říká, má vlastnost váhy. Váha může být 1 nebo –1, což značí, zda má být prvek přidán nebo odečten od jeho nadřazeného prvku. Všimněte si, že rollupy nemusí být nutně v souladu s vizuální prezentací.
• Referenční linkbase: Tato linkbase je soubor xml obsahující doplňkové informace o datech požadovaných vydavatelem taxonomie.

Nastavení řádků XBRL

Po importu nebo aktualizaci taxonomie musí řádky schémat vyplnit všechny informace požadované ke splnění konkrétních požadavků finančního výkaznictví. Tyto informace zahrnují základní informace o společnosti, aktuální finanční výkazy, poznámky k účetním výkazům, doplňkové plány a tak dále.

Řádky XBRL nastavíte tak, že data v taxonomii přiřadíte k datům v hlavní knize.

1. Vyberte ikonu , zadejte Taxonomie XBRL a pak vyberte související odkaz.

2. Na stránce Taxonomie XBRL vyberte taxonomii ze seznamu.

3. Vyberte akci Řádky.

4. Vyberte řádek a vyplňte pole.

5. Chcete-li si přečíst podrobné informace o tom, co je třeba vyplnit, vyberte akci Informace.

6. Chcete-li nastavit mapování účtů G/L v účtové osnově na řádky XBRL, vyberte akci Řádky mapy hlavní knihy.

7. Chcete-li k účetní závěrce přidat poznámky, vyberte akci Poznámky.

   Tip

   Chcete-li z exportovaných dat vyloučit řádky, zvolte jako typ zdroje NEPLATNÉ.

   Poznámka

   Exportovat můžete pouze data, která odpovídají výběru v poli Typ zdroje. To zahrnuje popisy a poznámky.

   Poznámka

   Taxonomie mohou obsahovat prvky, které Business Central nepodporuje. Pokud prvek není podporován, v poli Typ zdroje se zobrazí Nelze použít a v poli Popis se zobrazí chybová zpráva, např. Neočekávaný typ: "konkrétní typ nebyl rozpoznán". Pokud musíte prvek exportovat, vyberte odpovídající typ zdroje. Obvykle se jedná o konstantu nebo popis. To vám umožní zadávat a exportovat data, ale takové prvky mohou mít ověřovací pravidla, která nelze před exportem zkontrolovat.

Import taxonomie XBRL

První krok při práci s funkcí XBRL je import taxonomie do vaší firemní databáze. Taxonomie se skládá z jednoho nebo více schémat a několika linkbases. Poté, co dokončíte import jak schémat, tak linkbases a použijete linkbases na schéma, můžete nastavit řádky a namapovat účty hlavní knihy v účtové osnově na řádky příslušné taxonomie.

1. Vyberte ikonu , zadejte Taxonomie XBRL a pak vyberte související odkaz.

2. Na stránce Taxonomie XBRL vytvořte nový řádek a zadejte název a popis taxonomie.

3. Vyberte akci Schémata a poté vložte popis schématu.

4. Chcete-li importovat schéma, na stránce Schémata XBRL vyberte akci Importovat a potom proveďte jeden z následujících kroků pro nahrání souboru:

   • Přetáhněte soubor z průzkumníku souborů na vašem zařízení do dialogového okna.
   • Vyberte odkaz kliknutím sem procházejte, vyhledejte soubor a poté klikněte na tlačítko Otevřít.

5. Chcete-li importovat linkbase, na stránce Schémata XBRL vyberte akci Linkbases a potom proveďte jeden z následujících kroků pro nahrání souboru:

   • Přetáhněte soubor z průzkumníku souborů na vašem zařízení do dialogového okna.
   • Vyberte odkaz kliknutím sem procházejte, vyhledejte soubor a poté klikněte na tlačítko Otevřít.

6. Nyní se můžete rozhodnout použít databázi odkazů na schéma. Opakujte, dokud neimportujete všechny databáze odkazů.

7. Vyberte akci Použít na taxonomii k použití linkbase na schéma.

Důležité

Namísto individuálního použití linkbases po importu můžete počkat, až naimportujete všechny linkbases, a poté je aplikovat současně. Chcete-li to provést, vyberte ŽÁDNÝ po zobrazení výzvy k použití nově importované linkbase na schéma. Poté vyberte řádky s linkbases, které chcete použít.

Aktualizace taxonomie XBRL

Když se taxonomie změní, musíte odpovídajícím způsobem aktualizovat aktuální taxonomii. Důvodem aktualizace může být změněné schéma, změněná linkbase nebo nová linkbase. Po aktualizaci taxonomie stačí namapovat řádky pro změněné nebo nové řádky.

1. Vyberte ikonu , zadejte Taxonomie XBRL a potom vyberte související odkaz.
2. Na stránce Taxonomie XBRL vyberte akci Schémata.
3. Chcete-li aktualizovat schéma, vyberte schéma, které chcete aktualizovat, a poté vyberte akci Importovat.
4. Chcete-li aktualizovat nebo přidat novou databázi odkazů, vyberte akci Linkbases.
5. Vyberte příslušnou linkbase nebo vyberte Ctrl+N pro nový řádek, vyberte typ linkbase a vložte popis.
6. Chcete-li importovat linkbase, vyberte akci Importovat.
7. Vyberte Ano pro použití databáze odkazů na schéma.

Viz také

Finanční a obchodní informace
Finančnictví
Práce s Business Central

Zde najdete bezplatné e-learningové moduly pro Business Central